Los contratistas independientes son profesionales contratados por particulares (o empresas) para realizar un servicio. Cada uno de ellos está clasificado por el IRS de forma diferente, lo que implica también diferentes obligaciones fiscales. Sin embargo, a veces puede ser difícil distinguir entre un contratista independiente y un empleado. En esta guía, analizamos con más detalle lo que significa ser un asesor independiente.
Definición de contratistas independientes
Los contratistas independientes son personas que trabajan por cuenta propia o por cuenta ajena y que ejercen un oficio, una profesión o un negocio independiente. Algunos contratistas independientes operan como propietarios únicos, mientras que otros operan con sociedades de responsabilidad limitada de un solo miembro (LLC) para gestionar sus negocios.
Estas personas pueden ser médicos, electricistas, escritores independientes, contables, veterinarios, abogados, dentistas, contratistas, artistas, subastadores o subcontratistas, según el IRS. El IRS también establece una clara distinción entre empleados y contratistas independientes: una persona es un contratista independiente siempre que el pagador tenga derecho a dirigir sólo el resultado del trabajo, no qué o cómo se hará. Esto significa que el pagador sólo tiene voz sobre el producto final, no sobre el método en que se realiza.
Por ejemplo, si usted contrata un servicio de cuidado del césped para arreglar su jardín, sólo puede controlar el plazo y el resultado final de los servicios. No tendrá control sobre la forma en que los profesionales del césped realizan su trabajo; básicamente, está pagando por el resultado, no por la metodología.
Contratistas independientes frente a. Empleados
Como ya se ha mencionado, usted es un contratista independiente si cumple las siguientes tres directrices establecidas por el IRS:
- Usted ha creado un comercio o negocio independiente que genera beneficios
- Sus compradores tienen control sobre el resultado final de su trabajo, no sobre la forma en que se realiza el trabajo
- Sus servicios no están controlados por un empleador
Usted es un empleado aunque su empleador le dé libertad de acción para realizar ciertos servicios. Esto se debe a que su empleado sigue teniendo el derecho legal de controlar los detalles de cómo se realiza un determinado servicio.
Impuestos de contratistas independientes
Los contratistas independientes suelen estar obligados a pagar tanto los impuestos sobre el trabajo autónomo (SE tax) como los impuestos sobre la renta. Tienen que presentar declaraciones de impuestos anuales y pagar impuestos estimados trimestralmente. El impuesto SE funciona como un impuesto de la Seguridad Social y Medicare diseñado específicamente para los trabajadores autónomos, según el IRS.
Estos profesionales tienen que presentar la declaración de la renta si sus ingresos netos por cuenta propia son de 400 dólares o más. Los contratistas independientes pueden calcular sus impuestos SE utilizando el Anexo SE en el Formulario 1040. El tipo impositivo de la SE para 2020 es del 15.3%.
Conclusión
Los contratistas independientes son personas que trabajan por cuenta propia y no operan bajo la tradicional relación empleador-empleado. Hacienda también grava a estos profesionales de forma diferente a los empleados. Estos autónomos venden productos y servicios, y tienen un control absoluto sobre las estrategias que utilizan para elaborar el producto final. Sin embargo, quienes compran los servicios determinan el resultado final del producto o servicio.
Consejos de planificación fiscal para contratistas independientes
- El IRS exige que los contratistas independientes o los trabajadores por cuenta propia paguen dos impuestos: el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) y el impuesto sobre la renta. Por lo tanto, es útil llevar un registro de sus ingresos y gastos para poder planificar ambos impuestos. Nuestra calculadora del impuesto sobre la renta puede ayudarle.
- Los asesores financieros pueden ayudarle con la planificación fiscal, la planificación de ingresos o cualquier otra área de las finanzas que pueda proteger su negocio. Es probable que tenga varias opciones en su zona, pero encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo para la búsqueda de asesores financieros le pone en contacto con hasta tres asesores locales.