La cosecha de pérdidas fiscales podría ahorrarle dinero como inversor si está tratando de equilibrar las ganancias de capital con las pérdidas de capital. Sin embargo, la regla del IRS sobre el lavado de activos está diseñada para evitar que la gente se aproveche injustamente de los beneficios de la cosecha de pérdidas fiscales. Esta regla se aplica a los valores, lo que significa que la criptomoneda ha sido excluida ya que el IRS la clasifica como propiedad. Pero si una regla de venta de lavado de criptomonedas entrara en vigor, eso podría tener implicaciones significativas para los inversores en moneda digital.
Un asesor financiero podría ayudarle a elaborar una estrategia fiscal para sus necesidades y objetivos de inversión.
Qué es la regla de la venta de lavado del IRS?
La regla del lavado de dinero es una directriz del IRS que especifica cuándo y cómo los inversores pueden comprar y vender valores para cosechar pérdidas fiscales. La recolección de pérdidas fiscales consiste en vender activos con pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital. Esta estrategia se utiliza habitualmente para minimizar la responsabilidad fiscal de las inversiones. Al deducir las pérdidas de capital, puede compensar hasta 3.000 dólares de ingresos ordinarios. Las pérdidas pueden trasladarse para compensar futuros ingresos y obtener beneficios fiscales adicionales.
En concreto, la regla de las ventas de lavado impide a los inversores vender una acción con pérdidas y luego recomprar un activo «sustancialmente idéntico» en los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Por lo tanto, no puede vender 100 acciones de XYZ el lunes, y luego comprar 100 acciones de ese mismo título el martes y seguir cosechando las pérdidas fiscales asociadas. La regla de venta de lavado cubre tanto las cuentas de corretaje imponibles como las cuentas de jubilación individuales (IRA).
En términos de cuándo entra en vigor esta regla, la regla de venta de lavado se aplica a una variedad de valores, incluyendo:
- Acciones
- Bonos
- Fondos de inversión
- Fondos cotizados (ETF)
- Opciones
- Futuros
- Garantías de acciones
La regla de las ventas de lavado se creó para disuadir a los inversores de vender valores con pérdidas con el único propósito de reclamar una deducción fiscal por la pérdida y obtener un beneficio fiscal injusto. Cualquier transacción que el IRS considere una violación de la regla de venta de lavado no sería elegible para cualquier beneficio fiscal asociado con la cosecha de pérdidas. En otras palabras, no podría deducir sus pérdidas de capital, lo que podría significar pagar más en impuestos si tiene ganancias de capital significativas para el año.
¿Se aplica la venta a pérdida a las criptodivisas??
A partir de diciembre de 2021, no hay ninguna regla de venta de lavado de criptomonedas en su lugar, todavía. El IRS considera oficialmente que la moneda digital es una propiedad en lugar de un valor. Esto significa que técnicamente podrías vender la criptodivisa que posees con pérdidas y recomprar la misma criptodivisa sin tener que observar ningún periodo de espera entre medias. Y podría reclamar pérdidas o ganancias de capital en sus impuestos en consecuencia.
Esto es una ventaja para los inversores en criptodivisas, pero hay una trampa. Esta norma se aplica a las criptomonedas que no son valores. Sin embargo, no se extiende a las acciones o fondos de criptomonedas, de los que hay varios.
Digamos que ha comprado 100 acciones de Coinbase (COIN), una acción que cotiza en el NASDAQ. Usted decide vender las acciones y lo hace con pérdidas. Para cosechar la pérdida, usted no podría comprar una acción criptográfica «sustancialmente idéntica» dentro de los 30 días anteriores y posteriores a la venta.
¿Qué significa «sustancialmente idéntico»??
El IRS no ofrece una definición directa. En cambio, se deja en gran medida a los inversores determinar lo que significa sustancialmente idéntico, lo que puede hacer que la cosecha de pérdidas fiscales sea más difícil, ya que hay un montón de áreas grises para navegar. Hablar con un asesor financiero puede ayudarle si no está seguro de qué activos puede comprar después de vender valores para evitar una violación de la regla de las ventas de lavado.
¿Podría darse una regla de «Wash Sale» de criptodivisas??
Sí, es posible que la criptomoneda pueda llegar a estar sujeta a las reglas de venta de lavado. La Comisión de Valores está prestando más atención a las criptomonedas y a las ofertas iniciales de monedas (ICO) y parece probable que se impongan regulaciones más amplias a ambas.
Por otra parte, la ley Build Back Better incluye una propuesta para someter a las criptomonedas a la regla de la venta selectiva. Si la ley se convirtiera en ley, las criptomonedas estarían sujetas al mismo tratamiento que las acciones, los fondos de inversión y otros valores a la hora de aplicar la regla de la venta selectiva. Esto significa que los inversores en criptodivisas podrían enfrentarse a nuevas obligaciones fiscales al vender cripto con pérdidas y comprar nuevos criptoactivos.
Si las reglas de venta de lavado se extendieran a las criptodivisas, esto podría ocurrir en algún momento de 2022. Esto significa que a los inversores en criptodivisas no les queda mucho tiempo para aprovechar las ventajas de la negociación sin ventas de lavado.
Cómo evitar las violaciones de la regla de las ventas de lavado
Ya sea que una regla de venta de lavado de criptomonedas se materialice o no, es importante que los inversores entiendan cómo evitar las violaciones de la regla de venta de lavado. De lo contrario, sus mejores esfuerzos para minimizar los impuestos con la cosecha de pérdidas podrían quedar en nada.
La forma más sencilla de evitar que se sobrepasen los límites de la regla de las ventas de lavado es prestar atención al momento en que se realizan. Recuerde que está prohibido comprar un valor sustancialmente idéntico en los 30 días anteriores y posteriores a la venta. Por lo tanto, el día 61, usted podría recomprar los valores sin tener que preocuparse por la regla de la venta de lavado.
Usted también podría evitar posibles violaciones de la regla de la venta de lavado por ser consciente de lo que está comprando y vendiendo. La Agencia Tributaria no sabe muy bien qué significa «sustancialmente idéntico», pero se puede afirmar que comprar exactamente las mismas acciones o fondos de inversión se considera idéntico. Sin embargo, es posible que puedas eludir esta regla si cambias un tipo de valor por otro. Así que podría vender algunas de sus acciones de energía, por ejemplo, y sustituirlas por un ETF de energía.
Una vez más, es posible que desee hablar con un asesor financiero o un profesional de la inversión sobre lo que puede -o no- desencadenar la regla de las ventas de lavado. Esta podría ser la forma más segura de evitar acabar con una factura fiscal inesperada.
Conclusión
La criptomoneda puede ofrecer un alto potencial de beneficios para los inversores que estén dispuestos a aceptar un mayor riesgo en sus carteras. Pero también podría suponer una mayor factura fiscal en el futuro si la criptodivisa queda sujeta a las normas de venta de lavado del IRS. Estar al día de las tendencias de las criptomonedas y de los cambios en la legislación fiscal puede ayudar a gestionar la responsabilidad fiscal de sus inversiones año tras año.
Consejos de planificación fiscal para inversores
- Un asesor financiero podría ayudarle a averiguar las posibles implicaciones fiscales de poseer y comerciar con criptomonedas y lo que podría significar para usted la ampliación de las normas de venta de lavado. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros que prestan servicio en su zona, y usted puede entrevistar a sus asesores coincidentes sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- La cosecha de pérdidas fiscales es sólo una parte de una estrategia fiscal inteligente. Hay otras cosas que puede hacer para mantener los impuestos sobre la inversión lo más bajos posible, empezando por la ubicación correcta de los activos. Financiar cuentas con ventajas fiscales, como un 401k o una IRA, por ejemplo, puede ayudar a reducir sus ingresos imponibles si obtiene una deducción por esas aportaciones. Mientras tanto, puede minimizar los impuestos en una cuenta de corretaje manteniendo acciones y fondos de acciones o bonos municipales libres de impuestos. El uso de una calculadora de impuestos sobre las ganancias de capital puede ayudarle a estimar lo que puede deber cada año. Cuanto más proactivo sea usted en la gestión de los impuestos, más podrá reducir su factura fiscal.