Heredar una cuenta IRA, ya sea tradicional o Roth, conlleva ciertas responsabilidades. Las normas de una cuenta IRA heredada dependen de los detalles de su situación, así como de la edad del fallecido y otras circunstancias. Desgraciadamente, es posible que tenga que tomar decisiones financieras sobre la cuenta mientras lidia con su dolor. Los asesores financieros trabajan con los beneficiarios para desarrollar las mejores estrategias. Echemos un vistazo a las normas del gobierno, y a la cantidad de posibles penalizaciones o beneficios fiscales que pueden aplicarse a usted y a la cuenta IRA.
¿Qué es una IRA heredada??
Una IRA heredada es una cuenta de jubilación individual que se abre para un beneficiario (que puede ser un cónyuge, un familiar, una persona no relacionada, un fideicomiso, un patrimonio o una organización sin ánimo de lucro) tras el fallecimiento del propietario original. Las normas fiscales para los beneficiarios son diferentes según se trate de un cónyuge o de un no cónyuge.
Las cuentas individuales son cuentas con ventajas fiscales diseñadas para el ahorro para la jubilación. Pueden contener acciones, fondos de inversión, bonos y una variedad de otros productos financieros. Su dinero gana intereses y crece, libre de impuestos. Hasta que alcance la edad de jubilación, no pagará el impuesto sobre la renta ni el impuesto sobre las plusvalías del dinero de la cuenta.
Existen dos tipos principales de cuentas IRA: la tradicional y la Roth. Con las cuentas IRA tradicionales, usted contribuye con ganancias antes de impuestos que se consideran deducibles. Cuando se jubile y comience a recibir distribuciones de su cuenta IRA, éstas se gravarán como ingresos. En el caso de las cuentas IRA Roth, sus aportaciones tributan como ingresos (y sus aportaciones no son deducibles) y cuando se jubile, sus retiros estarán libres de impuestos.
Como beneficiario, puede transferir el dinero de cualquier tipo de IRA a una nueva IRA heredada a su nombre. Ten en cuenta que la Ley SECURE cambió las normas de las IRA en 2019, y ahora los beneficiarios que no sean cónyuges deben sacar el dinero de la cuenta en los 10 años siguientes al fallecimiento del titular.
Normas para heredar una cuenta IRA tradicional: Cónyuges
El IRS enumera tres opciones para los cónyuges que heredan una IRA tradicional. Si ese es su caso, la primera opción es designarse a sí mismo como titular de la cuenta. Pondrá la cuenta a su nombre (también conocido como «retitular»). De esta forma, la cuenta es suya para aportar o retirar dinero. Tenga en cuenta que, en la mayoría de los casos, tiene que tener 59 años y medio o más para poder retirar dinero de una cuenta IRA sin penalización.
Su segunda opción es transferir la cuenta heredada -libre de impuestos- a una cuenta IRA que ya posea. Si tiene un plan de jubilación de la empresa, también puede transferir la IRA heredada a esa cuenta. En ambas situaciones, usted se convierte en el propietario de la cuenta IRA.
La tercera opción es tratar la cuenta como un beneficiario, no como el propietario. Esto podría significar retirar el dinero en un pago único, pero esa no es su única opción. Tratar la cuenta como un beneficiario también significa que tiene la opción de transferir los activos a una «IRA heredada» mantenida a su nombre. Esto vendrá con distribuciones mínimas requeridas (RMDs).
En el caso de las dos primeras opciones, al tratar los activos como propios, tendrá que pagar una penalización del 10% si realiza un retiro anticipado antes de cumplir los 59 años y medio. En el caso de la tercera opción, debe empezar a retirar los fondos de la cuenta una vez que cumpla los 72 años de edad.
Tenga en cuenta que la Ley SECURE elevó la edad para el reembolso de 70 1/2 a 72 años. Sin embargo, si usted tenía 70 1/2 en 2019, todavía tenía que tomar su primer RMD antes del 1 de abril de 2020.
Normas para heredar una cuenta IRA Roth: cónyuges
Si heredas una Roth IRA como cónyuge, puedes retirar una parte o la totalidad de la cuenta, libre de impuestos, siempre que la cuenta haya existido durante al menos cinco años. En este caso, no se le cobrará la penalización por retirada anticipada del 10%.
Si prefiere no sacar la cuenta Roth IRA en un solo pago, tiene opciones. La mejor opción para el ahorro a largo plazo es transferir los activos a una Roth existente o abrir una nueva Roth IRA. La cuenta puede crecer sin penalización, debido a la ausencia de distribuciones mínimas requeridas. También puede dejar el dinero en la cuenta para que crezca indefinidamente para la siguiente generación. Esta es una de las mayores diferencias entre las cuentas IRA Roth y las tradicionales.
Reglas para heredar una cuenta IRA: hijos y otros beneficiarios no cónyuges
Si un padre le deja una cuenta IRA, usted es el beneficiario. El IRS llama a esta situación una herencia no conyugal. La situación más común es la de padres a hijos, pero no es exclusiva. Como beneficiario no cónyuge, no puede volver a titular la cuenta IRA a su nombre. Ese beneficio sólo está disponible para los cónyuges. Sin embargo, puede transferir la cuenta a una nueva cuenta. Esto se conoce como «IRA heredada».»
Podrías cobrar inmediatamente las cuentas IRA tradicionales o Roth a través de una distribución a tanto alzado. En el caso de las cuentas IRA tradicionales, los retiros son ingresos imponibles. Sin embargo, los retiros de las IRA Roth (siempre que la cuenta haya estado abierta durante al menos cinco años) están libres de impuestos. El inconveniente de sacar todo el dinero inmediatamente es que se pierden los beneficios a largo plazo que se producen cuando el dinero crece dentro de la IRA. Sin embargo, es una opción si necesita fondos de inmediato.
Si sólo quiere retirar parte del dinero, pero no todo, puede hacerlo. Tiene que transferir la cuenta a una «IRA heredada» a su nombre. Tenga en cuenta que los beneficiarios que no sean cónyuges y que hereden una cuenta IRA en 2020 o más tarde ahora tienen que retirar todos los fondos en un plazo de 10 años desde el fallecimiento del propietario original.
Antes de la Ley SECURE de 2019, los beneficiarios no cónyuges podían utilizar una estrategia de planificación patrimonial (llamada «Stretch IRA») para estirar las distribuciones a lo largo de su vida. Así que si usted era un beneficiario de 35 años en 2019, podría haber estirado las distribuciones a más de 48.5 años según las tablas de esperanza de vida del IRS.
Aunque la Ley SECURE eliminó esta opción de estiramiento en favor de la disposición de pago de 10 años para los beneficiarios que no son cónyuges, algunos beneficiarios podrían tener derecho a excepciones. Entre ellos se encuentran los hijos menores de edad, las personas con discapacidad, los enfermos crónicos, etc.
Conclusión
Heredar cuentas de jubilación puede ser estresante. Las normas actuales son complejas y no son las más fáciles de aplicar. Deberá asegurarse de comprender todas las opciones antes de tomar cualquier decisión sobre la herencia. Siempre es mejor tomarse su tiempo con las decisiones financieras.
Consejos para los herederos
- Cuando se hereda una cuenta IRA, hay muchas reglas que seguir dependiendo de su relación con el propietario de la cuenta. Un asesor financiero puede ayudarle a entender lo que tiene que hacer, así como responder a cualquier pregunta relacionada que pueda tener. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora mismo.
- Si es usted un familiar superviviente del fallecido, debería informarse sobre las prestaciones por fallecimiento de la Seguridad Social. También debe revisar lo que puede deber en impuestos cuando un miembro de la familia fallece.
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