Las cuentas de ahorro de Medicare (MSA) y las cuentas de ahorro de salud (HSA) ofrecen a los consumidores formas de financiar los costes de la atención sanitaria con ventajas fiscales. Las MSA son sólo para personas inscritas en planes de Medicare con deducible alto. Las HSA están restringidas a las personas con planes de seguro privado con deducible alto. Medicare financia las MSA, mientras que los individuos hacen contribuciones a las HSA. Ambos permiten el crecimiento libre de impuestos de los fondos en las cuentas, así como retiros libres de impuestos cuando los retiros se utilizan para pagar los gastos médicos calificados. A continuación se detallan las principales diferencias entre las MSA y las HSA.
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Aspectos básicos de las HSA
Básicamente, una HSA es una forma de autoseguro. Eso significa que es más atractivo para las personas que no utilizan el seguro de salud muy a menudo. También es muy utilizada por los autónomos que no tienen la opción de obtener un seguro médico a través de un plan patrocinado por el empleador.
Sólo se puede tener una HSA si se tiene un seguro médico. Y sólo los planes de salud con deducible alto (HDHP) pueden ofrecer a sus asegurados HSAs como opción. El tamaño del deducible requerido para calificar como un HDHP – se establece en un mínimo de $ 1,400 para un individuo y $ 2,800 para una familia para 2021. En la práctica, los deducibles del HDHP suelen ser mucho más altos. Existe un límite máximo para las franquicias. Ese límite es el mismo que el coste máximo de bolsillo, que para 2021 es de 7.000 dólares para los individuos y 14.000 dólares para las familias.
Una de las principales ventajas de un HDHP es que las primas son más bajas que las de los planes con deducibles más bajos. Sin embargo, la posibilidad de tener una HSA es otra característica importante de los HDHP. Esto se debe a que las HSA tienen ventajas fiscales únicas. Las personas pueden poner dinero en las HSA antes de impuestos, lo que significa que las contribuciones se deducen de los ingresos imponibles actuales. Además, las ganancias que las contribuciones generan de los intereses o las inversiones tampoco están sujetas a impuestos. Por último, los fondos de una HSA pueden retirarse libres de impuestos siempre que el dinero se gaste en gastos sanitarios que cumplan los requisitos. Los costes elegibles incluyen deducibles, copagos y coaseguros, aunque los fondos de la HSA no pueden destinarse a pagar las primas del seguro médico. La característica de triple exención de impuestos de las HSAs las hace atractivas para las personas que ahorran dinero.
El IRS limita la cantidad que se puede depositar en una HSA. Para 2021, la cantidad que un individuo puede poner en una HSA tiene un límite de 3.600 dólares. Las familias pueden aportar 3.650 dólares. Los límites aumentan en 2022 a 3.650 dólares para los individuos y 7.300 dólares para las familias.
Los HDHP se ponen de acuerdo con los bancos para permitir a sus participantes abrir HSAs. La participación suele ser opcional para los participantes en el HDHP. Sin embargo, algunos participantes ingresan la cantidad máxima cada año, porque las características de triple exención de impuestos de las HSA hacen que sea un vehículo de ahorro muy potente.
Conceptos básicos de las HSA
Las MSA son como las HSA para los afiliados a Medicare. Las MSA y las HSA ofrecen beneficios fiscales similares. Sin embargo, las MSA son sólo para las personas inscritas en el programa gubernamental Medicare. Los beneficiarios de Medicare tienen que tener más de 65 años o ser discapacitados. Y las MSA no están disponibles para todos los afiliados a Medicare. Sólo las personas inscritas en planes de Medicare con deducible alto pueden tener MSAs. Eso no incluye a la mayoría de los beneficiarios de Medicare.
Las MSAs sustituyen a las HSAs para los beneficiarios de Medicare, porque los beneficiarios de Medicare no pueden tener HSAs. Ambos planes ofrecen importantes ventajas fiscales, como la exención de impuestos sobre las aportaciones y los reintegros. Los afiliados a Medicare que quieran una MSA tienen que inscribirse en planes Medicare Advantage con franquicias elevadas gestionados por compañías de seguros privadas. Las HSA sólo están disponibles para los afiliados a planes de seguros médicos privados con franquicias elevadas.
El Medicare original, que consiste en la cobertura hospitalaria de la Parte A de Medicare y la cobertura de la Parte B de Medicare de la atención ambulatoria y preventiva, tienen deducibles estándar. Los planes Medicare Advantage, también llamados Medicare Parte C, son ofrecidos por compañías de seguros privadas en lugar de Medicare Original.
Los planes Advantage cubren lo mismo que el Medicare Original, pero puede haber diferencias significativas en los costes y la cobertura entre los planes Medicare Advantage. Muchos planes Advantage cubren, por ejemplo, los servicios dentales y de visión. Algunos planes Advantage tienen deducibles que los califican como HDHP, utilizando los mismos requisitos de deducibles que se aplican a los planes de seguro de empresas privadas. Los planes HDHP Advantage pueden ofrecer MSA de Medicare a sus afiliados. Otro tipo de MSA, la Archer MSA, se eliminó gradualmente para los nuevos afiliados en 2007.
Las retiradas de un plan MSA que no se utilicen para gastos sanitarios cualificados están sujetas a una penalización que asciende al 50% de la cantidad retirada. Además, los impuestos sobre la renta a la tasa regular del propietario de la MSA también se deben.
Una diferencia importante entre las MSA y las HSA es que es Medicare, y no el asegurado, quien contribuye a la MSA. La cantidad que deposita Medicare varía y depende del plan individual. Al igual que con una HSA, los depósitos no están sujetos a impuestos, los fondos de la cuenta crecen libres de impuestos y los retiros para pagar gastos calificados están libres de impuestos.
Conclusión
Las MSA sustituyen a las HSA para los beneficiarios de Medicare, ya que éstos no pueden tener HSA. Ambos planes ofrecen importantes ventajas fiscales, incluidas las aportaciones y retiradas libres de impuestos. Los afiliados a Medicare que deseen una MSA tienen que inscribirse en planes Medicare Advantage con franquicia elevada gestionados por compañías de seguros privadas. Las HSA sólo están disponibles para los miembros de planes de seguros de salud privados que tienen deducibles elevados.
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