Cuando se trata de impuestos, ¿es más ventajoso casarse o permanecer soltero?? En lo que respecta a Hacienda, sus ingresos y su ubicación pueden determinar en última instancia si una unión es para más ricos o más pobres.
El gobierno federal, junto con muchos gobiernos estatales y algunos gobiernos locales, tiene un sistema de tipos impositivos progresivos por el que los tipos impositivos marginales aumentan a medida que aumentan los ingresos del contribuyente. Debido a este sistema, los ingresos de una pareja pueden tributar más o menos que los de un solo declarante. Como resultado, algunas parejas casadas se enfrentan a una penalización fiscal, mientras que otras reciben una bonificación fiscal cuando declaran juntos en lugar de como individuos. Aunque los contribuyentes que ya están casados no pueden presentar su declaración como contribuyentes solteros -ya que deben utilizar la modalidad de «casado que presenta una declaración conjunta» o «casado que presenta una declaración por separado»- estas consideraciones pueden ser útiles a la hora de planificar las implicaciones financieras del matrimonio. Para conocer su situación particular, hable con su preparador fiscal o con un asesor financiero profesional.
En este estudio, nuestro equipo examinó las sanciones y bonificaciones fiscales por matrimonio en Estados Unidos. Dado que las investigaciones anteriores sobre este tema se han centrado en las penalizaciones o bonificaciones fiscales por matrimonio a nivel nacional, nos hemos centrado en cómo se desarrollan las penalizaciones y bonificaciones fiscales por matrimonio a nivel estatal y local. En concreto, analizamos las diferencias entre los sistemas fiscales estatales y locales y, a continuación, analizamos las sanciones y bonificaciones fiscales por matrimonio en las cinco mayores ciudades de EE.UU.S. ciudades.
Conclusiones clave
- Las sanciones fiscales por matrimonio suelen producirse cuando dos personas con ingresos similares se casan. Nuestro estudio corrobora investigaciones anteriores que demuestran que las parejas que declaran conjuntamente tienden a ahorrar dinero en impuestos, y que sólo se producen sanciones para las parejas que ganan cantidades iguales o similares. De las cinco mayores empresas de U.S. ciudades, las sanciones fiscales por matrimonio son las más frecuentes en Nueva York. Aunque incluso en Nueva York, sólo hay siete escenarios (del total de 36 combinaciones de ingresos para parejas que consideramos) en los que una pareja casada debería más en impuestos.
- Las bonificaciones fiscales para matrimonios son las más comunes y de mayor cuantía en Los Ángeles. De los cinco mayores U.S. ciudades, Los Ángeles, California, destaca como el lugar donde las bonificaciones del impuesto sobre el matrimonio son más comunes. En 30 de las 36 combinaciones de ingresos de las parejas que hemos considerado, una pareja casada recibiría una bonificación fiscal, lo que significa que los dos pagarían menos impuestos si declararan conjuntamente en lugar de si fueran dos personas no casadas. Además, las primas en sí son relativamente grandes, ya que nuestros resultados muestran que pueden llegar a representar el 10% de los ingresos de una pareja.
Sistemas fiscales estatales
Existe un sistema progresivo de impuestos sobre la renta en 32 de los 50 estados, así como en el Distrito de Columbia. Aunque la gama de tipos en estos estados es generalmente más baja que los rangos a nivel federal, algunos estados tienen tipos mucho más altos que otros. Según datos de febrero de 2020 de la Federación de Administradores Tributarios, California, Hawai y Nueva Jersey tienen los impuestos estatales sobre la renta más elevados, con tipos que superan el 10% en el extremo superior de sus respectivos tramos.
De los 18 estados restantes, nueve no recaudan ningún impuesto sobre la renta y nueve tienen tipos impositivos fijos, lo que significa que todos los contribuyentes pagan el mismo tipo, independientemente de su nivel de ingresos. Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington, Wyoming, New Hampshire y Tennessee no gravan los ingresos procedentes de los salarios. De los nueve estados con tipos impositivos fijos, Pensilvania es el que tiene el tipo más bajo, el 3.07%, y Carolina del Norte tiene el más alto, con un 5.25%. El siguiente mapa muestra los diferentes tipos de sistemas fiscales por estado.
Como se ha señalado anteriormente, los sistemas fiscales progresivos permiten la posibilidad de aplicar penalizaciones o bonificaciones en el impuesto sobre el matrimonio. La similitud de ingresos entre los cónyuges suele dar lugar a sanciones fiscales, mientras que una mayor disparidad de ingresos entre los cónyuges aumenta la probabilidad de una bonificación fiscal.
Las penalizaciones del impuesto sobre el matrimonio surgen cuando el rango de ingresos de un estado dentro de un determinado tramo para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta es menor que el doble del rango aplicado a los declarantes solteros. Por ejemplo, en el Estado de Nueva York, los solteros que ganan entre 80.650 y 215.400 dólares tributan a nivel estatal a un tipo del 6.49% del exceso de 80.650 dólares. Sin embargo, el tramo correspondiente a los matrimonios (161.550 – 323.200 dólares) no es exactamente el doble que el de los solteros, sobre todo en el extremo superior. Esto significa que si dos personas solteras que ganan 200.000 dólares cada una se casaran, sus ingresos combinados de 400.000 dólares les harían pasar a un tramo impositivo superior con un tipo del 6.85% del exceso sobre 323.200 dólares.
A diferencia de las sanciones fiscales por matrimonio en los sistemas fiscales progresivos, las bonificaciones por matrimonio en estos sistemas siguen existiendo incluso si los rangos de ingresos de un estado para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta son exactamente el doble de los rangos para los solteros. Si un miembro de la pareja gana más que el otro, sus ingresos combinados pueden situarlos en un tramo con un tipo impositivo efectivo más bajo.
En los 18 estados que no tienen sistemas fiscales progresivos, no se aplicará una penalización o bonificación fiscal por matrimonio a nivel de impuestos estatales, ya que los individuos y las parejas casadas tributarán todos al mismo tipo. Mientras tanto, mientras que las bonificaciones del impuesto sobre el matrimonio pueden existir a nivel estatal para todos los estados que tienen un impuesto sobre la renta progresivo, las sanciones del impuesto sobre el matrimonio solo surgirán en algunos de esos estados, de acuerdo con lo anterior. A continuación, destacamos los 15 estados con una posible penalización fiscal por matrimonio incluida en sus tramos impositivos.
Sistemas fiscales locales
A diferencia de los estados, la mayoría de los Estados Unidos.S. ciudades y condados no imponen un impuesto local sobre la renta. Según la Tax Foundation, en 2019, un total de 4.964 jurisdicciones de 17 estados impusieron un impuesto local. Estas jurisdicciones se encuentran principalmente en el noreste y el medio oeste, sobre todo a lo largo del Cinturón del Óxido.
Más que los sistemas fiscales estatales, los sistemas fiscales locales varían mucho en cuanto a los importes y la forma de administrarlos. También aparecen bajo una variedad de denominaciones, que incluyen impuestos sobre los salarios, impuestos sobre la renta, impuestos sobre las nóminas, impuestos sobre los servicios locales e impuestos sobre los privilegios profesionales. Según estas designaciones, los sueldos y salarios pueden tributar a un tipo fijo, como un porcentaje de los impuestos federales o estatales o incluso como una cantidad bruta fija.
Penalizaciones y bonificaciones por matrimonio en las cinco mayores ciudades
Teniendo en cuenta cómo cambian los tipos impositivos no sólo a nivel federal, sino también a nivel estatal y local, descubrimos cómo el tipo impositivo efectivo para las personas físicas en los cinco mayores sistemas fiscales de Estados Unidos.S. ciudades cambia si se casan. Dadas las diferencias en los tipos impositivos efectivos para dos declarantes solteros frente a. casados que declaran conjuntamente, estimamos las penalizaciones y bonificaciones del impuesto sobre el matrimonio en función de los distintos ingresos en las cinco ciudades.
Nueva York, NY
Las personas que viven en la Gran Manzana tienen que pagar impuestos a tres niveles diferentes: federal, estatal y local. A continuación se indican los rangos de tipos impositivos de cada uno de ellos:
- Impuesto sobre la renta federal: 10% – 37%
- Impuesto estatal sobre la renta: 4.0% – 8.82%
- Impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York: 3.08% – 3.88%
Tanto el impuesto sobre la renta del estado de Nueva York como el de la ciudad de Nueva York son progresivos (i.e. Los tipos marginales, que aumentan a medida que se incrementa la renta imponible. La siguiente tabla muestra las penalizaciones y bonificaciones del impuesto sobre el matrimonio para las parejas con ingresos que abarcan los siete tramos del impuesto federal. Además, hemos considerado el caso en el que uno de los cónyuges es el único que gana dinero.
En seis de los siete casos en los que uno de los cónyuges es el único que gana dinero, una pareja casada recibiría una bonificación por matrimonio. Aunque la bonificación fiscal aumenta en términos brutos a medida que aumentan los ingresos del cónyuge trabajador, la bonificación es más alta como porcentaje de los ingresos si el cónyuge trabajador gana 100.000 dólares. En ese caso, la pareja recibiría una bonificación fiscal de 7.689 dólares, es decir, un 7.69% de sus ingresos totales de 100.000 dólares.
Los matrimonios de clase baja y media que ganan cantidades iguales son los más penalizados en Nueva York. En concreto, la mayor penalización fiscal como porcentaje de los ingresos se produce cuando ambos cónyuges ganan 9.000 dólares. Como pareja casada, tendrían que pagar unos 138 dólares más en impuestos en comparación con la declaración como individuos solteros (1.515 dólares en impuestos totales en lugar de 689 dólares cada uno). Como porcentaje de sus ingresos combinados de 18.000 dólares, se trata de una penalización fiscal de 0.77%.
Los Ángeles, CA
Los Ángeles no tiene un impuesto local sobre la renta. Sin embargo, el estado de California tiene un impuesto sobre la renta con un rango mucho más amplio y más tramos que el estado de Nueva York. Para el año fiscal 2020, los tipos impositivos estatales en California oscilan entre el 1.00% al 12.30%, a través de nueve tramos de ingresos. Además, hay un impuesto del 1% sobre los ingresos personales de más de un millón de dólares, por lo que el tipo máximo es del 13.30% y elevando el número total de tramos a 10. California también contrasta con el Estado de Nueva York en que los tramos de ingresos para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta en California son el doble del tramo de ingresos aplicado a los declarantes solteros. Sin embargo, las penalizaciones del impuesto sobre el matrimonio a nivel estatal siguen existiendo para las parejas con ingresos altos debido al impuesto del 1% sobre los ingresos personales de más de un millón de dólares.
En general, las bonificaciones fiscales por matrimonio son más altas en Los Ángeles que en Nueva York, y las sanciones fiscales por matrimonio son menos frecuentes. Aunque la bonificación fiscal sigue siendo la más alta como porcentaje de los ingresos combinados si uno de los cónyuges gana 100.000 dólares y el otro no trabaja, supera la bonificación en el mismo escenario en la ciudad de Nueva York en unos 1.800 dólares.
Los residentes de Los Ángeles que tengan ingresos muy elevados también se enfrentarán a una multa a nivel federal. Sin embargo, estas penalizaciones son mínimas como porcentaje de los ingresos totales. Los 1.275 dólares extra que un matrimonio debería si cada miembro de la pareja tuviera un sueldo de 1 millón de dólares anuales son sólo 0.06% de sus ingresos combinados.
Chicago, IL
A diferencia de Nueva York y California, el estado de Illinois tiene un tipo impositivo fijo en lugar de un sistema impositivo estatal progresivo. Para el año fiscal 2020, el tipo impositivo estatal era del 4.95%. Debido al tipo impositivo único de Illinois y al hecho de que Chicago no tiene un impuesto local sobre la renta, las parejas casadas de Chicago sólo están sujetas a bonificaciones o penalizaciones fiscales a nivel federal.
Como se ha visto anteriormente, las bonificaciones por matrimonio son menos pronunciadas en Chicago que en Nueva York y Los Ángeles. La bonificación máxima de los escenarios que hemos considerado es de 31.924 dólares, aproximadamente 1.600 dólares menos que la bonificación máxima para parejas en la ciudad de Nueva York y unos 13.800 dólares menos que la bonificación máxima en Los Ángeles.
Al igual que en Los Ángeles, los residentes de Chicago que presenten una declaración conjunta sólo tendrán que pagar una multa por matrimonio si ambos se encuentran en el extremo superior del espectro de ingresos. Si cada miembro de la pareja gana 500.000 dólares, o un millón de dólares en conjunto, pagarán 375 dólares más. Si cada miembro de la pareja gana 1 millón de dólares para un ingreso familiar combinado de 2 millones de dólares, pagarán 1.275 dólares extra en impuestos. Además, si una persona gana 500.000 dólares y la otra gana 1 millón de dólares en un año, la pareja pagará 825 dólares más en impuestos, o el 0.06% de sus ingresos combinados.
Houston, TX
Texas es considerado a menudo como uno de los estados más favorables a los impuestos, porque no tiene impuesto estatal sobre la renta. Como Houston no tiene un impuesto local sobre la renta, los residentes de la ciudad sólo pagan impuestos sobre sus ingresos anuales al gobierno federal. Así, a pesar de que los tipos impositivos varían entre ciudades, las penalizaciones y bonificaciones del impuesto sobre el matrimonio son las mismas en Houston que en Chicago.
Phoenix, AZ
De las ciudades mencionadas anteriormente, la estructura fiscal de Phoenix, Arizona, es la más parecida a la de Los Ángeles, California. Phoenix no tiene impuesto local sobre la renta, y el estado de Arizona tiene un impuesto sobre la renta progresivo en el que los tramos de ingresos para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta son el doble del rango de ingresos aplicado a los solteros. A pesar de estas similitudes, Arizona se diferencia de California en que los tipos impositivos estatales son generalmente más bajos y sólo hay cuatro tramos de ingresos. Debido a que el estado tiene menos tramos impositivos y los tipos impositivos estatales se sitúan en un rango menor (2.59% – 4.50%), las bonificaciones por matrimonio suelen ser menores. La bonificación por matrimonio más alta es del 7.46% como porcentaje de los ingresos de la pareja.
Datos y metodología
La investigación para la primera parte de este estudio procede de la Tax Foundation, una organización de Washington, D.C.-El grupo de expertos con base en la UE que recopila y publica datos sobre los ingresos de las parejas.S. y Kiplinger, una editorial de previsiones empresariales y consejos de finanzas personales. Específicamente, analizamos los siguientes tres estudios: Entendiendo la penalización por matrimonio y la bonificación por matrimonio, Impuestos locales sobre la renta en 2019 y 15 estados con una «penalización por matrimonio» en sus tramos impositivos.
Para la segunda parte de nuestro estudio, hemos utilizado la calculadora de impuestos de nuestro equipo. Evaluamos la presencia de penalizaciones y bonificaciones en el impuesto sobre el matrimonio en las cinco mayores empresas de EE.S. ciudades considerando 36 combinaciones de parejas casadas con ingresos que abarcan los siete tramos de impuestos federales junto con casos en los que uno de los cónyuges es el único que gana dinero. Para determinar la penalización o bonificación fiscal por matrimonio en cada caso, calculamos el total de impuestos sobre la renta que pagaría cada persona si fuera soltera y el total de impuestos que pagaría la pareja si estuviera casada y declarara conjuntamente. Suponemos que tanto los solteros como las parejas casadas que presentan la declaración conjunta se acogen a la deducción estándar (i.e. 12.200 dólares para los contribuyentes solteros y 24.400 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta). Utilizando esas cantidades, encontramos la diferencia de impuestos que se deben para determinar la penalización o bonificación fiscal por matrimonio.
Es importante tener en cuenta que nuestra investigación incluye sólo las parejas que declaran sin dependientes y no tiene en cuenta las disposiciones de los créditos fiscales (i.e. el Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo o el Crédito Fiscal por Hijos), que se ha demostrado que afectan a las penalizaciones y bonificaciones fiscales de los matrimonios.
Consejos para maximizar su ahorro fiscal
- Calcule sus impuestos sobre la renta. Muchos de los escenarios anteriores pueden no aplicarse a su situación financiera única. Para saber mejor qué tipo de impuestos pagará como individuo y qué impuestos pagará si declara conjuntamente con su pareja, consulte nuestra calculadora de impuestos sobre la renta. Sumando su información y la de su pareja por separado y conjuntamente, puede ver cómo el matrimonio puede afectar a su situación fiscal general.
- Sea inteligente a la hora de declarar. El estudio anterior se centra específicamente en el caso de que una pareja casada presente una declaración conjunta. Sin embargo, el IRS da a las parejas casadas dos opciones diferentes de declaración de impuestos: casado que presenta una declaración conjunta y casado que presenta una declaración por separado. Aunque la declaración conjunta como pareja casada puede dar lugar a una bonificación fiscal y a otras ventajas, como la obtención de créditos fiscales adicionales, la declaración por separado puede ser la decisión correcta para usted y su pareja. Si estás sopesando los pros y los contras, echa un vistazo a nuestra guía: 3 razones por las que las parejas casadas deberían considerar la posibilidad de declarar los impuestos por separado.
- Ir más allá de los impuestos para construir un plan financiero integral. Un asesor financiero puede ayudarle a tomar decisiones financieras más inteligentes para controlar mejor su dinero. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo te pone en contacto con asesores financieros de tu zona en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora.
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