Considere la posibilidad de trasladar los fondos de su cuenta de ahorros sanitarios (HSA) de un proveedor a otro? Por suerte para usted, el proceso de reinversión de la HSA no es tan difícil como puede pensar. El IRS le permite financiar una nueva cuenta HSA desde otra cuenta HSA, una cuenta de jubilación individual (IRA), e incluso un 401(k) si conoce algunos trucos. Este artículo cubrirá cada proceso paso a paso. También le explicará las normas del IRS en un inglés sencillo, para que pueda disfrutar de todas las ventajas fiscales de una HSA sin preocuparse por las sanciones.
Cómo establecer una transferencia de HSA
La forma más fácil y segura de iniciar una transferencia de HSA es ponerse en contacto con su actual proveedor de HSA. Puede ser una institución financiera como un banco o una compañía de fondos de inversión. Si ha abierto una a través de su empresa, el departamento de beneficios debería indicarle exactamente con quién debe ponerse en contacto.
A partir de ahí, indique a su proveedor de HSA que establezca una «transferencia de fideicomisario a fideicomisario» de sus fondos a una nueva cuenta con un proveedor de HSA diferente. La mayoría le permite hacer esto en línea. O puede llamar y pedir un formulario de fideicomiso a fideicomiso. Rellénela, envíela y su proveedor de HSA se encargará del resto.
Es posible que haya oído que el IRS permite transferir la HSA una vez cada 12 meses. En realidad, puede hacer tantas transferencias de fideicomisario a fideicomisario como desee. El IRS no trata cada transferencia como un «rollover» oficial.»
Sin embargo, una transferencia real sigue la regla de los 12 meses. Así es como funciona. Ponte en contacto con tu actual proveedor de HSA y pídele que te envíe un cheque o un depósito directo de tus fondos, para poder establecer una transferencia de HSA. A continuación, tiene 60 días para depositar esos fondos en su nueva cuenta HSA. Si no lo hace, el IRS le cobrará el impuesto sobre la renta por la cantidad que haya reinvertido, más una multa del 20%.
Como puede ver, establecer una transferencia de fideicomisario a fideicomisario cierra la puerta a algunos errores costosos. Por no mencionar que es un proceso mucho más fácil que una reinversión oficial de la HSA. Pero si sigue las reglas para ambos, el IRS no tratará la cantidad de dinero que traslade como ingreso gravable. Además, no reducirá su límite de contribución a la HSA para el año en que se realizó.
Sin embargo, estos métodos se aplican a las HSA ordinarias. Si el dinero de su HSA está técnicamente invertido en valores como fondos de inversión y acciones, el proceso funciona de forma un poco diferente.
Cómo reinvertir las inversiones de la HSA
Los proveedores de HSA incluyen varias instituciones financieras, incluidas las compañías de fondos de inversión. Algunos permiten abrir cuentas HSA que funcionan como carteras de inversión. De este modo, el dinero que deposita en su HSA se invierte en valores como acciones, bonos y fondos cotizados (ETF).
La transferencia de una HSA a este tipo de cuentas se conoce como transferencia «en especie». Tendrá que ponerse en contacto con su proveedor de inversiones de la HSA y solicitar que sus fondos se transfieran a un proveedor diferente. Tenga en cuenta que algunas instituciones no lo permiten. En esta situación, puede liquidar sus inversiones y transferir usted mismo los fondos a otra cuenta HSA.
Sin embargo, este movimiento puede dejarle expuesto a algunos riesgos fiscales. Recuerde que el gobierno federal creó las HSA. Así que exime a las transferencias y reinversiones oficiales de HSA del impuesto federal sobre la renta. Por otro lado, los estados pueden decidir si quieren cumplir las normas fiscales federales relativas a las HSA. Por suerte, más de 35 estados siguen las directrices federales. Algunos no lo hacen y otros sí. Por ejemplo, New Hampshire no grava los ingresos, pero sí los intereses, dividendos y ganancias de capital de las inversiones.
Al realizar una transferencia en especie o cualquier tipo de reinversión en una HSA, le convendría ponerse en contacto con un profesional fiscal o buscar un asesor financiero. Este profesional puede guiarle de forma segura a través del proceso, al tiempo que le evita las sanciones fiscales.
Cómo transferir una HSA de una empresa a otra
Si ha abierto su cuenta HSA a través de su empleador y cambia de trabajo, su HSA viene con usted. Pero tal vez su nuevo empleador trabaje con un mejor proveedor de HSA. O has encontrado una institución financiera con la que quieras trabajar.
De cualquier manera, sólo tiene que seguir los pasos detallados anteriormente. Póngase en contacto con el proveedor de la HSA directamente y solicite una transferencia de fiduciario a fiduciario. O solicitar un cheque y transferir los fondos usted mismo. Sólo recuerde que tiene 60 días desde que recibe el dinero para depositarlo en una nueva HSA o sufrirá una multa fiscal.
Transferencia de IRA a HSA
Para transferir los fondos de la IRA a su HSA, puede ponerse en contacto con el administrador de su IRA y solicitar la transferencia. La mayoría le permite hacerlo en línea, por teléfono o por correo. El proceso es el mismo que se sigue para transferir dinero de una cuenta HSA a otra.
Sin embargo, el IRS permite trasladar el dinero de una IRA a una HSA una vez en la vida. Existe una rara excepción. Pero ya hablaremos de ello más adelante. Por el momento, vamos a establecer algunas reglas básicas para que no se enfrente a ninguna sanción fiscal. En primer lugar, ambas cuentas deben estar a su nombre. En segundo lugar, el IRS sólo lo permite para una IRA tradicional o una Roth IRA. Otras cuentas, como las IRA SEP y las IRA simples, no gozan de esta ventaja.
Además, este tipo de transferencia cuenta para el límite de contribución a la HSA del año en que se realiza. Por lo tanto, le resultará útil hacerlo en un momento en el que tenga el mayor margen posible para contribuir al máximo.
Y lo más importante, debes pasar el periodo de prueba. Esto estipula que usted debe permanecer cubierto por un plan de salud con deducible alto (HDHP) que sea elegible para la HSA durante 12 meses después de realizar la transferencia. El periodo de prueba comienza el mes en que se hace la transferencia y se extiende hasta el último día del duodécimo mes posterior. Así que si activó la reinversión de la HSA el 13 de abril de 2018, el período de prueba se extiende hasta el 30 de abril de 2019.
El incumplimiento da lugar a graves sanciones fiscales. Deberá pagar el impuesto federal sobre la renta por el importe que transfiera durante el año en que no esté cubierto por un plan de salud con deducible alto (HDHP). Además, el IRS le impondrá una multa del 10%. La única excepción es la pérdida de cobertura por fallecimiento o discapacidad.
Por qué tantas restricciones? La posibilidad de transferir los fondos de la IRA a una HSA significa esencialmente que está convirtiendo el dinero por el que acabará pagando impuestos en dinero por el que nunca pagará impuestos, siempre que lo utilice para gastos médicos cualificados.
Y ahora, la «excepción de una vez en la vida».»Técnicamente, puede hacer una transferencia adicional de IRA a HSA durante el mismo año si cambia su cobertura elegible de individual a familiar. Y puede hacerlo hasta su nuevo límite. Además, si tiene al menos 55 años al final del año fiscal, también puede incluir la contribución adicional de 1.000 dólares para ponerse al día. Así que su contribución máxima de HSA podría potencialmente saltar de $ 4,400 a $ 7,750 en 2018.
Reinversión de 401(k) a HSA
Técnicamente, el IRS no permite transferir fondos directamente de un 401(k) a una HSA. Sin embargo, siempre puede establecer una transferencia de 401(k) a IRA. Después, puede transferir los fondos de la IRA a su HSA. Pero recuerde seguir las reglas.
Cómo presentar una transferencia de HSA
Usted declara las transferencias de HSA en el formulario 8889 del IRS. En la línea 14b, debe rellenar el importe total que ha transferido desde cualquier cuenta elegible a una cuenta HSA. También debe registrar la cantidad total de distribuciones que hizo durante el año fiscal, incluyendo la transferencia de la HSA, en la línea 14a.
Por supuesto, hoy en día, el mejor software fiscal puede hacer este proceso sin problemas.
Lo que hay que saber
No deje que las dudas le impidan transferir los fondos de su HSA a una cuenta mejor. Sólo tiene que ponerse en contacto con su proveedor de HSA original y solicitar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Este proceso evita la regla de la reinversión una vez cada 12 meses. Además, no reduce su límite máximo de aportación a la HSA para el año. Además, puede transferir los fondos de su IRA a una HSA utilizando el mismo proceso. Esto, sin embargo, reducirá su límite de contribución anual. No obstante, es como convertir el dinero con impuestos diferidos en dinero libre de impuestos para gastos médicos elegibles. Un paraíso fiscal que probablemente no encontrará en ningún otro lugar, al menos legalmente.
Consejos para realizar una transferencia de HSA
- Un asesor financiero puede guiarle a través de las complejidades de realizar una transferencia de HSA. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que le ayudarán a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
- No está seguro de dónde reinvertir los fondos de su HSA? Siempre que mantenga su cobertura HDHP elegible para HSA, puede abrir una en casi cualquier banco. Pero la elección puede ser difícil con tantas opciones. Para ayudarle, publicamos nuestro informe sobre los mejores bancos de Estados Unidos.