Actuar como albacea de un testamento puede ser una tarea que requiera mucho tiempo y que ocupe mucho ancho de banda mental. Puede ser difícil entender los distintos formularios, procedimientos y obligaciones. Para que el proceso sea un poco más sencillo, hemos elaborado una lista de comprobación de los pasos más importantes del proceso de sucesión. Tenga en cuenta, sin embargo, que cada herencia es diferente, lo que significa que la experiencia de cada albacea será un poco diferente.
Tribunal testamentario
La primera parte, y quizás la más importante, del proceso de sucesión es localizar el testamento y presentarlo ante el tribunal testamentario correspondiente. Lo más probable es que el tribunal apropiado sea el del condado en el que vivía la persona fallecida cuando ésta murió. Presentar el testamento ante el tribunal es el primer paso del proceso porque es el tribunal el que le dará la autoridad oficial para actuar como albacea. Necesitará esa autorización, representada por un documento conocido como Cartas Testamentarias, antes de poder hacer cualquier otra cosa.
Localizar los bienes
El siguiente paso puede variar de bastante simple a bastante difícil, dependiendo del tamaño y la complejidad de la herencia. Tendrá que localizar y reunir todos los bienes que poseía el fallecido, que pueden adoptar la forma de cuentas bancarias, valores, bienes inmuebles, productos básicos o cualquier otra cosa que tenga un valor significativo.
Hacer un inventario
Una vez que haya reunido todos los bienes, su siguiente tarea será evaluar el valor global de la herencia. Tendrá que hacer esto por varias razones diferentes. En primer lugar, tendrá que saber si tiene que preocuparse por los impuestos estatales o federales sobre el patrimonio. También tendrá que saber cuánto vale la herencia para tener una idea de la solvencia de la misma cuando llegue el momento de pagar las deudas (más sobre esto en un momento).
Abrir una cuenta bancaria patrimonial
La duración del proceso de sucesión puede variar considerablemente, aunque por lo general puede esperar que dure al menos unos meses. Como tal, necesitará una cuenta bancaria para gestionar los gastos diarios de la herencia mientras las cosas avanzan. Esta cuenta bancaria también puede actuar como un lugar de aterrizaje temporal para los ingresos de la venta de valores y otros bienes. Además, el fallecido puede recibir las últimas nóminas u otro dinero que se le deba; estos fondos también pueden dirigirse a la cuenta bancaria.
Notificar a los herederos y acreedores
Como albacea, usted es responsable de notificar a todos los beneficiarios nombrados en el testamento su condición de beneficiarios. La notificación puede hacerse de diferentes maneras, dependiendo en parte de si el albacea tiene una relación previa con los beneficiarios. Si el albacea es un abogado o un contable, la notificación suele hacerse mediante un documento entregado por correo o en persona. Si el albacea es también el único beneficiario, obviamente no es necesario notificarlo.
Además, tendrá que avisar a todos los posibles acreedores de que ha llegado el momento de reclamar la herencia. Como es posible que no conozca a todos los acreedores que tienen una reclamación, muchos albaceas optan por publicar este aviso en un periódico oficial o en algún otro lugar donde cualquiera pueda verlo.
Pagar las deudas
Antes de distribuir cualquier herencia, debe asegurarse de que se han pagado todas las deudas relacionadas con el patrimonio. Esto podría ser cualquier préstamo personal, deuda de tarjeta de crédito, préstamos PLUS de los padres, o cualquier otro tipo de deuda. La deuda hipotecaria puede ser una situación un poco diferente, como exploraremos, pero usted puede optar por pagarla como cualquier otra deuda si cree que es lo mejor para el patrimonio.
Pagar los impuestos
Lo siguiente para el albacea será pagar los impuestos finales de la herencia. Todos los albaceas deberán presentar la declaración de la renta correspondiente al último año de vida del fallecido. En el caso de herencias muy grandes, también tendrá que pagar los impuestos sobre el patrimonio. El umbral federal del impuesto sobre el patrimonio es de 11 dólares.El impuesto sobre el patrimonio es de 18 millones de euros en 2019, lo que significa que no entrará en juego en la mayoría de las herencias. A nivel estatal, 12 estados y el Distrito de Columbia cobran impuestos sobre el patrimonio, siendo el umbral más bajo el de 1 millón de dólares en Oregón y Maine.
Hipotecas
Si el fallecido tiene una deuda hipotecaria pendiente, hay varias formas de gestionarla. Una opción es transferir la vivienda y la responsabilidad de pago a un familiar. Los prestamistas están obligados por ley a permitirlo. Por lo tanto, si hay un familiar interesado en esta opción, es un buen camino. Si el fallecido tenía un cofirmante en el préstamo hipotecario, la responsabilidad de pago también puede transferirse a él o ella. Este sería el caso si ningún miembro de la familia desea hacerse cargo de la hipoteca.
Si el fallecido no dejó la casa a nadie, también tiene la opción de vender la casa y utilizar los ingresos para pagar el resto del préstamo. Dependiendo de la cantidad de la hipoteca que el fallecido ya haya pagado, es posible que te sobren algunos fondos. En el caso de que el importe del préstamo sea superior al precio de venta que puedes obtener por la casa, puedes intentar negociar una venta al descubierto con tu prestamista hipotecario.
Distribuir los bienes
Por fin hemos llegado a la tarea en la que la mayoría de la gente piensa cuando piensa en albaceas. Una vez que haya pagado todas las deudas, es el momento de distribuir las herencias a los beneficiarios adecuados. Este proceso puede ser muy sencillo o muy complejo, dependiendo del tamaño y la naturaleza de la herencia que esté gestionando. Si el patrimonio tiene activos que no están designados para nadie en el testamento, entonces los transferirá a la persona adecuada de acuerdo con la ley estatal. La persona adecuada puede ser un cónyuge superviviente, un hijo u otro pariente. Depende del estado y de si el fallecido estaba casado o tenía hijos.
Cierre de la herencia
Después de haber completado todo lo demás, es el momento de envolver todo lo relacionado con la herencia para poder cerrarla. Esto significa cerrar todas las cuentas, ponerse en contacto con la Administración de la Seguridad Social y otras organizaciones pertinentes, cancelar las tarjetas de crédito y ocuparse de otras cuentas o suscripciones diversas. Una vez que haya transferido todos los activos de la herencia y atado todos los cabos sueltos, puede cerrar la herencia. Entonces, su trabajo estará completo.
Conclusión
Actuar como albacea de una herencia no es tarea fácil. Por eso es importante tener una idea clara de su carga de trabajo al comenzar. Siga estos pasos, manténgase en contacto con el tribunal testamentario y lleve un registro detallado del proceso.
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