La norma HEMS se utiliza en la planificación patrimonial para orientar a los fideicomisarios sobre cómo y cuándo deben entregar los fondos a un beneficiario. Al incluir el lenguaje HEMS en un fideicomiso, usted puede ejercer un mayor control sobre cómo se gastan finalmente los activos del fideicomiso y con qué propósito, incluyendo los gastos de salud y educación. Esto puede ser especialmente útil si el beneficiario de un fideicomiso es joven o no tiene experiencia financiera. Un asesor financiero que ofrezca servicios de planificación patrimonial puede ayudarle a crear un fideicomiso que satisfaga sus necesidades y las de sus beneficiarios.
¿Qué es una disposición HEMS??
HEMS es un acrónimo que significa salud, educación, mantenimiento y apoyo. Cuando los activos se distribuyen a los beneficiarios de un fideicomiso con una disposición HEMS, el dinero sólo puede utilizarse para necesidades específicas relacionadas con la salud, la educación o los gastos de subsistencia de los beneficiarios. Pueden incluir la matrícula de la universidad, los pagos de la hipoteca y el alquiler, la atención médica y las primas del seguro médico.
He aquí algunos ejemplos de distribuciones HEMS:
| Norma HEMS: Un desglose | |||||||||
| Salud | Educación | Manutención y apoyo | |||||||
| Tratamiento médico | Matrículas de todos los niveles educativos | Hipoteca o alquiler | |||||||
| Seguro médico | Alojamiento y comedor universitario | Impuestos | |||||||
| Exámenes oculares y atención dental | Formación profesional | Seguros | |||||||
| Medicamentos recetados | Estudiar en el extranjero | Vacaciones habituales | |||||||
| Algunos procedimientos electivos | Libros | Regalos para los familiares | |||||||
| Membresías de gimnasio | Otras ayudas | Comodidades razonables | |||||||
Mientras que una disposición de HEMS orienta al fiduciario sobre cómo deben distribuirse los activos (el fiduciario tiene en última instancia la autoridad discrecional para decidir si un gasto cumple los requisitos). Esto puede ser relativamente sencillo cuando se trata de los componentes de salud y educación de una disposición HEMS, pero la categoría de mantenimiento y apoyo puede ser más ambigua. Esto se debe a que el mantenimiento y la manutención pueden incluir distribuciones que permitan a un beneficiario mantener su nivel de vida típico, que puede incluso incluir gastos de viaje y vacaciones.
Beneficios del HEMS
Incluir una provisión de HEMS en su fideicomiso puede ser beneficioso de varias maneras. En primer lugar, al limitar los tipos de distribuciones permitidas, se asegurará mejor de que los activos mantenidos en el fideicomiso no se gasten frívolamente. Esto puede ser especialmente importante si el fiduciario es también un beneficiario. Al establecer ciertas restricciones, disminuyen las probabilidades de que el fideicomiso se agote demasiado rápido.
En segundo lugar, al dar al fideicomisario directrices sobre cómo se deben distribuir los activos a los beneficiarios, le facilitará el trabajo. Una disposición de HEMS puede limitar la amplia autoridad discrecional que algunos fideicomisos otorgan a sus fideicomisarios y puede ayudarles a presidir mejor la entidad.
Por último, el lenguaje de HEMS no se ajusta a todos los casos. Puede ser tan específico o amplio como usted quiera. Por ejemplo, puede establecer un fideicomiso cuyos activos sólo puedan distribuirse para pagar la matrícula universitaria o el cuidado a largo plazo de un beneficiario enfermo o discapacitado. Otro fideicomitente puede no incluir un lenguaje tan específico y en su lugar dar al fideicomisario una discreción más amplia para asignar activos para cualquier gasto de salud, educación, mantenimiento y apoyo.
Conclusión
La norma HEMS se utiliza en la planificación patrimonial para garantizar que los activos de un fideicomiso paguen la salud, la educación, el mantenimiento y la manutención de un beneficiario. Una disposición de HEMS puede ayudar a guiar al fiduciario y proteger los activos para que no se gasten demasiado rápido. Ejemplos comunes de gastos que justifican una distribución de HEMS son la matrícula universitaria y la atención médica, así como los pagos de hipotecas o alquileres.
Consejos para la planificación del patrimonio
- La planificación del patrimonio puede ser una propuesta complicada y estresante para alguien que no cuente con la orientación adecuada. Un asesor financiero especializado en planificación patrimonial puede ayudarle a crear un plan que garantice que sus seres queridos estén atendidos cuando usted falte. La herramienta gratuita de nuestro equipo puede ponerle en contacto con hasta tres asesores financieros en sólo cinco minutos. Si está preparado, empiece ahora.
- Si tiene una cantidad considerable de activos, es importante que se familiarice con las leyes relativas a los impuestos sobre el patrimonio y las donaciones. Mientras que el gobierno federal cobra impuestos sobre el patrimonio y las donaciones, algunos estados tienen sus propios impuestos sobre la muerte que usted querrá tener en cuenta al planificar su patrimonio.