Aunque nunca es divertido pensar en ello, la planificación del patrimonio es una parte importante de la vida, especialmente a medida que envejecemos. Muchas personas optan por crear un testamento para determinar cómo legar sus propiedades y otros bienes después de su muerte. Sin embargo, es inevitable que le resulte imposible asegurarse de que la gente cumpla con su testamento cuando llegue el momento. Ahí es donde entra el albacea de un testamento.
El albacea es responsable de cumplir los deseos del fallecido y de asegurarse de que todos los cabos sueltos de la vida financiera del difunto se atan. Puede ser una tarea bastante complicada, por lo que hemos desglosado lo que es un albacea, sus responsabilidades y cómo designar uno.
Qué es un albacea?
Un albacea es una persona -normalmente un abogado, un contable o un miembro de la familia- responsable de garantizar el cumplimiento de la última voluntad del fallecido. El albacea también es responsable de pagar las deudas que el difunto tenía al morir. Se requieren muy pocos requisitos para ser albacea de un testamento. Mientras una persona tenga al menos 18 años y no tenga condenas por delitos graves, no debería haber ningún problema. En algunos estados, la albacea elegida no puede residir en otro estado a menos que sea pariente del difunto.
Funciones de un albacea: Impuestos
Puede parecer que un albacea simplemente tiene que seguir las instrucciones de un testamento. Sin embargo, hay algunos pasos en el proceso que el testamento podría no establecer.
En primer lugar, uno de los deberes más importantes de un albacea es pagar las deudas y satisfacer a los acreedores que pueda tener el difunto (la persona que ha fallecido). Puede tratarse de deudas de tarjetas de crédito, préstamos personales, hipotecas o cualquier otro tipo de deuda. El albacea utilizará los bienes del difunto para pagar estas deudas.
Si usted fallece con una deuda hipotecaria pendiente, hay algunas formas en que usted y su albacea pueden manejarla. En primer lugar, se puede ceder la vivienda y la responsabilidad de pago a un familiar. La ley federal obliga a los prestamistas a permitir que los miembros de la familia asuman los pagos de la hipoteca cuando heredan una propiedad. (Si usted tenía una cofirmante en su hipoteca, la responsabilidad de pago también puede transferirse a ella, independientemente de si la propiedad se transfiere con ella.) Si decide no legar sus bienes, su albacea tiene la opción de vender la casa y utilizar los ingresos para pagar el resto del préstamo. En caso de que el importe del préstamo sea superior al precio de venta que su albacea pueda obtener por la casa, es posible que el albacea pueda negociar una venta al descubierto con el prestamista hipotecario.
El albacea también tendrá que pagar el impuesto sobre la renta del último año de vida del difunto. El hecho de que el albacea tenga que pagar también los impuestos sobre el patrimonio dependerá de la cuantía del mismo y del estado en el que viva el difunto. El umbral federal del impuesto sobre el patrimonio es de 11 dólares.18 millones de dólares. Además, sólo 12 estados, más el Distrito de Columbia, cobran impuestos propios sobre el patrimonio. Así que muchos albaceas no tendrán que preocuparse por los impuestos sobre el patrimonio.
Deberes de un albacea: Testamento & Transferencia de activos
Otro paso clave en el proceso del albacea es presentar la última voluntad en el tribunal testamentario correspondiente. La ley obliga a presentar la declaración. Por lo general, deberá presentarse ante el tribunal testamentario que represente al condado donde el difunto vivía en el momento de su muerte. También es el momento de determinar si el testamento debe ser legalizado. Esto significa esencialmente que si el tribunal testamentario necesita confirmar la validez del testamento. El hecho de que esto sea necesario varía de un estado a otro, pero las herencias grandes y complejas generalmente necesitan ser legalizadas.
La tarea que la mayoría de la gente asocia con un albacea es la gestión de la transferencia de activos del difunto a los beneficiarios vivos. El albacea puede iniciar este proceso una vez que haya satisfecho todas las deudas del difunto y haya pagado todos los impuestos. La complejidad de esta transferencia dependerá del estado y de la naturaleza de los bienes que se transfieran.
Por último, el albacea se encarga de resolver los asuntos varios que hayan quedado pendientes desde el fallecimiento del difunto. Esto podría incluir la cancelación de tarjetas de crédito, el cierre de cuentas bancarias, la cancelación de suscripciones, el contacto con la Administración de la Seguridad Social para suspender los pagos si se han iniciado o una amplia gama de otras cosas.
Cómo se nombra a un albacea?
Hay dos formas principales de designar a alguien para que actúe como albacea. En primer lugar, la persona que hace el testamento, también conocida como el testador, puede nombrar a una persona para que sea el albacea. El testador estipulará este nombramiento en el testamento. Una vez que el testador fallece, el albacea nombrado puede tener que presentar una petición al tribunal testamentario correspondiente para ser confirmado como albacea.
Si el testador no designa a nadie, entonces el tribunal designará a alguien después de que el testador fallezca. El tribunal suele tener un procedimiento estándar para determinar a quién designar, aunque puede variar de un estado a otro. Por lo general, los cónyuges supervivientes, los hijos y los padres ocupan un lugar destacado en la lista. En estos casos, el tribunal puede referirse a la persona designada como administrador en lugar de albacea.
Conclusión
Aunque prácticamente cualquier persona puede actuar como albacea de un testamento, esta función conlleva grandes responsabilidades. Un albacea tendrá que ocuparse de los impuestos y las deudas del difunto, al tiempo que ejecuta los deseos establecidos en el fideicomiso. Si se le nombra albacea, también será responsable de presentar el testamento ante el tribunal testamentario y pasar por el proceso de sucesión. Si le piden que sea albacea de una herencia, considere si está preparado para el trabajo.
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