Las dos formas más populares de organizar una pequeña empresa son las LLC y las empresas unipersonales. Son menos costosas y complicadas en comparación con las alternativas de las sociedades anónimas y las sociedades colectivas. Hay diferencias clave entre estas dos estructuras ampliamente utilizadas, incluyendo la responsabilidad del propietario, los gastos y la facilidad de creación. Las ventajas de una empresa unipersonal son la simplicidad y el bajo coste; la ventaja de las SRL es su flexibilidad a efectos fiscales y la protección de la responsabilidad de los propietarios.
Empresas unipersonales y SRL
El propietario de una empresa individual no se distingue legalmente de la empresa. Son uno y lo mismo. Esto significa que los ingresos de la empresa son los ingresos del propietario, y se declaran así a efectos fiscales. Del mismo modo, las obligaciones de la empresa son las obligaciones del propietario.
Las LLC son una mezcla de corporaciones y asociaciones. La SRL es una entidad jurídicamente independiente. Esto significa que las obligaciones del negocio no son las mismas que las del propietario. Los ingresos de una LLC suelen ir directamente al propietario, pero también pueden tratarse como una sociedad a efectos fiscales.
El propietario único o la sociedad anónima unipersonal son opciones para las empresas unipersonales. Y hay importantes similitudes entre los dos tipos de entidad. Cada uno de ellos declarará sus ingresos al IRS en un Anexo C presentado como parte de la declaración de impuestos federal del propietario. Si hay empleados, cada uno de ellos necesitará un número de identificación de empleador y tendrá que retener impuestos.
También hay diferencias significativas entre las dos. Estas diferencias orientan a los propietarios de empresas a la hora de tomar esta decisión.
Ventajas del propietario único
La empresa unipersonal es, con diferencia, el tipo de entidad empresarial más fácil de crear. Es la entidad por defecto para las empresas unipersonales.
No existen tasas de presentación ni trámites especiales para los empresarios individuales. Sin embargo, es posible que tengan que registrarse ante las autoridades a efectos fiscales o si operan con un nombre distinto del nombre y los apellidos del propietario.
Los impuestos del propietario único también son sencillos. Los ingresos y gastos de la empresa se declaran en un Anexo C como parte de la declaración de impuestos del propietario y los beneficios se tratan como ingresos individuales.
Contras del empresario individual
La responsabilidad es el mayor inconveniente de una empresa unipersonal. El propietario es completamente responsable de cualquier obligación del negocio. Si la empresa incurre en deudas, los acreedores pueden ir a por los bienes personales del propietario, incluyendo su casa y su vehículo.
Es difícil conseguir inversores de capital en una empresa unipersonal. Y puede ser difícil establecer un crédito empresarial. Sin una distinción entre el propietario y el negocio, es probable que los préstamos sean considerados como préstamos personales por un prestamista.
Los ingresos de la empresa también están sujetos a los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Los trabajadores por cuenta propia pagan tanto la parte del empleado como la del empleador de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare, que ascienden al 14.3%.
Ventajas de las sociedades de responsabilidad limitada
La responsabilidad limitada es la mayor ventaja de una LLC sobre una empresa unipersonal. Si la empresa incurre en una deuda comercial o tiene que pagar daños y perjuicios por una demanda, los activos del propietario están protegidos. Los empresarios que eligen la estructura de la LLC suelen hacerlo por la protección legal que les ofrece.
A efectos fiscales, los ingresos de la LLC suelen ir directamente al propietario y se declaran en su declaración de la renta y se gravan al tipo personal del propietario. Esto evita la doble imposición, empresarial y personal, que deben pagar las empresas.
Por lo general, es algo más fácil para una LLC conseguir inversores de capital y también pedir préstamos para el negocio. Y no es necesario presentar un «doing business as» o D.B.A. notificación con el estado como los propietarios únicos deben hacer si la realización de negocios bajo algo distinto de los nombres y apellidos del propietario.
Contras de las LLC
Las LLC implican más papeleo, y no todos los negocios pueden utilizar la estructura de LLC. Los propietarios de la empresa deben presentar los artículos de la organización con el estado al crear una LLC. El trabajo legal asociado y las tasas de presentación significan que puede costar 1.000 dólares o más para crear una LLC. También tienen que presentar informes anuales con el estado. El cambio de la LLC requiere la presentación de artículos de enmienda con el estado.
Si optan por tributar como sociedades, las LLC presentan declaraciones de impuestos separadas de la declaración del propietario. Esto aumenta la complejidad y el coste a la hora de presentar la declaración.
Además, la protección de la responsabilidad que ofrece una LLC no es absoluta. Si un acreedor trata de «atravesar el velo corporativo» y tiene éxito, una LLC de un solo miembro puede ser considerada esencialmente como un propietario único. Entonces el propietario puede ser considerado personalmente responsable de las obligaciones del negocio.
El resultado final
La facilidad, la simplicidad y el bajo coste de la creación y administración de una empresa unipersonal tiene que equilibrarse cuidadosamente con la protección de la responsabilidad que ofrece la LLC. A diferencia de una empresa unipersonal, una LLC es un híbrido de las estructuras corporativas y societarias que permite la protección de la responsabilidad de una corporación con las ventajas fiscales de una sociedad Las otras diferencias entre las empresas unipersonales y las LLC generalmente son de menor importancia para las empresas de un solo propietario, pero deben tenerse en cuenta y pueden influir en la decisión en algunos casos.
Consejos para los propietarios de pequeñas empresas
- Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero con experiencia en cuestiones fiscales para empresas. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que le ayudarán a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
- Otra estructura popular para una pequeña empresa es una S corp. Entender las similitudes y diferencias entre una S corp y una LLC le ayudará a decidir cuál puede ser la más apropiada para su empresa.