¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI) y cómo se calcula??

El ingreso bruto ajustado, o AGI, es extremadamente importante para la presentación de sus impuestos anuales sobre la renta. Más concretamente, aparece en su formulario 1040 y ayuda a determinar las deducciones y créditos a los que tiene derecho. Basándose en la cantidad de su AGI, usted puede calcular cuánto deberá en impuestos sobre la renta. Para el año fiscal 2021, puede encontrar su AGI en la página 1, línea 11 del formulario 1040 del IRS.

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Entender el ingreso bruto ajustado (AGI)

El ingreso bruto ajustado (AGI) es una variación de su ingreso bruto que tiene en cuenta ciertas deducciones que normalmente lo hacen más bajo que su ingreso bruto. Por el contrario, la renta bruta es la cantidad total de dinero que gana en un año antes de que se resten los impuestos sobre la renta u otras deducciones. Debido a esta distinción, el AGI suele ser la base para calcular cuánto deberá en impuestos.

Su AGI afecta en gran medida a las deducciones y créditos a los que puede optar en un año fiscal. Por ejemplo, si tiene un AGI bajo, es probable que pueda solicitar más deducciones y créditos que alguien con un AGI más alto.

Cómo calcular su AGI

Para determinar su renta bruta ajustada, empiece por su renta bruta. Esto incluye los sueldos o salarios de un trabajo, los intereses de las cuentas bancarias, los dividendos de las acciones y los ingresos por alquileres. Si declaró los ingresos de su negocio por cuenta propia en el Anexo C, también los incluirá en su renta bruta. Las bonificaciones, las propinas, la pensión alimenticia e incluso las ganancias del juego también forman parte de los ingresos brutos. Sin embargo, por lo general no se incluyen en el AGI los pagos de seguros de vida, la manutención de los hijos, los ingresos de los préstamos, las herencias o los regalos.

A partir de su renta bruta, se restan importes específicos realizando «ajustes» denominados deducciones «por encima de la línea». Esto está disponible para los contribuyentes incluso si están tomando la deducción estándar.

Un ejemplo de pago que puede restar de su renta bruta es una aportación a una cuenta de jubilación cualificada, como una IRA. Otras sustracciones permitidas pueden ser los intereses de los préstamos estudiantiles, los pagos de la pensión alimenticia, las contribuciones a las cuentas de ahorro para la salud (HSA) y ciertos tipos de gastos de mudanza. A su vez, el AGI es el resultado de restar todos estos ajustes a sus ingresos brutos.

Los servicios de preparación de impuestos en línea y los programas de software calculan el AGI por usted y lo introducen automáticamente en la línea correcta. Independientemente de estas convenientes características, asegúrese de introducir estas cantidades correctamente cuando transfiera la información de los formularios que le da su empleador al Formulario 1040.

Cómo afecta su renta bruta ajustada a sus impuestos

Su ingreso bruto ajustado afecta a la medida en que puede utilizar las deducciones y los créditos para reducir su renta imponible. Por ejemplo, considere el efecto del AGI en los gastos médicos y dentales para los contribuyentes que detallan.

Las personas que detallan sus ingresos sólo pueden deducir el importe de los gastos médicos y dentales que superen un determinado porcentaje de su renta bruta ajustada. Para 2021, este límite vuelve a ser del 7.5% de su AGI. Esto significa que si sus gastos médicos y dentales no superan el 7.Si su AGI es inferior al 5%, es probable que no pueda deducirlas en absoluto.

Los límites relacionados con el AGI también se aplican a las deducciones por matrículas y contribuciones benéficas. Por lo general, sólo puede deducir las aportaciones benéficas que haya realizado hasta que el importe de la deducción alcance el 50% de su AGI. Por lo tanto, su AGI tiene un efecto significativo sobre las deducciones y créditos que puede tomar, así como la cantidad que valen.

Su renta bruta ajustada es especialmente importante si vive en un estado que cobra impuestos estatales sobre la renta. Muchos estados utilizan el AGI de su declaración federal como punto de partida para el cálculo del impuesto sobre la renta estatal.

Diferencias entre el AGI, el MAGI y la renta imponible

Su AGI no es la cifra de ingresos sobre la cual el IRS realmente le cobrará impuestos. La cifra final de ingresos, o «renta imponible», se obtiene restando aún más deducciones a su AGI.

Para el año fiscal 2021, la gran mayoría de los contribuyentes probablemente utilizarán la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones. Según las leyes actuales, la deducción estándar para 2021 es de 12.550 dólares para los declarantes solteros, 25.100 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y 18.800 dólares para los cabezas de familia. Para el año fiscal 2022 (lo que declaras a principios de 2023) la deducción estándar es de 12.950 dólares para los declarantes solteros, 25.900 dólares para los declarantes conjuntos y 19.400 dólares para los jefes de familia.

El ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, es otro término relacionado con la renta imponible y el ingreso bruto ajustado. El MAGI entra en juego cuando intentas averiguar si tienes derecho a ciertas deducciones. Por ejemplo, si su MAGI está por encima de ciertos límites de ingresos y tiene un plan de jubilación en el lugar de trabajo, es posible que no pueda obtener la deducción completa por contribuir a una IRA.

Para calcular su AGI, tiene que sumar ciertas deducciones, como los intereses de los préstamos estudiantiles, a su ingreso bruto ajustado. Si no reclamas ninguna de estas deducciones, tu AGI y tu MAGI deberían ser iguales.

Conclusión

Calcular su AGI es un paso crucial para saber qué parte de sus ingresos está sujeta a impuestos. Puede ser relativamente sencillo si tiene una buena idea de qué partes de sus ingresos constituyen la cifra. Sin embargo, con las cambiantes leyes y formularios fiscales, algunas de estas situaciones pueden resultar complicadas. Es inteligente trabajar con un contador o utilizar un programa de software de impuestos confiable para ayudarle. Además, muchos asesores financieros ofrecen servicios de planificación y preparación de impuestos.

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