En su mayor parte, el dinero que depositas en tus cuentas de jubilación es intocable durante tus años de trabajo. Si sigue estas normas, el IRS le ofrece varias ventajas fiscales por ahorrar para la jubilación. Sin embargo, puede llegar un momento en el que necesites dinero y no tengas más remedio que sacar fondos de tu 401(k). Dos opciones viables son los préstamos del plan 401(k) y los retiros por dificultades económicas. Un préstamo 401(k) suele ser más asequible que una retirada por dificultades económicas, pero esta última puede resultar útil en momentos de dificultad financiera.
Un asesor financiero podría ayudarle a elaborar un plan financiero para sus necesidades y objetivos de jubilación.
Qué es un préstamo 401(k)?
Un préstamo 401(k) implica tomar dinero prestado de su 401(k) personal. Esto significa que te estás prestando a ti mismo para ayudar a cubrir los pagos de la hipoteca, las facturas o cualquier otra deuda urgente. A su vez, debe devolver cada parte del dinero que saque de su cuenta.
Para iniciar un préstamo 401(k), debe cumplir tres requisitos principales del IRS:
- Solicite el préstamo a través del administrador de su plan
- El préstamo no debe superar el 50% del saldo de la cuenta de derechos adquiridos o 50.000 dólares, lo que sea menor
- Debe hacer pagos al menos trimestrales y devolver el préstamo por completo en cinco años
Por ejemplo, supongamos que Juan tiene una cuenta 401(k) con un saldo de 60.000 dólares. Puede tomar prestados hasta 30.000 $ de esta cuenta, ya que es el 50% de su saldo total. Por otro lado, Robert tiene una cuenta 401(k) de 200.000 dólares. Aunque el 50% de su saldo sería de 100.000 dólares, sólo puede sacar 50.000 dólares, según el límite de préstamo del IRS.
Un prestatario puede pedir varios préstamos al mismo tiempo, siempre que en conjunto estén por debajo del límite de préstamo. Tenga en cuenta que estas estipulaciones difieren si el saldo de su cuenta es inferior a 10.000 $. En esta situación, el IRS permite que el plan 401(k) preste hasta el importe total de la cuenta del prestatario.
Los términos específicos de su reembolso dependen de su plan 401(k). En la mayoría de los casos, se exigirá el reembolso completo en un plazo de cinco años y al menos pagos trimestrales. Hay algunas excepciones:
- Préstamos para comprar una vivienda habitual
- Si el empleado está prestando servicio activo en el ejército
- Una excedencia de hasta un año
No todos los planes 401(k) le permiten pedir un préstamo. Esta decisión queda en última instancia a discreción de su empresa y del administrador del plan. Sin embargo, sólo los planes relacionados con la empresa pueden ofrecer préstamos; no se puede pedir prestado de una cuenta IRA.
¿Qué son las retiradas por dificultades económicas??
Un retiro por dificultades económicas es cuando se retira dinero antes de tiempo de su cuenta 401(k) en respuesta a una necesidad financiera inmediata y urgente. Mientras que los retiros anticipados (los realizados antes de cumplir los 59 años).5) normalmente conllevan una penalización del 10%, esta penalización no se aplica a las retiradas por dificultades económicas. Sin embargo, se aplican los impuestos ordinarios sobre la renta. A diferencia de un préstamo 401(k), no es necesario devolverlo, aunque obviamente es una buena idea reponer el saldo con el tiempo para retomar el rumbo de su plan de jubilación.
Según el IRS, para realizar un retiro por dificultades económicas de su cuenta 401(k), debe:
- Demostrar una «necesidad financiera inmediata y grave», y
- Tome sólo «la cantidad necesaria para satisfacer esa necesidad financiera»
Su empleador decide si su necesidad financiera cumple la prueba de «inmediatez y peso». Por regla general, las compras y deudas básicas de los consumidores no satisfacen esta prueba. Querer comprar un nuevo sofá de salón o pagar una factura de la tarjeta de crédito no justifica una retirada por dificultades económicas.
Sin embargo, una necesidad económica no tiene por qué ser repentina e inesperada. En palabras del IRS, «una necesidad financiera puede ser inmediata y pesada, incluso si fue razonablemente previsible o incurrida voluntariamente por el empleado».»
Aunque su empleador tiene discreción en la mayoría de las situaciones, el IRS califica automáticamente un retiro por dificultades económicas por seis razones:
- Gastos médicos para usted, su cónyuge, las personas a su cargo o el beneficiario de la cuenta
- Costes de cierre y otros gastos relacionados con la compra de tu vivienda principal, aparte de los pagos de la hipoteca
- Matrícula, alojamiento y comida y otros gastos relacionados con la educación universitaria para usted, su cónyuge, las personas a su cargo o el beneficiario de la cuenta durante el próximo año
- Pagos para evitar el desahucio o la ejecución hipotecaria de su vivienda principal
- Gastos funerarios para usted, su cónyuge, sus dependientes o el beneficiario de la cuenta
- Los gastos de reparación de daños en la residencia principal (a menudo implica daños importantes en la propiedad)
El IRS establece explícitamente que no se puede retirar más dinero del que se necesita. Para no incumplir esta norma, la retirada no puede ser superior a la cantidad necesaria para cubrir el gasto. Eso significa que no puedes sacar 1.100 dólares para una reparación de 1.000 dólares.
Tampoco puede recurrir a una retirada por dificultades económicas si dispone de fuentes de financiación alternativas. Esto podría incluir sus ahorros personales, seguros, liquidación de activos innecesarios o un préstamo 401(k). Además, si puede conseguir el dinero dejando de hacer aportaciones al 401(k) durante un tiempo, no podrá optar a una retirada por dificultades económicas. De hecho, después de realizar una retirada por dificultades económicas, el IRS le exigirá que deje de realizar aportaciones durante al menos seis meses.
Puede realizar un retiro por dificultades económicas si los métodos alternativos causan más problemas de los que resuelven. Por ejemplo, si es propietario de una embarcación de recreo, el IRS probablemente le exigirá que la venda en lugar de solicitar un retiro por dificultades económicas. Por el contrario, si se gana la vida como pescador, Hacienda no le pedirá que liquide su principal forma de ingresos.
Ventajas y desventajas de Préstamos 401(k) y retiros por dificultades económicas
Los impuestos son un importante factor de diferenciación a la hora de decidir entre un préstamo 401(k) y una retirada por dificultades económicas. En el caso de los retiros por dificultades económicas, su dinero estará exento de multas en virtud de los impuestos ordinarios sobre la renta.
Los préstamos 401(k) evitan el impuesto sobre la renta, ya que el dinero técnicamente no es un ingreso. Sin embargo, debe devolver el préstamo en su totalidad y a tiempo, y si no lo hace, normalmente se aplicará la penalización por retiro anticipado del 10%, además del impuesto sobre la renta estándar. En ese momento, su préstamo se convertirá en una «distribución considerada».»
A diferencia de los retiros por dificultades, el propósito de un préstamo 401(k) es completamente irrelevante. Siempre que su plan permita un préstamo y usted cumpla con todos los requisitos, puede pedir dinero prestado. No hay necesidad de justificar esta decisión porque, al final, pagará hasta el último céntimo.
Sin embargo, los préstamos para el plan 401(k) no están exentos de consecuencias. Dado que debe devolver lo que ha tomado prestado, es posible que haya que pagar intereses, dependiendo de su plan. La buena noticia es que, como te estás prestando a ti mismo, los intereses se te devuelven en última instancia. Además, como los intereses no están antes de impuestos (no es dinero que se haya deducido de una nómina), estos intereses son una contribución que no se beneficia del tratamiento fiscal favorable habitual de las contribuciones al plan 401(k).
También tendrá que pagar incluso si deja de trabajar para su empresa. Si no puede, el plan considerará el préstamo como una distribución anticipada y lo declarará a Hacienda como tal.
Tanto los retiros por dificultades económicas como los préstamos del 401(k) tienen efectos significativos en sus ahorros para la jubilación a largo plazo. Aunque al final devuelva su saldo con un préstamo, perderá todo el crecimiento que su cuenta de jubilación podría haber tenido durante este periodo. Pero si tiene en cuenta que no puede contribuir a su 401(k) durante al menos seis meses después de una retirada por dificultades económicas, éstas pueden afectar mucho más al saldo de su cuenta.
Aunque los retiros por dificultades económicas pueden ser de gran ayuda, puede ser difícil reunir los requisitos para obtenerlos. Consulte con su empresa para ver si es una opción para usted.
Conclusión
Si realmente necesita tomar dinero de su 401(k), sus principales opciones son un préstamo 401(k) o un retiro por dificultades económicas. La opción de préstamo tendrá que devolverse; la retirada por dificultades económicas no, pero sólo puede optar a una de ellas en determinadas circunstancias. Si toma dinero prestado y no puede devolverlo, o si no cumple los requisitos para un retiro por dificultades económicas, se le aplicará una multa fiscal del 10% del IRS por su retiro anticipado.
Próximos pasos para la planificación de la jubilación
- Cuando planifique sus ingresos de jubilación, no olvide tener en cuenta los pagos de la Seguridad Social. Para hacerse una idea de lo que está en camino de recibir, pásese por la calculadora de la Seguridad Social de nuestro equipo.
- La planificación de la jubilación es un proceso complicado: Tendrá que prever las necesidades de ingresos, planificar los impuestos y hacer un plan de inversión que equilibre el riesgo y la rentabilidad. Por eso es conveniente trabajar con un asesor financiero especializado en la planificación de la jubilación. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.