La planificación patrimonial puede adquirir una nueva dimensión cuando se es propietario de un negocio. No sólo necesita una estrategia para gestionar sus activos personales, sino que también debe tener en cuenta lo que ocurrirá con su empresa a largo plazo. La planificación patrimonial para los propietarios de empresas comienza con el conocimiento de lo que debe incluir su plan y la previsión de los posibles retos o problemas que puedan surgir. Tanto si dirige su empresa en solitario como si tiene uno o varios socios o dirige una empresa familiar, nunca es demasiado pronto para pensar en sus necesidades de planificación patrimonial.
Comience con los documentos de planificación patrimonial
Parte de la planificación patrimonial para los propietarios de empresas consiste en tomar medidas para sus activos personales y empresariales. Y si dirige su negocio como empresa unipersonal, sus activos empresariales son efectivamente los mismos que sus activos personales. Así que no querrá dejar al azar lo que ocurra con esos activos.
Los tipos de documentos a considerar para su plan de sucesión empresarial incluyen:
- Última voluntad y testamento. Un testamento le permite especificar a quién desea transmitir sus bienes cuando fallezca. Sin un testamento, sus activos se consideran intestados y sus bienes se distribuyen según las leyes de sucesión de su estado.
- Fideicomiso en vida. Un fideicomiso revocable le permite nombrar a un fideicomisario para que administre los activos personales y empresariales en nombre de sus beneficiarios si usted queda incapacitado o fallece.
- Poderes financieros. Un documento de poder financiero otorga a alguien de su elección la autoridad para tomar decisiones financieras en su nombre si usted no puede hacerlo.
- Poder médico. Este documento de planificación patrimonial, también llamado poder notarial, le permite nombrar a alguien para que tome decisiones médicas en su nombre en caso de incapacidad.
- Instrucciones anticipadas de atención sanitaria (testamento vital). Un documento de voluntades anticipadas para la atención sanitaria le permite definir el tipo de tratamiento médico que desea o no desea recibir en situaciones de final de vida.
Cuáles de estos documentos necesita para la planificación de la sucesión personal y empresarial puede depender de cómo esté estructurada su empresa, de si otra persona es copropietaria de la misma y de si está usted casado. Si estás casado, por ejemplo, la creación de un fideicomiso podría facilitar el acceso de tu cónyuge a los bienes personales o de la empresa si es beneficiario del fideicomiso.
Otra cosa que puede necesitar es un documento de planificación del patrimonio digital si su empresa tiene activos digitales. Por ejemplo, digamos que gestionas un sitio web de comercio electrónico o un blog. Un plan de sucesión digital te permitiría especificar qué pasa con esas propiedades, así como con cosas como cuentas de correo electrónico, cuentas de redes sociales, documentos digitales y fotos.
Considere su plan de sucesión
Un plan de sucesión es un documento que se utiliza para definir quién se hará cargo del negocio en su ausencia. Hay tres escenarios distintos que hay que considerar al crear un plan de sucesión.
En primer lugar, pregúntese quién dirigirá el negocio si ocurre algo y usted queda incapacitado. Si sufriera un accidente de coche grave, por ejemplo, ¿podría un socio o un familiar intervenir para mantener la actividad??
A continuación, considere qué ocurrirá con la empresa si decide retirarse. Dependiendo de cómo esté estructurada la empresa, podría:
- Transmitir la empresa a un familiar
- Vender su parte de la propiedad a su(s) socio(s)
- Vender la empresa a un tercero
- Cerrarlo
El tercer escenario a planificar es lo que ocurre con el negocio si usted fallece. En esa situación, las opciones pueden ser similares a las de su jubilación.
Un plan de sucesión sólido debe abarcar los tres aspectos para que no haya confusión sobre lo que ocurre con la empresa si usted no está para dirigirla. También debe incluir planes para ayudar a los empleados en la transición y formar a tus sucesores en la gestión de la empresa, si es necesario.
Compruebe la cobertura de su seguro
Contar con un seguro adecuado es importante para sus finanzas personales, pero también es esencial en la planificación del patrimonio de los propietarios de empresas.
Los tipos de seguros que puede necesitar en su plan de sucesión empresarial incluyen:
- Seguro de vida. El seguro de vida puede proporcionar apoyo financiero a su cónyuge y/o hijos una vez que usted fallezca. Se trata de un dinero que puede utilizarse para cubrir gastos personales, como los pagos de la hipoteca u otros gastos básicos de la vida.
- Seguro de incapacidad. El seguro de incapacidad puede reemplazar los ingresos perdidos si no puedes trabajar. Puede considerar la posibilidad de contratar un seguro de incapacidad a corto y largo plazo si le preocupa lesionarse o desarrollar una enfermedad debilitante.
- Seguro de persona clave. El seguro de persona clave ofrece una cobertura específica para su empresa. Puedes contratar un seguro de vida y un seguro de invalidez para personas clave y nombrar a tu empresa como beneficiaria. Este tipo de póliza puede ayudar a tus sucesores a cubrir los gastos del negocio si te ocurre algo.
El seguro de persona clave es algo que necesitarás si has establecido un acuerdo de compra-venta como parte de tu plan de sucesión.
Un acuerdo de compra-venta te permite especificar las condiciones en las que un propietario del negocio puede comprar la parte del otro si tienes un socio. En lugar de nombrar a la empresa como beneficiaria de una póliza de seguro de persona clave, se nombraría al socio. Cuando usted fallezca, su socio podría utilizar el producto de la póliza para comprar su participación en la empresa.
No se olvide de los impuestos sobre el patrimonio
Ser propietario de una empresa puede complicar la planificación de la sucesión desde el punto de vista fiscal, sobre todo si se trata de minimizar el importe del impuesto sobre el patrimonio, la herencia o las donaciones que pagan los herederos. Afortunadamente, hay algunas cosas que puede hacer para minimizar la carga fiscal.
Por ejemplo, la creación de un fideicomiso podría ayudar a minimizar los impuestos, dependiendo del tipo de fideicomiso de que se trate. Un fideicomiso de anualidades retenidas por el otorgante (GRAT) es un tipo de fideicomiso que se puede establecer por un número específico de años y que permite pasar los activos a la siguiente generación con poco o ningún impuesto sobre donaciones. Mientras tanto, usted puede seguir beneficiándose de los ingresos generados por los activos del fideicomiso.
Una cosa que hay que tener en cuenta al establecer un fideicomiso para los activos de la empresa es si el fideicomiso es revocable o irrevocable. Los fideicomisos revocables pueden ser modificados, alterados o incluso terminados completamente durante su vida; los fideicomisos irrevocables son permanentes. Si transfieres los activos de la empresa a un fideicomiso irrevocable, no podrás volver a retirarlos. Por esta razón, puede ser útil hablar con un abogado de planificación patrimonial o con un profesional de los impuestos cuando intente minimizar los impuestos sobre el patrimonio de su empresa.
Acuérdese de revisar periódicamente su plan de sucesión empresarial y su plan de sucesión personal. Esto es especialmente importante si experimenta un cambio importante en su vida, como el nacimiento de un hijo o un divorcio. Si se divorcia, por ejemplo, pero su cónyuge sigue figurando como beneficiario de un fideicomiso que contiene sus activos empresariales, seguirá teniendo acceso a esos activos hasta que usted cambie las condiciones del fideicomiso.
El resultado final
La planificación del patrimonio de los propietarios de empresas, ya sean artesanos, agricultores o profesionales, puede ser un poco más complicada que la planificación del patrimonio personal, pero no es algo que pueda permitirse posponer. Si bien puede suponer que tiene mucho tiempo para crear un plan de sucesión que cubra los activos empresariales y personales, la vida puede ser impredecible. Además, tómese el tiempo necesario para discutir el plan de sucesión de su empresa con sus socios y con los miembros de su familia. Comunicar sus deseos con claridad puede ayudar a evitar conflictos más adelante.
Consejos para propietarios de empresas
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre qué más puede necesitar incluir en su plan de sucesión. Si aún no tiene un asesor financiero, encontrar uno no tiene por qué ser complicado. La herramienta de asesoramiento financiero de nuestro equipo puede ponerle en contacto con hasta tres asesores financieros locales, y usted puede elegir el que mejor se adapte a sus necesidades. Si está preparado, empiece ahora.
- También es importante que los propietarios de pequeñas empresas piensen en la planificación de la jubilación. Aunque no tenga acceso a un plan 401(k) tradicional, puede ahorrar e invertir para el futuro con una IRA SEP, una IRA SIMPLE o un plan 401(k) individual si es propietario único. Los tres pueden ofrecer una forma de aumentar el patrimonio con ventajas fiscales para el futuro una vez que esté preparado para ceder su negocio a otra persona.