La planificación y el análisis financiero (FP&A) es el proceso que utilizan las empresas para preparar presupuestos, generar previsiones, analizar la rentabilidad y, por lo demás, informar a la alta dirección de las decisiones sobre cómo aplicar la estrategia de la empresa de la manera más eficaz y eficiente. El PM&Las funciones de la A pueden ser llevadas a cabo por una persona o por un equipo que trabaja junto a otros profesionales de las finanzas, como el interventor y el tesorero, y que informa al director financiero (CFO). Mientras que FP&A menudo la realizan personas con formación contable, pero se diferencia de la contabilidad en que se centra principalmente en la información prospectiva en lugar de en los datos históricos.
Miembros típicos de un PM&Un equipo incluye analistas financieros y uno o más FP&A los directivos encargados de coordinar el trabajo de los analistas. En organizaciones más grandes, un director o vicepresidente de FP&A supervisa el proceso general y la dirección estratégica y se comunica con el director financiero, el director general y los miembros del consejo de administración.
FP&Funciones A
Para cumplir su función de proporcionar información y conocimientos que conecten la estrategia corporativa y la ejecución, FP&A realiza una amplia gama de actividades. Se pueden dividir en varias categorías generales, como la planificación y el presupuesto, la previsión y los informes de gestión.
El resultado central de la PF&A se compone de planes a largo y corto plazo. El trabajo requiere el uso de datos financieros y operativos recogidos en toda la empresa. Una parte clave de la PF&Un proceso consiste en recopilar y combinar una amplia variedad de cifras procedentes de los departamentos de operaciones, ventas, marketing y contabilidad para obtener una visión unificada de toda la empresa que pueda orientar las decisiones estratégicas de los altos ejecutivos y los miembros del consejo de administración.
La elaboración de presupuestos es una parte importante de la FP&Una función de planificación. Los presupuestos describen las expectativas sobre el calendario y las cantidades de los ingresos que llegan, la generación de efectivo, los desembolsos para pagar las facturas y la reducción de la deuda. Los presupuestos pueden ser mensuales, trimestrales y anuales. A menudo, la FP&A crea un presupuesto renovable para el siguiente periodo de 12 meses que se revisará, ajustará y ampliará al final de cada trimestre. FP&A también crea cuentas de resultados y estados de flujo de caja.
Una de las funciones de información sobre el rendimiento de FP&A es identificar las desviaciones cuando las cifras reales comunicadas por las unidades de negocio no coinciden con las cantidades presupuestadas. Además de identificar y cuantificar las desviaciones, el PM&A puede ofrecer recomendaciones de estrategias que podrían utilizarse para que los resultados reales se ajusten a las expectativas.
Informes y previsiones de FP&Pueden presentarse al consejo de administración, al director general o a otros altos ejecutivos o a partes interesadas externas, como prestamistas e inversores. A nivel estratégico, los responsables de la toma de decisiones utilizan estos análisis para elegir la mejor manera de asignar los recursos de la empresa.
Las empresas públicas responden a la PF&A para ofrecer a los accionistas y analistas una orientación sobre los ingresos y beneficios de los próximos trimestres y ejercicios. La exactitud de las orientaciones suministradas a los mercados puede tener un efecto considerable en la cotización de las acciones.
Apoyo a la toma de decisiones
Junto con la responsabilidad continua de elaborar presupuestos, planes y previsiones, FP&También se puede recurrir a A para apoyar decisiones de gestión específicas. Por ejemplo, puede analizar una propuesta de fusión o adquisición para que la dirección decida si la lleva a cabo o no. Otros proyectos especiales delegados a FP&A pueden incluir el análisis de incompatibilidades y cuellos de botella internos y la formulación de recomendaciones sobre cómo mejorar los procesos de la empresa.
Las iniciativas para encontrar formas de recortar los costes y hacer que una empresa sea más eficiente también pueden implicar la aportación de FP&Especialistas de la A. Debido a que está en constante comunicación con todas las áreas de la empresa a fin de recopilar datos para sus presupuestos y planes, la PF&A se adapta bien a los esfuerzos de optimización.
PF&Las responsabilidades de A podrían extenderse a casi cualquier departamento de la empresa, desde operaciones hasta marketing y finanzas. Por ejemplo, FP&A puede realizar auditorías internas, investigar los mercados o evaluar la rentabilidad de los clientes individuales. FP&También se puede recurrir a A para que proporcione información sobre la gestión de riesgos o evalúe el impacto financiero de las decisiones de política fiscal.
Conclusión
La planificación y el análisis financieros implican la recopilación de datos financieros y de otro tipo de los distintos departamentos de una empresa y su utilización para generar proyecciones, previsiones e informes que ayuden a los ejecutivos a tomar decisiones empresariales óptimas. Los presupuestos y previsiones anuales y trimestrales, las cuentas de resultados, las proyecciones de tesorería y otras herramientas similares para la toma de decisiones son elaboradas por la PM&A.
Consejos para los propietarios de pequeñas empresas
- La planificación y el análisis financiero es un trabajo que debe realizar un asesor financiero con experiencia. Encontrar el asesor financiero adecuado que se ajuste a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
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