Heredar un 401(k) puede añadir una arruga a su plan financiero desde el punto de vista fiscal. Según las normas del impuesto sobre sucesiones del plan 401(k), cualquier activo que se transmita de una persona a otra está sujeto a impuestos. Las normas para heredar planes de jubilación, incluidos los planes en el lugar de trabajo y las cuentas de jubilación individuales, no son necesariamente las mismas que las normas para heredar bienes inmuebles u otros activos. Si prevé heredar un 401(k) de sus padres, de su cónyuge o de otra persona, es importante que conozca sus opciones para minimizar la responsabilidad fiscal. Un asesor financiero puede ayudarle a analizar estas opciones para que tome una buena decisión.
Cómo tributa un 401(k) cuando se hereda?
Las normas fiscales de las herencias de los planes 401(k) suelen seguir las mismas estructuras que las normas fiscales que se aplican cuando se hacen aportaciones o retiros a este tipo de plan de jubilación. Cuando una persona fallece, su 401(k) pasa a formar parte de su patrimonio fiscal. Esto significa que cualquier impuesto sobre las ganancias de la cuenta que no se haya pagado en vida deberá pagarse.
Los planes 401(k) tradicionales se financian con dólares antes de impuestos. Si bien esto permite a los ahorradores deducir las contribuciones mientras trabajan, los retiros se gravan al tipo impositivo ordinario en la jubilación. Se puede hacer una excepción con los planes Roth 401(k). Con un Roth 401(k), las aportaciones se realizan con dinero después de impuestos. Así que los retiros calificados de estos planes son 100% libres de impuestos.
La forma de tributar un 401(k) heredado depende de tres factores:
- La relación entre el titular de la cuenta y la persona que hereda el 401(k)
- La edad de la persona que hereda el 401(k)
- La edad que tenía el titular de la cuenta cuando falleció
La forma en que decida recibir un plan 401(k) heredado también puede influir en el momento en que pague impuestos por él.
Quién paga los impuestos sobre los activos heredados del 401(k)?
La persona que hereda un 401(k) es responsable de pagar los impuestos que se deban a la cuenta. Cuando alguien se inscribe en un plan 401(k) en el trabajo o establece un plan 401(k) para sí mismo, puede elegir uno o más beneficiarios. Los beneficiarios de la cuenta tienen derecho a recibir cualquier activo de la cuenta una vez que el propietario original de la cuenta fallezca.
Los cónyuges suelen ser nombrados beneficiarios principales, lo que significa que tienen derecho a recibir el resto de los fondos de la cuenta. Si un beneficiario principal ha fallecido antes que el titular de la cuenta o por alguna razón no quiere reclamar un 401(k) heredado, el dinero pasaría al siguiente beneficiario contingente nombrado.
El beneficiario que hereda los activos del plan 401(k) es responsable de pagar el impuesto de sucesiones del plan 401(k). Los activos de la cuenta tributarían al tipo impositivo ordinario de sus ingresos, no al tipo impositivo del propietario original de la cuenta. Es posible que se vea empujado a un tramo impositivo más alto, dependiendo de la cantidad que reciba de un 401(k) heredado.
Qué hago con un 401(k) heredado?
Lo que decida hacer con un 401(k) heredado puede depender de si lo hereda como cónyuge o como no cónyuge. Si estaba casado con el titular de la cuenta original y tiene menos de 59 años.5, puede hacer una de estas cosas:
- Retirarlo. Si necesita el dinero de un plan 401(k) heredado para pagar las facturas médicas, los gastos de la universidad o cualquier otro gasto, puede retirarlo todo en un solo pago. Por supuesto, tendrá que pagar impuestos sobre la distribución.
- Dejarlo. Puede optar por dejar el dinero en el plan 401(k) de su cónyuge y realizar distribuciones periódicas del mismo, pagando los impuestos sobre esas distribuciones a medida que avanza. Sin embargo, no tendría que pagar la multa por retiro anticipado del 10% sobre estas distribuciones.
- Reinvertirlo. También puede optar por transferir los fondos del plan 401(k) heredado a su propio plan 401(k) o a una cuenta IRA. Esto permite que el dinero siga creciendo y que los fondos sean tratados como propios a efectos fiscales.
- Cuenta IRA heredada. También puede transferir un 401(k) heredado a una nueva cuenta IRA heredada. Puede hacer que el custodio del plan 401(k) transfiera los activos directamente en su nombre para evitar que el dinero sea gravado como una distribución. Una cuenta IRA heredada le permitiría hacer retiros anticipados sin provocar una penalización fiscal del 10%.
Es importante tener en cuenta que con estas opciones, si su cónyuge tenía 70 años.5 en el momento de su fallecimiento puede determinar cuándo tienes que hacer las distribuciones mínimas requeridas de un 401(k) heredado.
Si usted es un beneficiario que no es su cónyuge y hereda un plan 401(k), sus opciones para gestionarlo son un poco diferentes. De acuerdo con la Ley de Seguridad, está obligado a retirar todos los activos de un 401(k) heredado en un plazo de 10 años a partir del fallecimiento del titular original de la cuenta. Todo el dinero que quede en la cuenta una vez finalizado el periodo de 10 años estará sujeto a una penalización fiscal del 50%. Se permiten excepciones a esta regla para los menores y los beneficiarios discapacitados o con enfermedades crónicas.
Así que podría elegir una distribución a tanto alzado o repartir las distribuciones. En cualquier caso, deberá pagar el impuesto sobre la renta por las cantidades que retire del plan. También puede elegir la opción de reinversión de la cuenta IRA heredada, que podría reducir la cantidad de impuestos que debe pagar a lo largo de su vida, dependiendo de su nivel impositivo.
¿Cómo puedo evitar el impuesto de sucesiones sobre mi 401(k)??
La forma más fácil de evitar el impuesto sobre la herencia del 401(k) como cónyuge puede ser transferir el dinero a una cuenta IRA heredada. Esto le permite seguir siendo el beneficiario del dinero sin estar sujeto a una penalización por retiro anticipado del 10%. Además, no tendría que empezar a realizar las distribuciones mínimas requeridas de la cuenta hasta que su cónyuge hubiera cumplido los 72 años.
Esto podría jugar a su favor para minimizar los impuestos sobre la herencia en un 401(k) si su cónyuge falleciera a una edad más temprana y hubiera una diferencia de edad entre ustedes. Si transfiriera el dinero a su propia cuenta IRA, se aplicarían las normas habituales de reembolso. Esto significa que los reembolsos de las cuotas comenzarán cuando cumpla los 72 años y se basarán en su esperanza de vida.
Hay otra opción para evitar el impuesto de sucesión del 401(k). Puede renunciar a la herencia por completo. Si renunciara a un 401(k) heredado, el dinero pasaría al siguiente beneficiario contingente. Esto es algo que puede considerar si prefiere evitar los dolores de cabeza del impuesto de sucesiones del 401(k), no necesita necesariamente el dinero o simplemente prefiere que vaya a otra persona.
Lo más importante
Heredar un 401(k) de un cónyuge o de un padre puede pillarle desprevenido económicamente si no es consciente de las posibles implicaciones fiscales. Si sabe que figura como beneficiario del plan 401(k) de otra persona o de un plan similar, como una cuenta 403(b) o 457, planificar con antelación puede ayudarle a evitar cualquier situación fiscal complicada.
Consejos de planificación fiscal
- Si tiene un plan 401(k) que piensa pasar a otra persona, es importante que considere cómo puede afectar a su plan de sucesión en su conjunto. Y durante su vida, puede querer aprovechar su 401(k) al máximo para obtener el mayor beneficio fiscal. Eso puede significar que hay que maximizar las aportaciones anuales, incluidas las aportaciones de recuperación una vez cumplidos los 50 años. Utilizar plenamente un 401(k) o una IRA puede ayudar a compensar parte de lo que podría pagar en concepto de impuesto sobre las plusvalías si también invierte en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos.
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre cómo puede afectarle la herencia de un 401(k) y cuáles son sus opciones para minimizar los impuestos adeudados. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores coincidentes sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora mismo.