Un plan Roth 403(b) es un tipo de cuenta de ahorro para la jubilación patrocinada por el empleador y con ventajas fiscales que combina elementos de una IRA Roth y de una 403(b) tradicional. Aunque estos planes comparten algunas similitudes con los planes 401(k), tienen ciertas características que los diferencian. Si tiene la opción de ahorrar para la jubilación en un Roth 403(b) a través de su empresa, esta guía puede ayudarle a entender cómo funcionan y qué ventajas fiscales ofrecen. Para obtener más orientación práctica sobre los pormenores de un plan Roth 403(b), considere la posibilidad de buscar un asesor financiero.
Qué es un plan Roth 403(b)?
Un plan 403(b) es una cuenta de jubilación en la que pueden inscribirse los empleados de los colegios públicos, los empleados de organizaciones exentas de impuestos y ciertos ministros. Entre los ejemplos de empleados de centros públicos y exentos de impuestos que pueden contribuir a un plan 403(b) se encuentran los profesores, el personal administrativo, los médicos, las enfermeras, los bibliotecarios y los custodios.
Un plan Roth 403(b) es un plan 403(b) que el IRS designa como cuenta designada Roth. Esto significa que los planes Roth 403(b) se rigen por las mismas normas de aportación y retirada que las cuentas Roth 401(k). A diferencia de una cuenta de jubilación individual Roth, no hay restricciones de ingresos sobre quién puede contribuir a un Roth 403(b); sólo el empleo determina la elegibilidad.
Cómo funcionan los planes Roth 403(b)
Tanto los empleados como las empresas pueden realizar aportaciones a un plan Roth 403(b). Para 2020 y 2021, los empleados pueden realizar aplazamientos salariales electivos de hasta 19.500 dólares. En 2022, esto se eleva a 20.500 dólares. Se permite una contribución adicional de 6.500 $ para los empleados de 50 años o más. Son los mismos límites que se aplican a un plan 401(k) tradicional o Roth.
Las empresas pueden optar por realizar aportaciones paralelas a los planes de los empleados, pero no están obligadas a hacerlo. El límite combinado de las contribuciones anuales, que incluye tanto las contribuciones del empleado como las del empleador, es de 58.000 dólares para 2021 o el 100% de la remuneración del empleado para el año de servicio más reciente, lo que sea menor. En 2022, esa cifra aumenta a 61.000 $.
Algo distintivo de los planes 403(b) es que, si el plan lo permite, los empleados que tengan al menos 15 años de servicio en un sistema escolar público, un hospital, una agencia de servicios de salud a domicilio, una agencia de servicios de salud y bienestar, una iglesia o una asociación de iglesias pueden hacer aportaciones adicionales para ponerse al día. La cantidad que podrían aportar por encima del límite anual es la menor:
- $3,000
- 15.000 dólares, reducidos por el importe de los aplazamientos electivos adicionales realizados en años anteriores debido a esta norma, O
- 5.000 $ multiplicados por el número de años de servicio del empleado, menos el total de aplazamientos optativos realizados en años anteriores
Si un empleado es elegible para este límite de contribución de recuperación, más el límite regular de contribución de recuperación de $6,500, el IRS requiere que el empleado haga la contribución de recuperación de 15 años primero, hasta el límite al que es elegible. A continuación, pueden realizar aportaciones para ponerse al día hasta el límite anual de 6.500 $, hasta el importe en que las aportaciones totales no superen el límite combinado de las aportaciones del empleador y del empleado.
Suena complicado, pero esencialmente los empleados de 15 años pueden potencialmente obtener tres mordidas a la manzana: primero con sus aplazamientos salariales electivos regulares, luego con la contribución de recuperación de 15 años y finalmente, con la contribución de recuperación regular.
Consideraciones fiscales del 403(b)
Las cuentas Roth -ya sea un 401(k) Roth, una IRA Roth o un 403(b) Roth- se financian con dinero después de impuestos de los empleados. Los retiros calificados de las contribuciones y ganancias del empleado están libres de impuestos en la jubilación.
Cliff Caplan, planificador financiero certificado de Neponset Valley Financial Partners en Norwood (Massachusetts), afirma que un plan 403(b) puede ser especialmente beneficioso para los trabajadores más jóvenes que tienen años para aumentar sus ahorros para la jubilación. Una persona que todavía no ha alcanzado su edad de máxima renta puede ver más valor en la contribución a un Roth 403(b) si la persona se encuentra en un tramo impositivo más alto en la jubilación. Esto se debe a que los retiros calificados no aumentan la responsabilidad fiscal de la persona.
La contrapartida, por supuesto, ya que los empleados financian las contribuciones a un Roth 403(b) con dólares después de impuestos, es que esas contribuciones no son deducibles de impuestos como lo serían con un plan tradicional 401(k) o 403(b). Un trabajador que gane un salario más alto pero que prevea estar en un tramo de ingresos más bajo en el momento de la jubilación podría preferir obtener la deducción por adelantado de las aportaciones al 403(b). En ese caso, puede ser mejor que la persona contribuya a una cuenta tradicional, en lugar de una Roth.
Los empleadores hacen aportaciones de contrapartida antes de impuestos. Si su empleador aporta una contribución a su plan, deberá pagar impuestos sobre esas contribuciones de contrapartida y sus ganancias al realizar las distribuciones durante la jubilación.
Penalizaciones por retirada anticipada del 403(b)
Como se ha mencionado, las distribuciones cualificadas están libres de impuestos. Para que cuente como distribución cualificada, tiene que tener al menos 59 años.5 al retirar dinero de su cuenta. Además, su cuenta tiene que haber estado abierta durante un mínimo de cinco años. Si no cumple ninguna de estas condiciones, se aplicará una penalización del 10% sobre las distribuciones.
Es posible que pueda acogerse a una excepción en determinadas circunstancias. Por ejemplo, podría evitar la penalización por un retiro anticipado si:
- Se separa del servicio durante, o después, del año en que cumplió los 55 años
- Se separa del servicio antes de los 55 años pero recibe pagos sustancialmente iguales durante un mínimo de cinco años o a los 59 años.5 años, lo que sea más tarde
- Si queda total y permanentemente incapacitado
Distribuciones mínimas obligatorias del 403(b)
Una de las ventajas de las cuentas IRA Roth es la ausencia de distribuciones mínimas obligatorias. Con una IRA tradicional o un 401(k), tiene que empezar a hacer las distribuciones mínimas de su cuenta a los 70.5 – Aumentar a 72 años a partir de 2022. Estas distribuciones se calculan en función del valor de su cuenta y de la esperanza de vida estimada.
Una vez que llegue a la edad de RMD, no podrá realizar nuevas aportaciones. No cumplir con el calendario de RMD tiene consecuencias. El IRS puede imponer sanciones fiscales de hasta el 50% del importe que debe retirar.
Podría suponer que un plan Roth 403(b) no estaría sujeto a la regla de distribución mínima requerida, ya que es una cuenta Roth designada. Pero, ese no es el caso. El IRS sigue exigiendo los RMD de las cuentas Roth 403(b). Una posible solución consiste en transferir los activos del plan a una cuenta IRA Roth; de este modo, podrá elegir cuándo realizar las distribuciones de la cuenta.
Opciones de inversión y comisiones de gestión
Si el administrador de su plan ofrece tanto una opción 403(b) tradicional como una 403(b) Roth, pueden parecer idénticas en términos de coste y de lo que puede invertir.
«Las comisiones son esencialmente las de gestión de la inversión que corresponden a cada opción de inversión y la compresión de comisiones que es continua las hace muy competitivas», dice Caplain. «Las mismas inversiones que están disponibles en una cuenta 403(b) tradicional también están disponibles para las aportaciones Roth.»
En concreto, incluye fondos de inversión y rentas vitalicias. Los fondos de inversión son un conjunto de acciones. Las rentas vitalicias son productos de seguro que pagan un flujo de ingresos constante al titular de la cuenta en el momento de la jubilación. Un plan 403(b) puede ofrecer una u otra cosa, o una combinación de ambas.
Un plan 401(k), en cambio, puede ofrecer una gama más amplia de inversiones, como fondos cotizados (ETF) o fondos con fecha determinada. El primero es un fondo de inversión que cotiza en bolsa como una acción. Este último es un fondo de inversión con una asignación de activos que se ajusta automáticamente a medida que se acerca la fecha prevista de jubilación.
Lo que hay que saber
Un plan Roth 403(b) podría ser una parte importante de su estrategia de planificación de la jubilación. Pero debe estar seguro de que es el adecuado para usted. Al sopesar las ventajas de estas cuentas, tenga en cuenta sus ahorros actuales para la jubilación, sus ingresos actuales, su potencial de ingresos futuros, su nivel impositivo y la edad prevista de jubilación. En conjunto, estos factores pueden ayudarle a decidir si un plan Roth 403(b) es la mejor manera de acumular sus ahorros.
Consejos para la planificación de la jubilación
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero para que le guíe en el proceso de toma de decisiones sobre la jubilación. La herramienta gratuita de nuestro equipo le conecta con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está preparado para ser emparejado con asesores locales, empiece ahora.
- Su plan de jubilación no es algo que pueda establecer y olvidar. A medida que vaya pasando por diferentes etapas de la vida, como un cambio de carrera o el inicio de una familia, sus necesidades y objetivos para la jubilación pueden cambiar. Intenta utilizar una calculadora de jubilación para estimar cuánto puede necesitar para financiar su estilo de vida durante la jubilación. Puede ayudarle a determinar si está ahorrando lo suficiente.
- Es importante tener algún tipo de plan para hacer frente a las emergencias en la jubilación. Nunca se sabe cuándo una emergencia podría hacer descarrilar su jubilación, ya sea un incidente médico o la vuelta a casa de un hijo.