Qué es el ingreso bruto ajustado modificado?

El IRS utiliza su renta bruta ajustada modificada (MAGI) para determinar si tiene derecho a importantes beneficios fiscales, como la deducción de las aportaciones de su cuenta de jubilación individual (IRA) y las aportaciones a su Roth IRA. Muchos contribuyentes consultan a un asesor financiero para maximizar su estrategia fiscal para sus objetivos de jubilación. Echemos un vistazo a su renta bruta ajustada modificada y desglosemos cómo puede afectar a su factura fiscal.

Definición fiscal de la renta bruta ajustada modificada

En pocas palabras, su MAGI es la suma de su ingreso bruto ajustado (AGI), sus ingresos por intereses exentos de impuestos y las deducciones específicas que se añaden. El IRS utiliza el MAGI para establecer si usted tiene derecho a ciertos beneficios fiscales, ya que puede ofrecer una imagen financiera más completa.

Para muchos contribuyentes, su MAGI es el mismo que su AGI. Sin embargo, si tiene prestaciones de la Seguridad Social no imponibles, intereses exentos de impuestos e ingresos extranjeros no imponibles, tendrá que añadirlos a su AGI cuando calcule su MAGI.

Cálculo de la renta bruta ajustada

Antes de poder calcular su MAGI, tendrá que saber cómo calcular su renta bruta ajustada. Su AGI muestra la cantidad de ingresos imponibles que tiene después de restar las deducciones por encima de la línea de sus ingresos brutos.

Sus ingresos brutos son sus ingresos antes de impuestos. Incluye todos sus ingresos, propinas y salarios, además de los intereses imponibles, los dividendos, las prestaciones por desempleo y las distribuciones de jubilación imponibles.

Al calcular su AGI, deducirá los ajustes de calificación que incluyen:

  • Pagos de pensión alimenticia (si su divorcio se finalizó antes de 2019)
  • Gastos de educador
  • Contribuciones a cuentas de ahorro para la salud (HSA)
  • Deducciones de la IRA
  • Intereses de préstamos estudiantiles

Puedes encontrar otras deducciones fiscales en tu formulario 1040.

Cálculo de su ingreso bruto ajustado modificado

Para obtener tu MAGI, tendrás que sumar los intereses y gastos que habrías deducido de tu AGI. Como muchos de ellos no son comunes, no te sorprendas si tu MAGI y tu AGI son iguales.

Estas deducciones incluyen:

  • Intereses de préstamos estudiantiles
  • La mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que haya pagado
  • Pérdidas de ingresos pasivos
  • Pagos de la Seguridad Social sujetos a impuestos
  • Gastos de educación superior deducibles

Algunas exclusiones para ciertos gastos de adopción, ingresos ganados en el extranjero y U.S. Los ingresos de los bonos de ahorro también se suman para completar su cálculo de MAGI.

Cómo utiliza el IRS el MAGI y el AGI para calcular las prestaciones

Tanto su MAGI como su AGI desempeñan un papel en la determinación de las deducciones y créditos a los que tiene derecho. Además, el IRS puede considerar su MAGI si su AGI no proporciona una representación exacta de su situación financiera.

Su AGI se utiliza para determinar los créditos fiscales específicos y las exenciones. Los créditos para el año fiscal 2021 incluyen el cuidado de niños y dependientes, los ancianos o discapacitados permanentes, la adopción y el crédito fiscal por ingresos ganados (EITC). Las exenciones comunes para 2021 incluyen el total de las deducciones detalladas, las primas del seguro hipotecario, las contribuciones caritativas y las deducciones médicas que califican.

En comparación, su AGI afectará a la cantidad de intereses de préstamos estudiantiles que puede deducir. Por lo tanto, si declaró como contribuyente soltero para el año fiscal 2021, y su MAGI fue mayor de $ 85,000 (más de $ 170,000 para los declarantes conjuntos), no puede reclamar una deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Los contribuyentes solteros con MAGI entre $ 70,000 y $ 85,000 ($ 140,000- $ 170,000 para declarantes conjuntos) pueden deducir una parte de los intereses que pagaron.

Del mismo modo, si usted estaba cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo para el año fiscal 2021 y presentó como un solo contribuyente, no podría reclamar una deducción IRA tradicional si su MAGI fue de $ 76,000 (más de $ 125,000 para los declarantes conjuntos). Este umbral límite sube a 78.000 dólares para los contribuyentes solteros en el año fiscal 2022 (129.000 dólares para los declarantes conjuntos).

Por otro lado, su MAGI también se utiliza para calcular la cantidad máxima que puede aportar a su Roth IRA. Para el año fiscal 2021, los declarantes solteros pueden contribuir con la totalidad de los $6,000 ($7,000 si tiene 50 años o más) siempre y cuando su MAGI sea menor a $129,000 ($204,000 para declarantes conjuntos). Los contribuyentes con MAGI entre 129.000 y 145.000 dólares (204.000- 214.000 dólares) pueden hacer aportaciones parciales a una IRA Roth.

También debe tener en cuenta que su MAGI se utiliza para calcular su elegibilidad para los créditos fiscales de las primas y otros ahorros que pueden aplicarse a su seguro de salud del mercado, Medicaid y el Programa de Seguro Médico para Niños (CHIP).

Conclusión

Lo sepa o no, su renta bruta ajustada modificada es importante porque afecta a su obligación fiscal. Es lo que el gobierno federal utiliza para decidir si usted tiene derecho a ciertas exenciones fiscales. Y en algunos casos, puede reflejar mejor su situación financiera que su ingreso bruto ajustado. Si no está seguro de si su MAGI afecta al número de deducciones y créditos fiscales que puede reclamar, puede considerar reunirse con un profesional de impuestos.

Consejos para la declaración de impuestos

  • Averiguar a qué deducciones y créditos fiscales tiene derecho puede ser complicado. Un asesor financiero podría ayudarle a maximizar una estrategia fiscal para sus objetivos financieros. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a los asesores que haya elegido sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora mismo.
  • Una vez que hayas calculado tus deducciones y créditos, puede que quieras ver cómo es tu declaración de impuestos. La calculadora de la declaración de la renta de nuestro equipo puede ayudarte a estimar si vas a recibir un reembolso o si debes dinero al gobierno.
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