A la hora de crear un plan de sucesión, uno de los documentos más básicos que puede incluir es el testamento. Si tiene un patrimonio más complicado, es posible que también necesite un fideicomiso. Tanto el testamento como el fideicomiso pueden especificar cómo quiere que se distribuyan los bienes entre sus beneficiarios. A la hora de tomar estas decisiones, es importante distinguir entre las distribuciones per stirpes y per capita. Estos son dos términos con los que probablemente te encuentres a la hora de dar forma a tu plan de sucesión. A continuación, le mostramos lo que es un per stirpes frente a un fideicomiso. medios per cápita.
Per Stirpes, explicado
Si no ha oído nunca el término per stirpes, es una frase latina que se traduce como «por rama» o «por clase.»Cuando este término se aplica a la planificación patrimonial, se refiere a la distribución equitativa de los bienes entre las diferentes ramas de una familia y sus descendientes supervivientes.
La designación per cápita permite a los descendientes de un beneficiario mantener los bienes heredados dentro de esa rama de su familia, incluso si el beneficiario original fallece. Esos bienes se dividirían a partes iguales entre los supervivientes.
Este es un ejemplo de cómo funcionan las distribuciones per stirpes para la planificación de la herencia. Digamos que usted redacta un testamento en el que designa a su hijo e hija mayores de edad como beneficiarios. Usted opta por dejarles su patrimonio, por stirpes.
Si usted fallece antes que sus dos hijos, cada uno de ellos podría reclamar la mitad de su patrimonio según los términos de su testamento. Ahora, supongamos que cada uno de sus hijos tiene dos hijos propios y que su hijo fallece antes que usted. En ese caso, su hija seguiría heredando la mitad de la herencia. Pero los hijos de tu hijo se repartirían su mitad del patrimonio, heredando un cuarto de parte cada uno.
Las distribuciones per stirpes crean esencialmente un efecto de goteo, en el que los activos pueden pasar a las generaciones futuras si un beneficiario principal fallece. Una regla general es que el flujo de bienes hacia abajo se produce a través de los descendientes directos, en lugar de los cónyuges. Por lo tanto, si su hijo estuviera casado, sus hijos tendrían derecho a heredar su parte del patrimonio, no su esposa.
Explicación de la distribución per cápita
Per capita también es un término latino que significa «por cabeza».»Cuando se utiliza el método de distribución per cápita para la planificación de la sucesión, todos los bienes que usted tenga pasarán a partes iguales a los beneficiarios que aún vivan en el momento de su fallecimiento. Si usted redacta un testamento o un fideicomiso como parte de su plan sucesorio, podría incluir a los beneficiarios específicos que usted nombre, así como a sus descendientes.
Supongamos que tiene un hijo y una hija que tienen dos hijos cada uno. Estos son los únicos beneficiarios que piensa incluir en su testamento. Con un reparto per cápita, en lugar de que su hijo y su hija reciban la mitad de su patrimonio, ellos y sus cuatro nietos recibirían cada uno una sexta parte de sus bienes. Esas partes se ajustarían en consecuencia si uno de sus hijos o nietos falleciera antes que usted.
Por estiércol frente a. Per cápita: ¿Qué es mejor??
El hecho de que tenga sentido utilizar una distribución per stirpes o per capita en su plan de sucesión puede depender en gran medida de cómo quiera que se distribuyan sus bienes cuando usted falte. Es útil considerar los pros y los contras de cada opción.
Ventajas de las distribuciones per cápita:
- Permite mantener las distribuciones de bienes dentro de la misma rama de la familia
- Elimina la necesidad de modificar o actualizar los testamentos y fideicomisos cuando nace un hijo de uno de sus beneficiarios o un beneficiario fallece
- Puede ayudar a minimizar las posibles luchas internas entre los beneficiarios, ya que la distribución de los activos se realiza de forma lineal
Contras de la distribución per cápita
- Es posible que una persona no deseada tome el control de tus bienes (i.e., el cónyuge de uno de sus hijos si gestiona los bienes en nombre de un hijo menor de edad)
Pros per cápita:
- Puede especificar exactamente a quiénes quiere nombrar como beneficiarios y que reciban parte de su patrimonio
- Los bienes se distribuyen a partes iguales entre los beneficiarios, en función del valor de su patrimonio en el momento de su fallecimiento
- Puede utilizar esta designación para transmitir activos fuera de un testamento, como un 401(k) o un IRA
Cons. per cápita
- Las distribuciones per cápita podrían desencadenar el impuesto de salto generacional para los nietos u otros descendientes que hereden parte de su patrimonio
Decidir si tiene más sentido optar por las distribuciones per cápita frente a. Las distribuciones per cápita pueden depender en última instancia de sus preferencias personales. La distribución per cápita se suele utilizar en entornos familiares cuando se quiere asegurar que las ramas individuales de la familia se beneficien de su patrimonio. Por otro lado, la distribución per cápita le permite controlar qué personas o grupo de personas se incluyen como beneficiarios.
Revisar periódicamente las designaciones de beneficiarios
Si tiene un testamento y/o un fideicomiso, puede haber nombrado a sus beneficiarios. Pero es posible que quiera cambiar esas designaciones en algún momento. Si, por ejemplo, nombró a su hijo y a su mujer en su testamento, pero se han divorciado, puede actualizar el testamento con un codicilo para excluir a su ex mujer. También es útil comprobar las designaciones de beneficiarios en las cuentas de jubilación, las cuentas de inversión y las pólizas de seguro de vida después de un cambio importante en la vida.
Por ejemplo, si se divorcia, es posible que no quiera que su cónyuge sea el beneficiario de sus cuentas de jubilación. O si fallecen antes que usted, tal vez quiera actualizar las designaciones de beneficiarios para sus hijos o nietos.
El resultado final
Las normas de distribución per cápita pueden ayudarle a decidir qué sucede con sus activos después de que usted fallezca. Pero ambos funcionan de forma muy diferente. Entender las implicaciones de cada uno de ellos para sus beneficiarios, incluyendo cómo pueden verse afectados desde el punto de vista fiscal, puede ayudarle a decidir qué camino tomar.
Consejos para la planificación patrimonial
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre cómo empezar a planificar el patrimonio y qué es lo que se debe hacer en comparación con el testamento. lo que las distribuciones per cápita pueden significar para sus herederos. Si todavía no tiene un asesor financiero, encontrar uno no tiene por qué ser complicado. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ayudarle a ponerse en contacto, en cuestión de minutos, con un asesor profesional de su zona. Si está preparado, empiece ya.
- Aunque siempre es una buena idea consultar a un asesor financiero sobre la planificación de la sucesión, también puede redactar su propio testamento por Internet. Esto es lo que debe saber sobre la redacción de testamentos digitales de bricolaje.