Los fideicomisos pueden ser útiles en la planificación del patrimonio si se quiere evitar la sucesión o minimizar los impuestos sobre el patrimonio. Un fideicomiso revocable en vida, por ejemplo, puede ser útil si tiene bienes que desea transmitir a sus beneficiarios y que no forman parte de su testamento. Sin embargo, algunos tipos de fideicomisos sólo pueden utilizarse en situaciones muy concretas y el fideicomiso constructivo es uno de ellos. Un fideicomiso constructivo puede establecerse para remediar situaciones en las que la propiedad que le pertenece es retenida injustamente por otra persona. Este tipo de fideicomiso tiene usos limitados, pero es importante entender cómo funciona.
Fideicomiso constructivo, definición
Un fideicomiso constructivo no es un fideicomiso en el sentido tradicional. Por ejemplo, si usted crea un fideicomiso revocable, debe seguir ciertos pasos, como redactar el documento del fideicomiso, nombrar a un fideicomisario, elegir a los beneficiarios y transferir bienes u otros activos al fideicomiso. Este tipo de fideicomiso podría utilizarse para administrar sus activos durante su vida y después, en nombre de sus beneficiarios.
Por otro lado, el tribunal puede establecer un fideicomiso constructivo cuando dos partes están involucradas en una disputa civil sobre la propiedad. Este tipo de fideicomiso puede establecerse cuando alguien recibe injustamente la propiedad de un bien, ya sea por un error o por una mala conducta de su parte.
Por ejemplo, digamos que usted tiene un fideicomiso en vida y su fideicomisario comete un incumplimiento del deber fiduciario. Ese incumplimiento les permite asumir el control de los activos del fideicomiso. Se puede acudir a los tribunales para que se establezca un fideicomiso constructivo que corrija la situación. Es lo que se conoce como «recurso de equidad».
Cómo funcionan los fideicomisos constructivos
Un fideicomiso constructivo requiere, en primer lugar, que haya algún tipo de acción judicial entre el propietario y otra persona que se esté beneficiando injustamente de la propiedad. Por ejemplo, digamos que el cuidador de tu madre anciana la coacciona para que ceda el título de propiedad de un inmueble de su propiedad.
Como usted es el tutor legal de su madre, presenta una demanda contra el cuidador en su nombre. Si el tribunal considera que el cuidador ha abusado de su posición para acceder a la propiedad, se puede establecer un fideicomiso constructivo para corregir el error. La propiedad podría ser colocada en el fideicomiso temporalmente mientras su propiedad es transferida de nuevo al patrimonio de tu madre.
Los fideicomisos constructivos suelen ser acuerdos a corto plazo para ofrecerle un alivio temporal cuando sus bienes o activos han sido tomados injustamente por otra persona. La persona que se beneficia de los bienes se encarga de devolverlos al fideicomiso. Y en los casos en los que no se pueda devolver la propiedad, tienen que pagar al fideicomiso su valor monetario equivalente.
Volviendo al ejemplo anterior, digamos que la propiedad en cuestión era un vehículo que el cuidador vendió a otra persona. Ya no tienen el coche, por lo que no se puede transferir al fideicomiso constructivo. Pero el tribunal podría obligarles a ingresar en el fideicomiso una cantidad de dinero equivalente al valor justo de mercado del coche.
Cuándo se necesita un fideicomiso constructivo?
Un fideicomiso constructivo podría ser utilizado por el tribunal para ayudar a ofrecer un remedio equitativo en una serie de situaciones cuando alguien ha reclamado ilegalmente la propiedad de los bienes. Por lo general, sólo son necesarios en situaciones limitadas. Por ejemplo, podría necesitar un fideicomiso constructivo cuando la transferencia de la propiedad está asociada a cualquiera de los siguientes aspectos:
- Influencia indebida
- Coacción o coerción
- Error
- Incumplimiento del deber fiduciario
- Falsedad u ocultación fraudulenta
- Malversación de fondos
- Incumplimiento del fideicomiso
- La comisión de un delito, incluido el robo o el homicidio
También puede ser necesario que un tribunal imponga un fideicomiso constructivo para situaciones que impliquen el incumplimiento de promesas verbales de transmisión de bienes. Por ejemplo, digamos que le das a tu sobrina un coche con la promesa de que lo utilizará para matricularse en la escuela y obtener un título. Pero acaba vendiendo el coche y no vuelve a estudiar. Si quisieras recuperar el coste del coche, podrías llevarla a los tribunales y pedir un fideicomiso constructivo.
Este tipo de fideicomiso también puede ser necesario si hay una disputa sobre cómo se deben distribuir los bienes de alguien después de su fallecimiento. Supongamos que tienes un hermano mayor que convence a tus padres para que no redacten un testamento, diciéndoles en cambio que él se encargará de que sus bienes se distribuyan equitativamente entre tus hermanos y tú. Una vez que tus padres fallecen, se queda con todos los bienes para él, o los vende y se embolsa el dinero.
Si usted y sus hermanos interponen una demanda judicial, el tribunal puede establecer un fideicomiso constructivo para proporcionar algún tipo de alivio y garantizar que cada uno de ustedes reciba lo que le corresponde según las leyes de sucesión de su estado. La ventaja de hacerlo es que puede asegurarse de que los bienes de sus padres se dividan de forma justa. Pero los fideicomisos constructivos pueden complicar las relaciones familiares si intensifican una disputa sobre la propiedad, así que es algo a tener en cuenta.
Fideicomisos constructivos frente a. Otros tipos de fideicomisos
Lo que diferencia a los fideicomisos constructivos de otros tipos de fideicomisos es cómo se crean y para qué se utilizan. En un fideicomiso constructivo, por ejemplo, no se nombra al fideicomisario; el demandado al que se demanda es nombrado fideicomisario por el tribunal. Se encargan de que los bienes que se disputan sean devueltos al fideicomiso, o su equivalente monetario.
A diferencia de otros fideicomisos, que pueden durar toda la vida, los fideicomisos constructivos suelen ser temporales. El objetivo principal del fideicomiso es arreglar la situación que le hizo perder injustamente la propiedad de sus bienes y nada más. Aunque puedes crear un fideicomiso en vida con la ayuda de un abogado, normalmente el tribunal debe intervenir y establecer un fideicomiso constructivo en tu nombre. También es obligación del tribunal hacer cumplir los términos del fideicomiso una vez que se ha creado.
Lo esencial
Un fideicomiso constructivo podría ser útil en situaciones en las que otra persona asume la propiedad de sus bienes por error o deliberadamente por medios fraudulentos. Si ha intentado recuperar su propiedad por otras vías, presentar una demanda para que se establezca un fideicomiso constructivo puede ser una opción de último recurso. Si cree que puede necesitar un fideicomiso constructivo, puede ser útil hablar con un abogado sobre lo que implica presentar una demanda civil.
Consejos para invertir
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre los detalles de su plan de sucesión, incluyendo si es necesario establecer un fideicomiso. Si aún no tiene un asesor financiero, encontrar uno no tiene por qué ser difícil. La herramienta de emparejamiento de asesores financieros de nuestro equipo puede ponerle en contacto con hasta tres asesores financieros locales, y usted puede elegir el que más le convenga. Si estás preparado, empieza ya.
- Los fideicomisos pueden ser útiles en la gestión de su patrimonio de diferentes maneras. Por ejemplo, puede querer transmitir los bienes a su cónyuge, hijos o nietos, pero eliminando algunos de los impuestos sobre el patrimonio y las donaciones de los herederos. También puede utilizar un fideicomiso para donar a sus organizaciones benéficas favoritas o para proteger los activos de una persona con necesidades especiales para que pueda seguir recibiendo prestaciones del gobierno.