Qué es el crédito fiscal por ingresos ganados (EITC)?

El crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC) reduce la factura fiscal de las familias trabajadoras con ingresos bajos o moderados. Se trata de un crédito fiscal que oscila entre $1,502 y $6,728 para el año fiscal 2021, dependiendo de tu estado civil, número de hijos e ingresos ganados. Los contribuyentes suelen trabajar con un asesor financiero para que les guíe a la hora de solicitar diferentes tipos de créditos. Veamos cómo funciona el EITC, así como la forma de reunir los requisitos y solicitarlo.

Historia del crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC)

Los créditos fiscales reducen su carga fiscal dólar por dólar. Normalmente, estas exenciones fiscales están diseñadas para beneficiar a grupos específicos de contribuyentes.

El EITC se introdujo en 1975 para proporcionar un alivio fiscal temporal a los trabajadores pobres que tenían que pagar impuestos a la Seguridad Social en medio de los aumentos del coste de la energía y los alimentos. Tres años después, se convirtió en una desgravación fiscal permanente en virtud de la Ley de Ingresos de 1978. A lo largo de los años, el EITC se ha ampliado y modificado para reducir la pobreza y animar a las personas con bajos ingresos a encontrar trabajo.

También es reembolsable, por lo que puede aumentar su reembolso incluso si el crédito reduce su factura fiscal a cero. Según un informe de 2020 del Servicio de Investigación del Congreso, el 17% de todos los contribuyentes (26.5 millones) recibieron 64.En 2018, el programa de lucha contra la pobreza más importante, que proporciona prestaciones en efectivo, contará con 9.000 millones de euros.»

El Servicio de Investigación del Congreso dice que las familias con niños obtuvieron el 97% del dinero del EITC de 2018, con una mayor proporción presentada en algunos estados del sur en comparación con otras partes del país. Las familias con tres o más hijos que reúnan las condiciones necesarias obtendrán un crédito máximo de 6.728 dólares para el año fiscal 2021 (6.935 dólares para el año fiscal 2022).

Cómo funciona el EITC

El EITC ofrece un subsidio a los estadounidenses de ingresos bajos y moderados y a sus familias. La cantidad a la que tiene derecho cada trabajador depende de varios factores, como sus ingresos ganados, sus ingresos brutos ajustados, su estado civil y si tiene o no un hijo que cumpla los requisitos. En el programa EITC, los trabajadores con hijos que cumplen los requisitos suelen recibir mayores créditos fiscales que los que no tienen hijos.

Para el año fiscal 2021, el importe máximo del crédito para las personas sin hijos que reúnan los requisitos es de 1.502 dólares. Para las familias trabajadoras con al menos tres hijos que reúnan los requisitos, el importe máximo del crédito es de 6.728 dólares para el año fiscal 2021. (Nota: la fecha límite para presentar la declaración para el año fiscal 2021 es el 18 de abril de 2022.)

Calificación para el Crédito Fiscal por Ingreso del Trabajo

Para poder acogerse al EITC, deberá cumplir ciertas normas. Por un lado, tendrá que tener ingresos ganados, o ingresos imponibles por trabajar para una empresa, dirigir una granja o ser propietario de un pequeño negocio. No puede solicitar el crédito fiscal si no tiene número de la Seguridad Social o si está casado y presenta una declaración de impuestos por separado.

Además, no podrá acogerse al EITC en sus impuestos de 2021 si tiene más de 10.000 dólares de ingresos por inversiones (10.300 dólares en 2022) y sus ingresos brutos ajustados superan un determinado umbral.

Para el año fiscal 2021, no puede reclamar el crédito fiscal si está casado y presenta una declaración por separado. La siguiente tabla ofrece un desglose más completo de los límites de ingresos del EITC en función de su estado civil y del número de hijos que reúnen los requisitos necesarios.

Reglas del crédito tributario por ingreso del trabajo para el año fiscal 2021 (vence el 18 de abril de 2022)
Número de hijos Ingresos máximos para solteros y cabezas de familia Ingresos máximos para los declarantes conjuntos EITC máximo
0 $21,430 $27,380 $1,502
1 $42,158 $48,108 $3,618
2 $47,915 $53,865 $5,980
3+ $51,464 $57,414 $6,728

Y para comparar, esta tabla ofrece un desglose completo de los límites de ingresos del EITC en función del estado civil y el número de hijos que reúnen los requisitos que usted reclamará para el año fiscal 2022:

Reglas del crédito fiscal por ingreso del trabajo para el año fiscal 2022 (con fecha de vencimiento el 15 de abril de 2023)
Número de hijos Ingresos máximos para solteros y cabezas de familia Ingresos máximos para los declarantes conjuntos Máximo de EITC
0 $16,480 $22,610 $560
1 $43,492 $49,622 $3,733
2 $49,399 $55,529 $6,164
3+ $53,057 $59,187 $6,935

Aunque tener más hijos puede aumentar la cuantía del crédito al que tienes derecho, tus hijos tendrán que cumplir una serie de requisitos si quieres reclamarlos en el marco del programa EITC. A menos que sus hijos sean completamente discapacitados, sólo pueden considerarse hijos que reúnen los requisitos si son menores de 19 años al final del año fiscal o son estudiantes a tiempo completo menores de 24 años. Sus hijos deben vivir en su casa durante más de seis meses al año y deben ser parientes suyos (i.e. el niño es su hijo, sobrino, nieto o hijo adoptivo).

Por último, si tiene un hijo casado, sólo puede ser un hijo cualificado si no presenta una declaración de la renta conjunta (o sólo presenta una declaración de la renta conjunta para obtener una devolución de impuestos). Si no tiene hijos que reúnan los requisitos, puede tener derecho al EITC si tiene entre 25 y 64 años y nadie más puede reclamarle como dependiente. Se aplican normas especiales para las personas discapacitadas, los ministros, los miembros del clero y los miembros del ejército.

Aquellos que reúnan los requisitos para el EITC también pueden obtener ahorros adicionales del Crédito Fiscal por Hijos.

Reclamar el crédito fiscal por ingresos ganados

Si un trabajador quiere beneficiarse del EITC, debe declarar impuestos y haber obtenido algún ingreso para reclamar el crédito. Tenga en cuenta que los trabajadores no pueden reclamar el EITC si presentan el formulario 2555 de ingresos ganados en el extranjero, o el formulario 2555-EZ de exclusiones de ingresos ganados en el extranjero. Los solicitantes deben ser U.S. ciudadanos o residentes, y tienen un número de Seguridad Social válido emitido en la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos o antes.

Para calcular el importe de su crédito, puede utilizar las hojas de cálculo incluidas en las instrucciones del formulario 1040. Si necesita ayuda, puede utilizar el asistente del EITC proporcionado por el IRS.

Conclusión

El Crédito Fiscal por Ingreso del Trabajo ofrece a las personas y familias trabajadoras un incentivo si sus ingresos están por debajo de los umbrales establecidos por el IRS. Antes de solicitar el crédito, es importante asegurarse de que cumple todos los requisitos y comprobar que la información que proporciona en su declaración de impuestos es correcta. Para ayudarle a reclamar todos los créditos y deducciones a los que tiene derecho, es una buena idea elegir un buen servicio de declaración de impuestos. Un buen servicio le guiará a través del proceso de presentación y le conseguirá el máximo reembolso disponible para usted.

Consejos para reducir su responsabilidad fiscal

  • Hay muchos créditos y deducciones fiscales de los que quizá no sea consciente. Un asesor financiero puede ayudarle a encontrarlos para minimizar su carga fiscal cada año. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y usted puede entrevistar a los asesores que haya elegido sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
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