Una SEP-IRA es un plan de jubilación con impuestos diferidos para trabajadores autónomos y propietarios de pequeñas empresas. Puede ser una herramienta útil para ahorrar para la jubilación. Sin embargo, como todos los programas de ahorro para la jubilación, existen límites, normas y reglamentos que debe conocer para sacar el máximo partido a sus ahorros. Aunque un buen asesor financiero puede ayudarle a navegar por los puntos más finos de las reglas de las cuentas de jubilación, le guiaremos a través de los límites y reglas más importantes que debe conocer.
Un asesor financiero podría ayudarle a elaborar un plan financiero para sus necesidades y objetivos de jubilación.
Límites de contribución a las IRAs SEP de 2022
A diferencia de otros planes de jubilación, los empleados no realizan sus propias aportaciones a una SEP-IRA. Sólo el propietario de la pequeña empresa puede hacerlas para los empleados. Los empleados suelen tener la libertad de seguir contribuyendo a una IRA independiente o a una Roth IRA.
Hay un par de limitaciones en cuanto a las aportaciones a la SEP-IRA. Un empleador puede contribuir a la SEP-IRA de un empleado hasta el 25% de la remuneración del empleado o 61.000 dólares, lo que sea menor.
Se pueden considerar hasta 305.000 dólares de la remuneración de un empleado. Estos límites de contribución reflejan el año fiscal 2022 y se aplican tanto a los empleados de pequeñas empresas como a los autónomos. Para 2021, el límite era el 25% de los ingresos hasta 58.000 dólares.
Los que tienen un plan de pensiones simplificado de reducción salarial (SARSEP) establecido antes de 1997 tienen derecho a realizar aportaciones electivas de aplazamiento salarial. Si todavía tiene su plan, puede hacer contribuciones de diferimiento electivo hasta $ 20,500 o el 25% de su compensación, la cantidad que sea menor.
Es importante tener en cuenta que no se pueden hacer aplazamientos de salario electivos ni aportaciones para ponerse al día en los planes SEP normales. Tampoco puede aportar bienes a una SEP-IRA. Todas las aportaciones deben hacerse en efectivo. Si accidentalmente ha contribuido más de lo que permiten los límites, visite el sitio web del IRS para saber cómo corregir el error de contribución.
Qué es una SEP-IRA?
Una SEP-IRA es un vehículo de ahorro para la jubilación adaptado a los trabajadores autónomos y a los propietarios de pequeñas empresas. Una SEP-IRA es una IRA tradicional bajo un plan SEP. «SEP» significa Pensión Simplificada de Empleado. Esencialmente, una SEP-IRA sirve como una forma más fácil de ahorrar, con impuestos diferidos, para la jubilación de los empleados de pequeñas empresas y los trabajadores autónomos.
Es importante saber si puede abrir una SEP-IRA. En primer lugar, debe ser propietario único, dueño de un negocio en una sociedad o tener ingresos por cuenta propia. También puede abrir una SEP-IRA si tiene un trabajo secundario que le genera ingresos por cuenta propia.
Las SEP-IRA ofrecen algunas ventajas a quienes pueden utilizarlas. Para empezar, las aportaciones a la SEP-IRA se consideran gastos empresariales deducibles. Las SEP también suelen tener menores costes administrativos que otras cuentas de jubilación. Además, como empleador, no tiene que contribuir cada año. Cotizará cuando tenga sentido para su negocio, lo que le permitirá cierta flexibilidad.
Debe comenzar a realizar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de su SEP-IRA a los 70 ½ años. Si hace algún retiro antes de los 50 ½ años, provocará una penalización del 10%.
Reglas de contribución de la SEP-IRA
Debe realizar sus aportaciones a la SEP-IRA antes de la fecha de vencimiento del impuesto federal sobre la renta de cada año. Si tiene una prórroga fiscal, debe realizar las aportaciones antes de que finalice el periodo de prórroga. Si se le pasa el plazo, no podrá deducir ninguna aportación al plan SEP en la declaración de ese año. Puede deducir las aportaciones en la declaración de la renta del año siguiente. Para declarar sus aportaciones, debe utilizar el formulario 5498, que se muestra aquí.
Como empresario, tendrá que realizar aportaciones a los SEP de sus empleados proporcionales a los salarios de cada uno de ellos. Cada empleado recibirá aportaciones del mismo porcentaje. En el mismo sentido, debe aportar el mismo porcentaje a los planes de sus empleados que al suyo propio. Si es autónomo, basará su cotización en el beneficio neto, menos la mitad del impuesto sobre el trabajo autónomo.
No tiene que contribuir a una SEP cada año. Sin embargo, cuando realice aportaciones, debe hacerlas para todos los empleados con derecho a ello. También debe realizar una aportación incluso para un participante que no esté empleado el último día del año. Un SEP no puede tener un requisito de empleo en el último día del año. Además, si un empleado tiene más de 70 ½ años de edad, debe seguir recibiendo aportaciones si tiene derecho a ellas. En ese momento también realizará retiros.
Participar en un plan SEP no le limita necesariamente a realizar aportaciones regulares a una IRA. Tendrá que asegurarse de que su plan SEP lo permite. Si tiene 50 años o más, también puede realizar aportaciones de recuperación de la cuenta IRA. Esas aportaciones deben seguir respetando los límites de aportación habituales de las cuentas IRA. Estas aportaciones pueden limitar el importe de la aportación a la IRA ordinaria que puede deducir en su declaración de la renta, así como el importe que puede aportar a otras IRAs como la Roth IRA.
Implicaciones fiscales de la SEP-IRA
A la hora de deducir las aportaciones al plan SEP-IRA en la declaración de la renta de su empresa, puede deducir hasta el importe menor de sus aportaciones o el 25% de su remuneración. Los empleados no están sujetos a impuestos en función de las aportaciones de su empresa. Esto se debe a que las aportaciones a la SEP-IRA no se incluyen en los ingresos brutos del empleado. Si usted es un trabajador por cuenta propia, el IRS tiene diferentes pasos para calcular su propia deducción máxima.
Si realiza aportaciones excesivas a una SEP-IRA, éstas se consideran parte de los ingresos brutos del empleado. Para evitar una multa fiscal, tendrá que retirar esa cantidad en exceso antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos federales. Si no realizas la retirada a tiempo, te enfrentarás a un impuesto del 6% sobre el exceso de aportaciones. Además, el empleador puede enfrentarse a un impuesto especial del 10% sobre la cantidad excedente.
Para aprovechar todas las ventajas fiscales de un plan SEP, tendrá que cumplir todos los requisitos del IRS. Si comete algún error con respecto a las aportaciones o las retiradas, perderá esos beneficios fiscales. Sin embargo, el IRS le deja margen para corregir cualquier error antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos federal.
Conclusión
Un plan SEP permite a los propietarios de pequeñas empresas y a los autónomos participar en cuentas de jubilación estructuradas. Siempre es importante mantenerse al día con los límites de aportación a las cuentas, incluidas las SEP-IRA. De este modo, puede sacar el máximo partido a su cuenta IRA, pero también evitar algunos grandes impactos fiscales. Por suerte, si accidentalmente hace una contribución excesiva, el IRS le da cierto tiempo y opciones para revertirla.
Consejos para ahorrar para la jubilación
- Tanto si es propietario de una empresa como si es empleado, un asesor financiero puede ser de gran ayuda para organizar sus cuentas de jubilación. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Es increíblemente importante aprovechar las ofertas de 401(k) de su empresa si están disponibles. De esta manera, puede establecer el límite de contribución y olvidarse de él, en lugar de preocuparse por la contribución a una IRA.
- Si no tiene unos ingresos enormes y constantes durante la jubilación, puede preocuparse por el impacto fiscal que tendrá cada año. Además, su impacto fiscal dependerá del lugar que elija para jubilarse. Consulte esta calculadora de compatibilidad fiscal para determinar dónde puede pagar menos impuestos en la jubilación.