Contribuir a una cuenta de ahorro universitario 529 puede ofrecer ventajas fiscales, como el crecimiento con impuestos diferidos y los retiros libres de impuestos para los gastos de educación calificados. Pero tal vez se pregunte si también puede obtener una deducción fiscal 529. Aunque no existe ninguna exención fiscal federal para deducir las aportaciones al plan 529, es posible solicitar una deducción o un crédito fiscal a nivel estatal. A continuación le explicamos cómo funciona la deducción del plan 529 y cuándo puede reclamarla en sus impuestos.
En realidad, hay varias formas fiscalmente eficientes de ahorrar para la universidad, y un asesor financiero puede ayudarle a encontrar una que sea apropiada para usted.
Visión general de los planes 529
Una cuenta de ahorro 529 para la universidad es una forma de ahorrar dinero para los gastos de educación con ventajas fiscales. Los 50 estados ofrecen al menos un plan de ahorro 529, aunque algunos pueden ofrecer varias opciones. No es necesario ser residente de un estado concreto para contribuir al plan de ese estado.
El dinero que ahorras en una cuenta 529 puede crecer con impuestos diferidos. Esto significa que no pagarás impuestos sobre las ganancias hasta que retires tus ahorros para la universidad. Pero mientras esos retiros se utilicen para pagar gastos de educación calificados, están libres de impuestos. Los retiros calificados incluyen cosas como la matrícula, las cuotas y el alojamiento y la comida pagados a una escuela que es elegible para participar en los programas federales de ayuda a los estudiantes.
En cuanto a la cantidad que puedes aportar a un plan 529, hay dos umbrales que debes tener en cuenta. El primero es el límite anual de exclusión del impuesto sobre donaciones. Este límite indica que puedes regalar a alguien hasta una determinada cantidad de dinero sin que se aplique el impuesto sobre donaciones. Para 2021, ese límite es de 15.000 dólares, pero si estás casado y presentas una declaración conjunta, tú y tu cónyuge podéis dividir vuestra donación y aportar hasta 30.000 dólares a un plan de ahorro 529 por hijo.
El otro umbral es el límite de aportación vitalicia fijado por el propio plan. Esta es la cantidad que puede aportar a cualquier plan 529 en nombre de un beneficiario nombrado en el transcurso de su vida. Cada plan es diferente en este sentido, aunque algunos permiten límites de aportación vitalicia superiores a los 300.000 dólares.
¿Puede obtener una deducción fiscal federal de los planes 529??
El Código de Rentas Internas ofrece varios beneficios fiscales a los ahorradores del plan 529, incluyendo el crecimiento con impuestos diferidos mencionado anteriormente y los retiros libres de impuestos para gastos de educación calificados. Pero en la actualidad, no hay ninguna deducción fiscal federal 529 disponible. No obstante, existen otras exenciones fiscales asociadas a los gastos de educación a las que puede optar. Por ejemplo, la deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles te permite deducir los intereses pagados por los préstamos estudiantiles elegibles. Puedes reclamar esta deducción incluso si no detallas en el Anexo A, pero debes estar dentro de ciertos umbrales de ingresos para calificar. La deducción máxima permitida es de 2.500 $.
El Crédito de la Oportunidad Americana y el Crédito de Aprendizaje de por Vida también pueden ayudar a reducir su responsabilidad fiscal si usted pagó de su bolsillo los costos de educación superior. Mientras que una deducción fiscal reduce sus ingresos imponibles del año, los créditos fiscales reducen lo que debe en impuestos en una base de dólar por dólar. Una cosa a tener en cuenta es que el IRS no le permite reclamar ambos créditos para los mismos gastos en un año fiscal determinado.
La ley federal CARES también proporciona otro beneficio fiscal, aunque de forma algo indirecta. Como parte de la Ley, los empleadores pueden ofrecer hasta 5.250 dólares en beneficios no imponibles para ayudar a los empleados a pagar su deuda de préstamos estudiantiles o los costes de matrícula. Esta disposición es válida hasta enero de 2026.
¿Puede usted obtener una deducción fiscal estatal 529??
Las leyes fiscales estatales pueden ser más favorables a la hora de obtener una deducción por las aportaciones al plan 529. Más de 30 estados ofrecen algún tipo de desgravación fiscal en forma de deducción o crédito para los ahorradores del plan 529. Actualmente, los únicos estados que no permiten algún tipo de incentivo fiscal por contribuir a una cuenta de ahorro para la universidad son:
- Alaska
- California
- Delaware
- Florida
- Hawaii
- Kentucky
- Maine
- Nevada
- Nuevo Hampshire
- Nueva Jersey
- Carolina del Norte
- Dakota del Sur
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
La posibilidad de obtener una deducción o un crédito fiscal por el plan 529 depende del lugar de residencia y del plan estatal al que se contribuya. Algunos estados, por ejemplo, te permiten reclamar una deducción o crédito fiscal, independientemente del plan estatal en el que estés inscrito. Otros sólo permiten un beneficio fiscal si se hacen aportaciones al plan de su estado de origen.
El valor de las deducciones y créditos fiscales por las aportaciones al plan 529 también varía de un estado a otro. En Massachusetts, por ejemplo, la deducción máxima permitida para un declarante único es de 1.000 dólares o de 2.000 dólares para declarantes conjuntos, pero en Nuevo México la cantidad total de la contribución del año es deducible de impuestos. En los estados que ofrecen un crédito fiscal en lugar de una deducción, el crédito puede oscilar entre el 5% y el 50% de un importe específico en dólares de las contribuciones.
Cómo reclamar una deducción del plan 529
Si estás interesado en deducir las aportaciones al plan 529 en tus impuestos, el primer paso es determinar si vives en un estado que lo permita. Si es así, el siguiente paso es calcular qué parte de tus aportaciones puedes deducir. De nuevo, esto puede variar en función de los límites o requisitos de deducción del estado y de su estado de declaración.
Tendrás que sumar la cantidad que has aportado a cada plan 529 que tengas. Debería poder obtener esta información en el extracto anual de su plan. Si vas a presentar tus impuestos estatales utilizando un programa de software de impuestos en línea, debería haber una pregunta sobre las contribuciones al plan 529 incluida. A continuación, puede introducir la cantidad que ha aportado para que el programa pueda calcular qué cantidad, si la hay, es deducible.
¿Merece la pena contribuir a un plan de ahorro universitario 529??
Si no obtienes una deducción fiscal federal o estatal por las aportaciones al plan 529, puede que te preguntes si merece la pena abrir uno. Si bien la pérdida de una deducción por las contribuciones no es tan grande, los otros beneficios fiscales de los que puedes disfrutar pueden compensarlo. El crecimiento con impuestos diferidos y los retiros libres de impuestos pueden ser un gran incentivo para ahorrar en un plan 529 en lugar de aparcar el dinero en una cuenta de ahorros normal o en certificados de depósito.
Al abrir un plan de ahorro universitario 529, asegúrate de comparar el plan de tu estado con los que ofrecen otros estados. En concreto, hay que tener en cuenta la gama de opciones de inversión que se ofrecen, los límites de las aportaciones anuales y de por vida y las comisiones que pueda cobrar el plan para encontrar el que mejor se adapte a tus necesidades.
El resultado final
Si bien la deducción fiscal del plan 529 no es una opción para los impuestos federales, es posible obtenerla a nivel estatal. Sin embargo, aunque no lo haga, vale la pena sopesar los beneficios de incluir una cuenta de ahorro 529 para la universidad en su plan financiero a largo plazo a la hora de ahorrar dinero para los gastos de educación.
Consejos para la planificación universitaria
- Aparte de un plan de ahorro universitario 529, también puede considerar otras formas de ahorrar para la educación superior, como una Coverdell ESA o una Roth IRA. Una Coverdell ESA permite ahorrar hasta 2.000 dólares al año, por hijo, hasta que cumpla los 18 años. También puede utilizar una IRA Roth en caso de apuro para pagar la universidad.
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre los pros y los contras de contribuir a un plan de ahorro universitario 529 Si todavía no tiene un asesor financiero, encontrar uno no tiene por qué ser complicado. En sólo unos minutos, la herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ponerle en contacto con varios asesores de su zona. Si está preparado, empiece ahora.