¿Está maximizando el plan 401(k) que tiene en el trabajo cada año?? ¿Le queda dinero para ahorrar e invertir después de haber contribuido al máximo a su plan 401(k) y quizá a una o dos cuentas individuales de jubilación?? Si es así, puede considerar la posibilidad de contribuir a un plan de retribución diferida para directivos. Un plan de retribución diferida para directivos permite a los empleados con altos ingresos aplazar el pago de impuestos sobre parte de sus ingresos hasta la jubilación. Así es como funciona.
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Definición de los planes de retribución diferida para directivos
Un plan de retribución diferida para directivos permite a las empresas aplazar una parte de los ingresos de sus ejecutivos para que paguen impuestos sobre ellos más adelante, cuando empiecen a retirarlos. Contribuir a un plan de compensación diferida para ejecutivos permite a un ejecutivo proteger parte de sus ingresos de los impuestos hasta que se encuentre en un tramo impositivo más bajo en un momento posterior, normalmente en la jubilación.
Los participantes en un plan de retribución diferida para directivos tienen que decidir cuándo empezar a recibir las distribuciones cuando se inscriben en el plan. Dependiendo de su edad cuando se inscriba, puede ser difícil anticipar su fecha de jubilación correcta. Cuanto mayor sea el periodo de tiempo entre la inscripción en un plan y la jubilación, más difícil será predecir la fecha de jubilación. Muchos participantes eligen una fecha de jubilación que cae a finales de los 60 años o antes de empezar a recibir distribuciones de sus planes 401(k) o de jubilación individual (IRA).
También es necesario especificar cómo quiere tomar su distribución cuando se inscribe por primera vez. Tiene que declarar que desea una distribución a tanto alzado o pagos iguales a lo largo de un determinado número de años. Si quiere cambiar cuándo o cómo va a tomar las distribuciones de un plan de compensación diferida para ejecutivos, es difícil. Es posible que tenga que esperar hasta cinco años antes de que el cambio se refleje en los términos de su plan.
Ofrecer a los empleados acceso a un plan de retribución diferida para directivos es una valiosa ventaja para ellos. Tener un plan de este tipo puede atraer a ejecutivos bien cualificados. También puede evitar que los ejecutivos se vayan a trabajar a un competidor porque perderían su capacidad de hacer futuras aportaciones.
Tipos & Categorías de planes de retribución diferida
Hay dos tipos de planes de retribución diferida. El plan cualificado debe ajustarse a las normas de la Ley de Seguridad de Ingresos y Jubilación de los Empleados (ERISA). Los planes cualificados incluyen los planes 401(k), 403(b) y 457. Estos planes deben ofrecerse a todos los empleados. También hay un límite en la cantidad que puede aportar cada año en los planes cualificados. Los planes de retribución diferida para directivos son planes no cualificados o NQDC. Las normas de estos planes no son tan estrictas como las de los planes cualificados.
Hay cuatro categorías de planes de compensación diferida para ejecutivos. Los planes de reducción salarial y de aplazamiento de primas son muy parecidos a los planes de aportación definida. Los SERP y los planes de exceso de prestaciones son financiados por la empresa y actúan como planes de prestaciones definidas.
Ventajas e inconvenientes de los planes de retribución diferida para directivos
Hay varias diferencias importantes entre estos planes. A continuación, algunas de las ventajas de un plan de retribución diferida para directivos. Recuerde que esta lista no es exhaustiva:
- Hay límites de contribución cada año para un 401(k) pero no para el plan de compensación diferida, a menos que haya límites del plan.
- Si tiene un plan 401(k), debe empezar a realizar distribuciones a los 72 años. No es necesario en el marco de la compensación diferida.
- Si el directivo tiene unos ingresos elevados y desea diferir más sus ingresos a efectos fiscales actuales, el plan de retribución diferida lo permite.
- Los planes de retribución diferida para directivos pueden estar orientados a determinadas clasificaciones de empleados.
Estas son algunas de las desventajas del plan de retribución diferida para directivos:
- Si la empresa en la que trabaja quiebra, los fondos del 401(k) están protegidos. No es el caso de los fondos de un plan de retribución diferida para ejecutivos. Puede sufrir una pérdida del 100%.
- Puede recibir distribuciones por dificultades financieras, en cualquier momento después de los 59 años.5, si tiene un 401(k). Tiene que seguir el calendario de distribución que estableció cuando se inscribió en un plan de compensación diferida para ejecutivos.
- Si pierde su empleo, puede transferir el dinero de su 401(k) a una cuenta IRA o a un plan 401(k) patrocinado por su nueva empresa. El titular de un plan de retribución diferida no tiene opción de reinversión.
- El titular de un plan 401(k) puede pedir un préstamo de la cuenta. Los planes de retribución diferida para directivos no permiten la concesión de préstamos.
- Por lo general, no tiene tantas inversiones entre las que elegir como en un plan 401(k).
Decidir sobre un programa de compensación diferida para ejecutivos
Antes de decidirse a invertir en un plan de retribución diferida para directivos, considere estas cuestiones:
- ¿Aporta habitualmente el importe total a las cuentas de jubilación tradicionales? Si la respuesta es afirmativa, puede considerarlo.
- ¿Qué tipo de distribución desea de un plan de compensación diferida para ejecutivos?? Los planes que pagan distribuciones a tanto alzado no siempre son tan beneficiosos como los que ofrecen distribuciones a lo largo de muchos años.
- ¿Es la empresa financieramente segura?? Antes de invertir, debe determinar la estabilidad financiera de su empresa. Las empresas más antiguas y consolidadas pueden ser más seguras que las nuevas.
- Qué tipo de inversión está disponible con el plan? Algunos planes ofrecen una tasa de rendimiento fija o variable en sus planes de compensación diferida. Otros ofrecen un abanico de posibles inversiones en otras inversiones, como las acciones.
- ¿Cuál es mi situación fiscal y de inversión?? En primer lugar, analice si tiene la renta disponible para invertir en el plan. A continuación, analice cómo afectará a su situación fiscal.
El resultado final
Los planes de retribución diferida para directivos son una excelente forma de atraer y mantener a los ejecutivos con altos ingresos, ya que no pueden reinvertir sus aportaciones y conservarlas cuando se jubilan. Si es usted un ejecutivo, infórmese sobre estos planes antes de invertir, incluidos los pros y los contras. Si sigue necesitando ingresos protegidos de impuestos después de haber agotado sus opciones de cuentas de jubilación tradicionales, este plan puede ser su boleto si su empresa es financieramente estable.
Consejos para la jubilación
- La planificación de la jubilación es compleja, por lo que tiene mucho sentido contratar a un asesor financiero para que le asesore en los distintos aspectos de la misma. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor, empiece ya.
- Utilice la calculadora de jubilación de Nuestro equipo para estimar cuánto dinero necesitará en la jubilación. Le ayudará a determinar si debe invertir en un programa de compensación diferida para ejecutivos.