Si está construyendo su ahorro para la jubilación, los planes 401(k) son una gran opción. Estos planes patrocinados por el empleador le permiten aportar hasta 19.500 dólares en dinero antes de impuestos en 2021 o 20.500 dólares en 2022. Algunos empleadores también igualarán algunas de sus contribuciones, lo que significa «dinero gratis» para usted. Sin embargo, al llegar la jubilación, los retiros están sujetos al impuesto sobre la renta y a otras normas. Esto es lo que debe saber sobre cómo se gravan las aportaciones y los retiros del 401(k). Si necesita ayuda con todos los temas relacionados con la jubilación, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.
¿Paga usted impuestos por las aportaciones al plan 401(k)??
Un 401(k) es una cuenta con impuestos diferidos. Eso significa que no paga impuestos sobre la renta cuando aporta dinero. En cambio, su empleador retiene su contribución de su cheque de pago antes de que el dinero pueda ser sometido al impuesto sobre la renta. A medida que elija las inversiones dentro de su plan 401(k) y a medida que esas inversiones crezcan, tampoco tendrá que pagar impuestos sobre la renta por ese crecimiento. En cambio, usted aplaza el pago de esos impuestos hasta que retire el dinero.
Tenga en cuenta que, aunque no tiene que pagar impuestos sobre la renta por el dinero que aporta a un 401(k), sigue pagando los impuestos FICA, que se destinan a la Seguridad Social y a Medicare. Eso significa que los impuestos FICA se siguen calculando sobre la base del importe total de la nómina, incluida la contribución al 401(k).
¿Debe deducir las aportaciones al plan 401(k) en su declaración de la renta??
No tiene que deducir las aportaciones al 401(k) en su declaración de la renta. De hecho, no hay forma de deducir ese dinero.
Cuando los empleadores informan de sus ganancias al final del año, tienen en cuenta el hecho de que usted hizo contribuciones 401(k). Por poner un ejemplo, supongamos que tiene un salario de 50.000 dólares y que aporta 5.000 dólares a una cuenta 401(k). Sólo 45.000 dólares de su salario son ingresos imponibles. Su empleador informará de esos 45.000 dólares en su W-2. Entonces, si intenta deducir los 5.000 dólares al presentar su declaración de impuestos, estará contabilizando doblemente sus contribuciones, lo cual es incorrecto.
Cuántos impuestos paga por las distribuciones del 401(k)?
La retirada de dinero de un plan 401(k) después de la jubilación se conoce oficialmente como distribución. Si bien ha diferido los impuestos hasta ahora, estas distribuciones se gravan ahora como ingresos ordinarios. Esto significa que pagará los tipos normales del impuesto sobre la renta por sus distribuciones. Sólo paga impuestos por el dinero que retira. Si retira 10.000 dólares de su 401(k) a lo largo del año, sólo pagará impuestos sobre la renta por esos 10.000 dólares. Es posible retirar toda la cuenta de una sola vez, aunque esto podría hacer que pasara a una categoría impositiva más alta en el año, por lo que es mejor hacer las distribuciones de forma más gradual.
La buena noticia es que sólo tendrá que pagar el impuesto sobre la renta. Los impuestos FICA (para la Seguridad Social y Medicare) sólo se aplican durante sus años de trabajo. Ya las habrás pagado cuando hayas contribuido a un 401(k), así que no tendrás que pagarlas cuando retires el dinero más adelante. (De hecho, ahora es cuando empezará a ver los beneficios de pagar estos impuestos, cuando empiece a utilizar la Seguridad Social y Medicare.)
Los gobiernos estatales y locales también pueden gravar las distribuciones del 401(k). Al igual que con el gobierno federal, sus distribuciones son ingresos regulares. Los impuestos que pagas dependen de los tipos impositivos de tu estado. Si vive en uno de los estados sin impuesto sobre la renta, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre sus distribuciones. Así que, dependiendo de su lugar de residencia, es posible que nunca tenga que pagar impuestos estatales sobre el dinero de su plan 401(k).
Impuestos por hacer un retiro anticipado de un 401(k)
La edad mínima para poder retirar dinero de un 401(k) es de 59 años.5. Retirar dinero antes de esa edad conlleva una penalización del 10% de la cantidad retirada. Esto se suma a los impuestos federales y estatales sobre la renta que usted paga en este retiro.
Sin embargo, hay excepciones a esta penalización por retirada anticipada.
Si quiere retirar dinero de una cuenta 401(k) sin pagar impuestos, tendrá que cumplir ciertos criterios. Según el IRS, por lo general no hay que pagar el impuesto sobre la renta ni una penalización por retirada anticipada si se experimenta «una necesidad financiera inmediata y grave».»Una situación en la que esto puede aplicarse es cuando tiene gastos médicos que no son reembolsados por su seguro y que superan el 7.5% de su renta bruta ajustada modificada (AGI). Si esto ocurre, no tendrá que pagar impuestos por el dinero que retire para cubrir esa necesidad económica. También hay otras excepciones, como la de los contribuyentes discapacitados. El IRS ofrece una lista más completa de situaciones en las que no pagará impuestos por los retiros anticipados.
La gran advertencia aquí es que la cantidad que puede retirar libre de impuestos es exactamente la suficiente para cubrir el coste de esta necesidad financiera. Y seguirá pagando la totalidad del impuesto sobre la renta por su retirada; sólo se exime de la penalización del 10%.
Impuestos sobre las aportaciones de la empresa a su plan 401(k)
Además de sus aportaciones, la empresa también puede aportar dinero a su 401(k). Una vez que ese dinero está en su cuenta, Hacienda lo trata igual que sus aportaciones. No pagará ningún impuesto mientras el dinero esté en su cuenta, pero sí pagará el impuesto sobre la renta cuando lo retire. A diferencia de sus propias cotizaciones, usted no paga ningún impuesto sobre la nómina cuando su empresa contribuye a su cuenta. Es dinero realmente gratis. Ni siquiera cuenta para el límite de contribución de 19.500 dólares para 2021. Ese límite aumenta a 20.500 dólares en 2022, y si tiene al menos 50 años el límite es de 27.000 dólares.
Impuestos sobre la renovación de una cuenta 401(k)
Hay algunos casos en los que puede querer transferir fondos del 401(k) de su empresa a otra cuenta. La situación más común es cuando deja una empresa y quiere transferir fondos de su anterior empresa al 401(k) de su nueva empresa, o a su propia cuenta de jubilación individual (IRA).
Siempre que retire dinero de un 401(k), tiene 60 días para poner el dinero en otro plan de jubilación con impuestos diferidos. Si transfiere el dinero en un plazo de 60 días, no tendrá que pagar ningún impuesto ni penalización por sus retiros. Tendrá que indicar en su declaración de impuestos que ha hecho una transferencia, pero no pagará nada. Si no realiza la transferencia en un plazo de 60 días, el dinero que retiró se sumará a sus ingresos brutos y tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por ello. También pagará las penalizaciones aplicables si retira el dinero antes de los 59 años.5.
Si no quiere preocuparse por perder el plazo de 60 días, puede hacer una reinversión directa del 401(k). Esto significa que el dinero pasa directamente de un custodio (por ejemplo, el proveedor de la cuenta 401(k)) a otro (por ejemplo, un corredor de bolsa que gestiona su cuenta IRA) sin llegar a estar en sus manos.
Por último, tenga en cuenta que si transfiere un 401(k) a una IRA Roth, tendrá que pagar la totalidad del impuesto sobre la renta por el importe transferido. Sin embargo, no hay una penalización del 10% por hacerlo antes de los 59 años.5.
Impuestos sobre otros tipos de planes 401(k)
Toda la información anterior se aplica a los planes 401(k) tradicionales. Sin embargo, hay variaciones en el 401(k) tradicional. Algunos de ellos tienen diferentes normas de tributación.
Los planes SIMPLE 401(k) y los planes safe harbor 401(k) funcionan prácticamente igual en lo que respecta a los impuestos de los empleados. Se diferencian sobre todo en que los empresarios tienen que hacer determinadas aportaciones. Los planes SIMPLE 401(k) también tienen un límite de aportación más bajo.
El otro tipo de 401(k) que hay que tener en cuenta es el Roth 401(k). Estos planes funcionan de forma muy diferente a los planes 401(k) tradicionales. Todas las aportaciones que realice a un Roth 401(k) proceden de dinero por el que ya ha pagado los impuestos sobre la nómina y la renta. Dado que paga impuestos antes de contribuir, no tiene que pagar ningún impuesto cuando retira el dinero.
Es ventajoso utilizar un plan Roth 401(k) si se encuentra en un tramo impositivo bajo y espera encontrarse en un tramo más alto más adelante en su vida. Esto es muy similar a la razón por la que podría querer una IRA Roth.
Nota sobre las cuentas individuales de jubilación (IRA)
Si su empresa no ofrece un plan 401(k) y usted decide contribuir a una cuenta de jubilación tradicional, sus impuestos serán muy similares. Sin embargo, su empresa no gestiona su cuenta IRA. Usted es responsable de hacer las contribuciones, por lo que su empleador no tendrá en cuenta ninguna de esas contribuciones al informar de sus ganancias al final del año. Como su empresa no excluye el dinero de la IRA de sus ingresos, tendrá que deducir sus aportaciones en su declaración de la renta si quiere obtener las ventajas fiscales. Una gran diferencia entre los planes 401(k) y las cuentas individuales es que las cuentas individuales tienen un límite de aportación mucho más bajo. Sólo puedes deducir 6.000 dólares en aportaciones a cuentas individuales para el año fiscal 2021 y 2022 si tienes 49 años o menos. También hay límites de ingresos por encima de los cuales no se puede aportar la totalidad de esta cantidad. Si tiene 50 años o más, puede añadir 1.000 dólares más al año como aportación «de recuperación», lo que eleva el límite a 7.000 dólares.
Conclusión
Los planes 401(k) tradicionales tienen impuestos diferidos. No tiene que pagar impuestos sobre la renta por sus aportaciones, aunque sí tendrá que pagar otros impuestos sobre la nómina, como los de la Seguridad Social y Medicare. No pagará el impuesto sobre la renta por el dinero del plan 401(k) hasta que lo retire. Dado que su empresa tiene en cuenta sus aportaciones a la hora de calcular su renta imponible en su W-2, no tiene que deducir sus aportaciones al plan 401(k) en su declaración de la renta.
Al llegar a la jubilación, todos los retiros que haga se consideran ingresos ordinarios; junto con otras fuentes de ingresos, pagará el impuesto sobre la renta de acuerdo con sus tramos impositivos del año. También existen los planes Roth 401(k), que funcionan de forma diferente. Con estos planes, usted paga el impuesto sobre la renta antes de contribuir, pero luego no tiene que pagar ningún impuesto cuando retira el dinero.
Consejos para ayudarle a planificar la jubilación
- Quiere crear un plan financiero que haga crecer su dinero y le proporcione una jubilación segura? Le conviene hablar con un asesor financiero. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Su plan de jubilación debe tener en cuenta los gastos médicos. Una opción para ayudarle a planificar los gastos médicos es una cuenta de ahorro para la salud (HSA). Las HSA tienen impuestos diferidos al igual que los planes 401(k). Sin embargo, no tiene que pagar ningún impuesto sobre la renta por los retiros de una HSA, siempre que los utilice para gastos médicos. Consulte nuestra guía sobre las HSA y si debería considerar una.