Una disposición del proyecto de ley de infraestructura federal de 1 billón de dólares endurecería las normas sobre cómo se informan las transacciones de criptodivisas, lo que podría llevar a los inversores a replantearse cómo y dónde almacenan sus activos digitales. Si está integrando cripto en su cartera y quiere mitigar sus obligaciones fiscales, puede ser útil trabajar con un asesor financiero.
El proyecto de ley de infraestructuras y su impacto en las criptomonedas
Para ayudar a pagar 550.000 millones de dólares en nuevos gastos en carreteras, puentes, sistemas de agua y redes eléctricas, el proyecto de ley bipartidista de infraestructura requiere que todos los «corredores» de criptodivisas reporten información específica, como los precios de compra y venta, sobre las transacciones de 10.000 dólares o más.
La propuesta no equivale a un nuevo impuesto, pero reforzaría la recaudación de impuestos al exigir que los intercambios presenten los formularios 1099-B (algunas plataformas envían actualmente a los inversores los formularios 1099-K, que no tienen en cuenta la base de coste de las transacciones). El gobierno estima que la propuesta generará 28.000 millones de dólares en ingresos durante los próximos 10 años.
La versión inicial del proyecto de ley de infraestructura enfureció a muchos en la industria de la criptomoneda por su amplia definición de un corredor como «cualquier persona que (a cambio de una contraprestación) es responsable de proporcionar regularmente cualquier servicio que efectúe transferencias de activos digitales en nombre de otra persona…».»Los críticos dicen que la definición es demasiado amplia, que ahoga la innovación y que obliga a partes de la industria, como los desarrolladores de software, a emigrar.
U.S. Sens. Ron Wyden (D-Ore.), Pat Toomey (R-Pa.) y Cynthia Lummis (R-Wyo.) han presentado desde entonces una enmienda que aclara que los desarrolladores de software y los mineros no se consideran corredores y no tienen que informar de las transacciones al IRS.
Pero la consideración de las criptomonedas en el proyecto de ley de infraestructura tiene a aquellos que invierten en Bitcoin, Doge, Ether, XRP y otras monedas digitales cuestionando cómo se verán afectados y cómo podrían salvaguardar sus activos del hombre de los impuestos.
Criptodivisas y cuentas de jubilación con ventajas fiscales
Algunos expertos dicen que los cambios propuestos en el proyecto de ley de infraestructura podrían conducir a una afluencia de criptoactivos en las cuentas de jubilación con ventajas fiscales, como las IRA y las 401(k).
«Aunque la utilización de cuentas de impuestos diferidos para mantener criptografía no es nueva, el enfoque del gobierno en los impuestos podría acelerar su uso por parte de los inversores interesados en los activos digitales», dijo James Vermillion, un asesor financiero y fundador de Vermillion Private Wealth en Lexington, Kentucky.
Isaiah Douglass, planificador financiero certificado y socio de Vincere Wealth Management en Indianápolis, dijo que las IRAs Roth son óptimas para los inversores que desean mantener criptodivisas como el Bitcoin en sus cuentas de jubilación. Mientras que una IRA tradicional difiere los impuestos, el Tío Sam eventualmente vendrá a llamar cuando se tomen las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Al pagar los impuestos por adelantado con una Roth IRA, los inversores pueden potencialmente capitalizar el crecimiento futuro de los activos digitales libres de impuestos.
«Si ves la adopción de Bitcoin en todo el mundo, sería ideal para refugiar esas grandes ganancias en una Roth IRA», dijo Douglass.
A medida que los activos digitales maduran, Vermillion dijo que los inversores tendrán más opciones para donde se mantienen sus cripto IRAs.
«En general, me gusta la idea de que los inversores utilicen cuentas con impuestos diferidos si están considerando activos digitales, porque ayuda a mejorar el comportamiento de los inversores», dijo. «Los inversores tienden a ser más pacientes con las inversiones mantenidas en cuentas de jubilación. La paciencia es esencial para una clase de activos volátiles como las criptomonedas.»
Formas de mitigar los criptoimpuestos más allá de las cuentas de jubilación
Pero no todos los expertos recomiendan mantener criptodivisas dentro de su plan de jubilación. Tyrone Ross, director general de OnRamp Invest en Woodbridge, Nueva Jersey, dijo que la criptomoneda es demasiado dinámica para confinarla dentro de una cuenta IRA o 401(k).
«Soy un purista de las criptomonedas», dijo Ross, cuya empresa ofrece tecnología de gestión de criptoactivos para asesores financieros. «Creo que tomar un activo que se negocia 24/7, 365, es altamente líquido con todas sus increíbles propiedades, ponerlo dentro de una cuenta de jubilación y encerrarlo no tiene sentido.»
Dijo que los criptoinversores que buscan reducir su responsabilidad fiscal tienen alternativas a la venta. Entre ellos se encuentran los préstamos contra su posición o la apertura de una cuenta con intereses en plataformas como BlockFi, que pagará a un inversor hasta un 7.5% APY por almacenar su Bitcoin.
En cuanto a la disposición de información fiscal adjunta al proyecto de ley de infraestructuras, Ross dijo que no cree que vaya a cambiar inmensamente el comportamiento de los inversores.
«[Los inversores] no están tratando de evitar el pago de impuestos o ser rastreados», dijo. «La mayoría de las personas que realizan transacciones en el espacio de las criptomonedas lo hacen porque simplemente es mejor.»
Mientras tanto, Douglass dijo que los inversores no deben apresurarse a cambiar donde mantienen sus criptoactivos, aunque la autocustodia es la mejor práctica para la seguridad.
«Dejemos que el polvo se asiente, y luego hagamos un plan basado en la legislación real», dijo.
El resultado final
La disposición sobre criptomonedas del proyecto de ley de infraestructuras está diseñada para impulsar la recaudación de impuestos de las transacciones de más de 10.000 dólares. Si usted es un criptoinversor que ha pagado sus impuestos correctamente, el cambio probablemente no le afectará negativamente. Sin embargo, el enfoque en los impuestos sobre las criptomonedas puede llevar a algunos inversores a considerar la tenencia de Bitcoin y otras monedas en sus cuentas de jubilación, incluidas las IRA Roth.
Consejos para invertir
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- Cuando se prepare para vender una inversión, recuerde tener en cuenta su futura responsabilidad fiscal. Los beneficios de un activo que se ha mantenido durante menos de un año tributan como renta normal, mientras que los beneficios de un activo mantenido durante más de un año están sujetos a los tipos de las plusvalías a largo plazo. Utilice nuestra calculadora de impuestos sobre las ganancias de capital para saber cómo será su factura fiscal.