Para 2021, la exención anual del impuesto sobre donaciones era de 15.000 dólares por destinatario. Esto significa que puede regalar hasta 15.000 dólares a todas las personas que desee durante el próximo año sin que ninguna de ellas esté sujeta al impuesto sobre donaciones. En 2022, esa cifra sube a 16.000 dólares. El impuesto sobre donaciones es impuesto por el IRS si usted transfiere dinero o bienes a otra persona sin recibir al menos un valor igual a cambio. Esto puede aplicarse a los padres que regalan dinero a sus hijos, a la donación de propiedades como una casa o un coche, o a cualquier otra transferencia. También hay una exclusión de por vida de 11 dólares.7 millones para 2021 y 12.06 millones en 2022. Para obtener ayuda con el impuesto sobre donaciones o cualquier otro problema financiero personal que pueda tener, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.
Límite del impuesto sobre donaciones: anual
La exclusión anual del impuesto sobre donaciones es de 15.000 dólares para el año fiscal 2021 y de 16.000 dólares para 2022. Esta es la cantidad de dinero que puede regalar a una persona, en un año determinado, sin tener que pagar ningún impuesto sobre donaciones. Nunca tendrá que pagar impuestos por las donaciones que sean iguales o inferiores al límite de exclusión anual. Así que no tiene que preocuparse de pagar el impuesto sobre donaciones, por ejemplo, por el jersey que le compró a su sobrino por Navidad.
El límite anual de exclusión de donaciones se aplica por destinatario. Este límite del impuesto sobre donaciones no es un tope para la suma total de todas sus donaciones del año. Puede hacer donaciones individuales de 16.000 dólares a todas las personas que desee. No puede regalar a un solo destinatario más de 16.000 dólares en un año. Si está casado, usted y su cónyuge pueden regalar hasta 16.000 dólares cada uno a un solo destinatario.
Si regala más de la exclusión a un destinatario, tendrá que presentar formularios de impuestos para revelar esos regalos al IRS. Es posible que también tenga que pagar impuestos por ella. En ese caso, los tipos impositivos oscilan entre el 18% y el 40%. Sin embargo, no tendrá que pagar ningún impuesto mientras no haya alcanzado la exención del impuesto sobre donaciones de por vida.
Límite del impuesto sobre donaciones: vitalicio
La mayoría de los contribuyentes no pagarán nunca el impuesto sobre donaciones porque el IRS permite regalar hasta 12.06 millones a lo largo de su vida sin tener que pagar el impuesto sobre donaciones. Esta es la exención del impuesto sobre donaciones a lo largo de la vida, y ha subido desde los 11 dólares.7 millones en 2021.
Digamos que en 2021 regalas 216.000 dólares a tu amigo. Esta donación supera en 200.000 dólares la exclusión anual de donaciones. Eso significa que tendrá que declararlo a Hacienda. Sin embargo, no tendrá que pagar inmediatamente el impuesto sobre ese regalo. En cambio, el IRS deduce esos 200.000 dólares de su exención del impuesto sobre donaciones de por vida. Suponiendo que nunca ha hecho otras donaciones por encima de la exención anual, su exención vitalicia restante es ahora de 11 dólares.86 millones de dólares (12.06 millones menos 200.000 dólares). La siguiente tabla desglosa el ejemplo:
| Ejemplo de límites de exención de por vida | |||||
| Valor de la donación | $216,000 | ||||
| Límite de exención del impuesto sobre donaciones de 2022 | $16,000 | ||||
| Importe imponible | $200,000 | ||||
| Límite de exención del impuesto sobre donaciones de por vida | $12,060,000 | ||||
| Límite de exención vitalicia restante | $11,860,000 | ||||
La mayoría de los contribuyentes no alcanzarán el límite del impuesto sobre donaciones de 12.06 millones a lo largo de su vida. Sin embargo, la exención del impuesto sobre donaciones de por vida vuelve a ser importante cuando usted fallece y transmite un patrimonio.
Qué es el impuesto sobre donaciones?
El IRS define una donación como «cualquier transferencia a un individuo, ya sea directa o indirectamente, en la que no se recibe una contraprestación completa a cambio.»En otras palabras, si hace un cheque grande, regala algunas inversiones o regala un coche a alguien que no sea su cónyuge o persona dependiente, ha hecho un regalo. El IRS tiene un límite de impuestos sobre las donaciones, tanto para la cantidad que puede dar cada año como para lo que puede dar en el transcurso de su vida. Si superas esos límites, tendrás que pagar un impuesto sobre el importe de las donaciones que superen el límite. Este impuesto es el impuesto sobre donaciones.
En casi todos los casos, el donante es el responsable de pagar el impuesto sobre donaciones, no el receptor. El receptor sólo pagará el impuesto sobre donaciones en circunstancias especiales en las que haya elegido pagarlo mediante un acuerdo con el donante. Aunque los receptores no se enfrentan a ninguna consecuencia fiscal inmediata, pueden enfrentarse al impuesto sobre las ganancias de capital si venden la propiedad regalada más adelante.
Hay dos cifras que hay que tener en cuenta al pensar en el impuesto sobre donaciones: la exclusión anual del impuesto sobre donaciones y la exención del impuesto sobre donaciones de por vida.
Cómo calcular el impuesto sobre donaciones
Al igual que el impuesto federal sobre la renta, el impuesto sobre donaciones se basa en los tramos impositivos marginales. Y los tipos oscilan entre el 18% y el 40%. Si quieres calcular la base imponible de los regalos que superen el límite de exclusión anual, la siguiente tabla desglosa el tipo que tendrás que pagar en función del valor del regalo.
| 2022 Tasas del impuesto sobre donaciones | |||||||||
| Valor de la donación por encima del límite de exclusión anual | Tarifa | ||||||||
| Hasta 10.000 dólares | 18% | ||||||||
| De 10.001 a 20.000 dólares | 20% | ||||||||
| De 20.001 a 40.000 dólares | 22% | ||||||||
| De 40.001 a 60.000 dólares | 24% | ||||||||
| De 60.001 a 80.000 dólares | 26% | ||||||||
| 80.001 a 100.000 dólares | 28% | ||||||||
| 100.001 dólares a 150.000 dólares | 30% | ||||||||
| De 150.001 a 250.000 dólares | 32% | ||||||||
| De 250.001 a 500.000 dólares | 34% | ||||||||
| De 500.001 a 750.000 dólares | 37% | ||||||||
| De 750.001 a 1.000.000 dólares | 39% | ||||||||
| Más de 1.000.000 de dólares | 40% | ||||||||
Impuesto sobre donaciones e impuesto sobre el patrimonio
El gobierno federal cobrará el impuesto sobre el patrimonio si su patrimonio tiene un valor superior a la exención federal del impuesto sobre el patrimonio. La exención para 2022 es de 12.06 millones, mientras que era de 11.70 millones en 2021. Al mismo tiempo, la exención para su patrimonio puede no ser la totalidad de los 12 dólares.06 millones de euros. Sólo puede eximir su patrimonio hasta el importe de la exención del impuesto sobre donaciones que le quede en vida.
Así que digamos que usted ha bajado su exención de por vida a 10 millones de dólares haciendo 2.06 millones de dólares en donaciones imponibles. El gobierno federal entonces gravaría cualquier patrimonio que usted le pase a alguien por todo el valor que supere los 10 millones de dólares. En otras palabras, el impuesto sobre donaciones y el impuesto sobre el patrimonio tienen una única exclusión combinada. Independientemente de si la donación se realiza antes o después de su muerte, se aplica a los mismos 12 millones de dólares.Límite de 06 millones de euros.
Todo esto significa que una forma de evitar la tributación de cualquier activo que usted pasa es donar esos activos en incrementos de $ 16,000 o menos. Esto podría requerir cierta planificación por su parte, pero es completamente legal. También hay algunas donaciones por las que nunca hay que pagar impuestos.
Qué regalos están exentos de impuestos?
Las donaciones imponibles pueden incluir dinero en efectivo, cheques, propiedades e incluso préstamos sin intereses. También se aplica a todo lo que vendas por debajo del valor justo de mercado. Por ejemplo, si vende su casa a su hijo no dependiente por 175.000 dólares cuando su valor es de 250.000 dólares, los 75.000 dólares de diferencia podrían considerarse un regalo. Que sobrepasa el límite anual del impuesto sobre donaciones y, por tanto, se deduce de su límite de impuesto sobre donaciones de por vida.
Lo que constituye una donación que cuenta para el límite del impuesto sobre donaciones es generalmente fácil de entender. Sin embargo, hay varias cosas que el IRS no considera un regalo. Puede hacer un número ilimitado de regalos en estas categorías sin tener que pagar el impuesto sobre donaciones ni presentar la documentación correspondiente:
- Todo lo que se dé a un cónyuge que sea un U.S. ciudadano
- Todo lo que se dé a un dependiente
- Donaciones benéficas
- Donaciones políticas
- Fondos pagados directamente a instituciones educativas en nombre de otra persona
- Fondos pagados directamente a proveedores de servicios médicos o de seguros de salud en nombre de otra persona
Hay, por supuesto, algunas excepciones a tener en cuenta. Si su cónyuge no es un U.S. ciudadano, sólo puedes regalarle 157.000 dólares cada año. Todo lo que supere esa cifra está sujeto al impuesto sobre donaciones y cuenta contra su límite vitalicio.
Los fondos que cubren los gastos de educación se refieren únicamente a la matrícula. Eso no incluye los libros, los dormitorios ni los planes de comidas. Puede eludir el impuesto sobre donaciones contribuyendo al plan de ahorro universitario 529 de alguien con una suma global y repartiéndola a lo largo de cinco años a efectos fiscales. El IRS permite a los contribuyentes donar 75.000 dólares a un plan 529 sin pagar impuestos o reducir los 11 dólares.Límite de 7 millones de euros de por vida. La única advertencia es que cualquier regalo adicional para el mismo destinatario se tendrá en cuenta para el límite de por vida.
Por último, es importante tener en cuenta que las donaciones de caridad no sólo están exentas del impuesto sobre donaciones, sino que también pueden ser elegibles como una deducción detallada en su declaración de impuestos individuales.
Cómo presentar la declaración del impuesto sobre donaciones
El primer paso para pagar el impuesto sobre donaciones es declarar la donación. Rellene el formulario 709 del IRS, Declaración de impuestos sobre donaciones (y transferencias de generaciones) de los Estados Unidos, en la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos o antes de ella. Descargue el documento, rellene cada línea pertinente y firme y feche al final. A continuación, envíe el formulario con el resto de su declaración de impuestos.
Debe rellenar el formulario 709 siempre que haga una donación superior a 156.000 dólares, incluso si está dentro de los 12 dólares.Límite de 06 millones de euros de por vida. Tendrá que presentar un formulario 709 cada año que haga una donación declarable, y cada formulario debe enumerar todas las donaciones declarables realizadas durante el año natural.
Si vive en Connecticut o Minnesota, es posible que también tenga que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones del estado. Son los únicos estados que tienen su propio impuesto sobre donaciones. En la mayoría de los casos, puede presentar una declaración de impuestos sobre donaciones por su cuenta. Sin embargo, si sus transferencias son grandes o complicadas, considere la posibilidad de buscar un profesional financiero.
Conclusión
El IRS permite a cada contribuyente es el regalo de hasta 156.000 dólares a un destinatario individual en un año. No hay límite en el número de beneficiarios a los que se puede hacer un regalo. También hay una exención de por vida de 12 dólares.06 millones. Aunque regale a alguien más de 16.000 dólares en un año, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre donaciones, a menos que supere el límite del impuesto sobre donaciones de por vida.
Todavía tendrá que informar al IRS de las donaciones que superen la exclusión anual a través del formulario 709. El IRS reducirá su exclusión de por vida a lo largo del tiempo y luego utilizará esa cantidad para determinar qué parte de su patrimonio debe pagar el impuesto sobre el patrimonio.
Consejos para superar la temporada de impuestos
- Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Las donaciones benéficas que realice son deducibles de impuestos. A la hora de planificar sus impuestos, es importante hacer un seguimiento de sus posibles deducciones a lo largo del año. Podrían ahorrarle dinero si realiza deducciones por un valor superior a la deducción estándar.
- Una forma de maximizar sus deducciones es utilizar el servicio de declaración de impuestos adecuado. Dos de los mejores servicios de presentación, H&R Block y TurboTax, ambos ofrecen herramientas para ayudarle a maximizar sus deducciones. Y aunque ambos servicios son fáciles de usar, algunos contribuyentes pueden preferir uno sobre el otro. Aquí tiene un desglose de H&R Block contra. TurboTax le ayudará a decidir cuál es la mejor opción para usted.