Un plan de ahorro universitario 529, también conocido como plan de matrícula cualificado (QTP), es una de las mejores opciones para cubrir los gastos educativos de los estudiantes. Dos de las mejores características del plan 529 son el crecimiento con impuestos diferidos de sus contribuciones y los retiros posteriores libres de impuestos. Pero hay reglas que seguir si se establece un plan universitario 529. Si no sigues las reglas, el IRS se involucrará, lo cual es algo que quieres evitar. También puede considerar la posibilidad de trabajar con un asesor financiero mientras prepara la financiación de la educación superior de sus hijos.
Reglas del plan 529: Gastos de educación calificados
Según el IRS, los gastos de educación cualificados son los importes pagados por la matrícula, las tasas y otros gastos relacionados para un estudiante elegible y beneficiario de un plan universitario 529 que se requieren para la inscripción o asistencia a una institución educativa elegible.
De acuerdo con las normas de retirada de fondos del plan 529, los siguientes gastos se consideran gastos educativos cualificados:
- Cuotas de inscripción: Incluye las cuotas de actividades estudiantiles que debes pagar para inscribirte o asistir a la escuela. Por ejemplo, una cuota de actividad que todos los estudiantes deben pagar para financiar todas las organizaciones y actividades estudiantiles en el campus.
- Matrícula y gastos asociados: Matrícula, libros, tasas, equipamiento y suministros
- Alojamiento y comida: Esto es permisible como un gasto calificado sólo si el beneficiario designado del plan 529 es un estudiante inscrito al menos a medio tiempo en una institución educativa acreditada y calificada. El gasto por alojamiento y comida no puede ser mayor que una de las dos cantidades siguientes:
- La asignación para el alojamiento y la comida, según lo determinado por la escuela, e incluido en el costo de asistencia (para fines de ayuda financiera federal) para un período académico particular y el arreglo de vida del estudiante
- La cantidad real que se cobra si el estudiante reside en una vivienda propiedad de la escuela o gestionada por ella
- Gastos por necesidades especiales: El estudiante debe ser beneficiario de necesidades especiales y estos gastos deben coordinarse con la institución educativa cualificada y acreditada.
- Ordenadores, software y acceso a Internet: Incluye el equipo periférico del ordenador, el software educativo y el acceso a Internet y los costes asociados si el beneficiario utiliza Internet principalmente. El acceso a Internet se considera apto si el beneficiario lo va a utilizar durante cualquiera de los años de estudios. Los programas informáticos no cumplen los requisitos a menos que se destinen a fines educativos.
- Pagos de préstamos educativos cualificados: No más de 10.000 dólares pagados como capital o intereses de préstamos estudiantiles cualificados del beneficiario designado o del hermano del beneficiario designado. Un hermano incluye a un hermano, hermana, hermanastro o hermanastra. Para
a efectos de la limitación de 10.000 $, las cantidades tratadas como gasto cualificado de educación superior para los préstamos de un hermano se tienen en cuenta para el hermano y no para el beneficiario designado. No puede deducir como intereses de un préstamo estudiantil ninguna cantidad pagada de la distribución de las ganancias de un QTP después de 2018 en la medida en que las ganancias sean tratadas como libres de impuestos porque se utilizaron para pagar los intereses del préstamo estudiantil. - Aprendizaje Programas: Honorarios, libros, suministros y equipos para la participación en un programa de aprendizaje registrado y certificado.
- Matrícula de K-12: La matrícula y las tasas en las que incurra el beneficiario designado, en relación con la inscripción o la asistencia a una escuela primaria o secundaria elegible. El límite es de 10.000 $ por año natural.
Los gastos que no entran en la definición de «calificados» incluyen:
- Gastos de transporte y viaje: Incluye gasolina, aparcamiento, kilometraje y billetes de avión.
- Tasas de pruebas universitarias y de acceso a la universidad: Incluye las tasas de solicitud de admisión a la universidad, las tasas de los exámenes estandarizados ACT/SAT, las tasas del CLEP y cualquier otra tasa de examen.
- Primas de seguro médico: Incluye el seguro médico proporcionado por la escuela.
- Los gastos de manutención personal: No se incluyen los gastos de alojamiento y manutención.
- Cuotas de actividades deportivas o de clubes: Las hermandades y cofradías forman parte de esta categoría.
Sanciones fiscales que hay que evitar
También hay algunas cuestiones fiscales que debes tener en cuenta cuando se trata de retiros del plan 529. Estos incluyen la deducibilidad y los créditos, así como las sanciones. Estas son las penalizaciones fiscales que se producirán si no se siguen cuidadosamente las normas de retirada del plan 529:
- Cuando se hace una distribución para gastos de educación calificados, tanto ésta como las ganancias no están sujetas a impuestos. Si toma una distribución que no es para gastos de educación calificados, podría estar sujeto a impuestos federales y estatales sobre la parte de las ganancias de esa distribución a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria más una multa del 10%.
- La distribución no está sujeta a impuestos federales o estatales. Sin embargo, las ganancias, las plusvalías y los dividendos están sujetos a impuestos federales y estatales.
- Si la cuenta es de custodia, los retiros sólo pueden ser para el beneficiario. De lo contrario, habrá implicaciones fiscales.
- Las ganancias de los retiros estarán sujetas a impuestos si exceden los gastos de educación calificados ajustados.
Conclusión
En primer lugar, calcule el coste del colegio o la universidad. Entonces considera que los planes 529 son una de las mejores maneras de financiar una educación universitaria. Tenga en cuenta que las normas de retirada del plan 529 son numerosas y pueden ser confusas. Usted puede desencadenar inadvertidamente una multa de impuestos a menos que se asegure de que hay un registro de sus gastos de educación calificados ajustados. Mantenga un buen registro y siga las normas de retirada de fondos cuando distribuya dinero de un plan 529.
Consejos para ahorrar en educación
- Si está ahorrando dinero para la educación universitaria, es posible que desee la ayuda de un asesor financiero. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
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