Nueva Jersey ya no tiene un impuesto sobre el patrimonio, pero sigue teniendo un impuesto sobre las herencias, aunque con una serie de exenciones. Desglosamos las leyes de herencia de Nueva Jersey, incluyendo lo que sucede si usted muere sin un testamento válido y cuál es su situación si no es parte de la familia inmediata del difunto. Si después de leer este artículo desea orientación profesional para su planificación patrimonial, la herramienta de emparejamiento de nuestro equipo le pondrá en contacto con asesores financieros capaces de su zona que le ayudarán a lo largo de este proceso.
¿Tiene Nueva Jersey un impuesto a la herencia o al patrimonio??
Hasta el 1 de enero de 2018, Nueva Jersey tenía tanto un impuesto sobre las herencias como un impuesto sobre el patrimonio. Desde la derogación del impuesto sobre el patrimonio el 1 de enero de 2018, Nueva Jersey sólo tiene un impuesto sobre la herencia, además del impuesto federal sobre el patrimonio. Sin embargo, si usted es un familiar del fallecido, puede estar exento del impuesto de sucesiones. Si usted es el cónyuge, pareja de hecho, pareja doméstica, hijo, nieto, bisnieto, hijo o hijastro reconocido mutuamente, padre o abuelo del fallecido, está exento del impuesto de sucesiones de Nueva Jersey. Las herencias dejadas a institutos religiosos, escuelas u organizaciones benéficas también están exentas del impuesto de sucesiones.
Si usted es el hermano o el suegro, lo que incluye las uniones civiles y las parejas de hecho, es un pariente de «clase C». Los familiares de clase C pueden heredar hasta 25.000 dólares sin impuestos. Si recibe más de 1 dólar.7 millones, se grava con un tipo del 16%. Si heredan entre 25.000 y 1.7 millones, se grava con un tipo gradual que va del 11% al 16%.
«Los familiares de clase D son todos los demás familiares, como sobrinos, tíos y tías. Los parientes de clase D están gravados con un 15% sobre los primeros 700.000 dólares que heredan en Nueva Jersey. Cualquier cantidad posterior a los primeros 700.000 dólares se grava a un tipo del 16%.
Otros trámites fiscales necesarios
Cuando usted fallece, hay muchas situaciones de impuestos federales y sobre el patrimonio que deben convertirse en una prioridad para los que le sobreviven. Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, hay que tener en cuenta lo siguiente:
- Declaraciones individuales finales del impuesto sobre la renta federal y estatal – las declaraciones de impuestos federales y estatales deben presentarse antes del día de los impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona.
- Declaración del impuesto federal sobre la renta del patrimonio/fideicomiso – debe ser pagada antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – debe realizarse nueve meses después del fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Sólo se requiere para las herencias individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.4 millones
Morir con un testamento en Nueva Jersey
Existen algunos requisitos básicos para hacer un testamento legítimo en Nueva Jersey. Para empezar, la persona que hace el testamento, o el «testador», debe tener al menos 18 años de edad. El testador también debe estar «en su sano juicio», lo que generalmente significa que no ha sido declarado incompetente en un procedimiento judicial anterior. El testamento debe ser por escrito y debe ser firmado por el testador y dos testigos.
Si se determina que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. Nueva Jersey es uno de los estados con el Código Testamentario Uniforme, lo que significa que hay un conjunto de reglas estándar que se aplica a Nueva Jersey y a otros estados. Los procedimientos de sucesión sólo suelen ser necesarios si la persona fallecida tenía algún bien a su nombre. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», generalmente pueden ser transferidos al otro propietario sin necesidad de un proceso testamentario.
Nueva Jersey ofrece un procedimiento testamentario simplificado en los casos en que el difunto no tenía un testamento o muchos bienes de valor. El procedimiento testamentario simplificado está disponible si el valor de todos los bienes dejados por la persona fallecida es de 20.000 dólares o menos, y el cónyuge o la pareja de hecho superviviente tiene derecho a todo ello sin necesidad de recurrir al procedimiento testamentario. El procedimiento testamentario simplificado también está disponible si no hay un cónyuge o pareja de hecho sobreviviente y el valor de todos los bienes no supera los 20.000 dólares. En ese caso, un heredero, con el consentimiento escrito de los demás, tiene la opción de presentar una declaración jurada ante el tribunal y recibir todos los bienes.
Morir sin testamento en Nueva Jersey
Morir sin un testamento no es lo ideal si usted se preocupa por la planificación del patrimonio o por decidir a dónde irán a parar sus bienes después de su muerte. Las leyes de herencia de Nueva Jersey califican este tipo de herencias como «intestadas», lo que significa que no hay testamento, o que éste no es válido. El tribunal tiene que seguir las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes, y qué parte de ellos.
Si no hay un testamento, el tribunal testamentario nombrará a un «administrador» que hará el mismo trabajo que un albacea. Los albaceas se encargan del patrimonio del difunto. Nueva Jersey da prioridad al cónyuge o pareja de hecho superviviente a la hora de elegir un administrador.
A menudo hay factores atenuantes, pero si puede evitarlo, es mejor no morir intestado y hacer pasar a sus seres queridos por ese tipo de estrés. Si no está seguro de qué tipo de plan de sucesión quiere hacer, puede buscar la ayuda de un asesor financiero especializado en planificación de herencias.
Los cónyuges en el derecho sucesorio de Nueva Jersey
Si usted fallece intestado con un cónyuge pero sin padres o hijos vivos, su cónyuge heredará todos los bienes intestados; es decir, los bienes que no tienen un beneficiario nombrado. Sin embargo, si tiene padres o hijos vivos después de su fallecimiento, su cónyuge sólo obtendrá un determinado porcentaje de sus bienes intestados, dependiendo de la cantidad exacta.
Si usted muere con sus padres pero sin hijos, su cónyuge heredará el primer 25% de sus bienes intestados, siempre que no sean menos de 50.000 dólares ni más de 200.000 dólares. Y el 25% de los bienes intestados restantes se entregan a sus padres, y su cónyuge se queda con el resto.
Los hijos en la ley de herencias de Nueva Jersey
Si no tiene cónyuge y alguno de sus hijos está vivo, ellos son los únicos herederos de su patrimonio. Sin embargo, si su cónyuge está vivo, la historia es diferente. Si fallece con su cónyuge e hijos, y su cónyuge no tiene más hijos, su cónyuge lo heredará todo. Sin embargo, si usted muere con hijos y su cónyuge tiene hijos que no son parientes suyos, su cónyuge heredará el primer 25% de sus bienes intestados, siempre que no sean menos de 50.000 dólares ni más de 200.000 dólares. Sus hijos recibirán la mitad de los bienes intestados restantes y su cónyuge se quedará con el resto. La misma regla se aplica si usted fallece con su cónyuge e hijos que no son hijos de su cónyuge.
| La sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Hijos, pero no cónyuge | – Los hijos lo heredan todo |
| Cónyuge, pero sin hijos ni padres | – El cónyuge lo hereda todo |
| Cónyuge e hijos de usted y de ese cónyuge; el cónyuge no tiene otros hijos | – El cónyuge lo hereda todo |
| Cónyuge e hijos de usted y de ese cónyuge; el cónyuge tiene hijos de otra relación | – El cónyuge hereda el primer 25% de sus bienes intestados (pero no menos de 50.000 dólares ni más de 200.000 dólares), más la mitad del resto – Sus descendientes heredan todo lo demás |
| Cónyuge e hijos suyos y de otra persona | – El cónyuge hereda el primer 25% de sus bienes intestados (pero no menos de 50.000 dólares ni más de 200.000 dólares), más la mitad del resto – Los descendientes heredan todo lo demás |
| Cónyuge y padres | – El cónyuge hereda el primer 25% de sus bienes intestados (pero no menos de 50.000 dólares ni más de 200.000 dólares), más 3/4 del resto – Los padres heredan el resto de los bienes intestados |
| Padres, pero sin cónyuge ni descendientes | – Los padres lo heredan todo |
| Hermanos, pero sin cónyuge, descendientes o padres | – Los hermanos lo heredan todo |
Aunque los hijos biológicos siguen siendo el tipo de hijos más común en el derecho de sucesión intestada, no son el único tipo de hijos. Los hijos legalmente adoptados tienen tanto derecho a su parte intestada como los hijos biológicos. Además, si el difunto dio a su hijo en adopción y ese niño fue adoptado por otra familia – que no sea su cónyuge – no tiene derecho a recibir la herencia intestada del difunto. Sin embargo, los hijos adoptivos y los hijastros que nunca fueron adoptados legalmente por el difunto no tienen derecho a recibir una parte como hijos del difunto. Si no hay otros familiares vivos, los hijastros tienen derecho a heredar.
Los hijos nacidos fuera del matrimonio siguen recibiendo su parte siempre que la paternidad haya sido reconocida por el difunto o se haya establecido de otro modo según la ley de Nueva Jersey. Cualquier hijo nacido de la esposa del difunto durante su matrimonio se supone que es su hijo. Los hijos del difunto pueden seguir recibiendo su parte si nacen después del fallecimiento del difunto, siempre que el niño sobreviva al menos 120 horas después del nacimiento. Los nietos recibirán una parte sólo si su padre no está vivo para heredar.
Personas no casadas y sin hijos en la ley de herencias de Nueva Jersey
Si no hay cónyuges ni hijos, la herencia pasa a los parientes vivos más cercanos, en el orden que se indica en el siguiente cuadro.
| Sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Padres pero sin cónyuge ni hijos | – Los padres lo heredan todo |
| Hermanos pero sin cónyuge, hijos o padres | – Los hermanos lo heredan todo |
| No hay hermanos | – La herencia se reparte a partes iguales entre los abuelos maternos y paternos |
| No hay abuelos | – Herencia dividida en partes iguales entre tíos y tías |
| No hay tíos ni tías | – El patrimonio se divide en partes iguales entre los primos |
| No hay primos | – Los hijastros lo heredan todo |
Aunque existe un proceso intestado diseñado para asegurar que su familia herede, podría ser mejor redactar su propio testamento para asegurar que todos sus bienes terminen en las manos que usted desea.
Herencias no intestadas en Nueva Jersey
El proceso de sucesión puede ser difícil y caro. Sin embargo, tiene algunas opciones cuando se trata de evitar la sucesión testamentaria en Nueva Jersey. A continuación se enumeran algunos de los bienes que no tendrán que pasar por el proceso de sucesión y que irán directamente a los beneficiarios.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en régimen de copropiedad
Otras situaciones del derecho de sucesiones de Nueva Jersey
Nueva Jersey tiene unas normas de supervivencia interesantes. Para heredar según la ley de sucesión intestada de Nueva Jersey, el heredero en cuestión debe sobrevivir al difunto al menos 120 horas. Además, los familiares concebidos antes de su muerte pero nacidos después del fallecimiento del difunto tienen derecho a heredar como si hubieran nacido mientras el difunto estaba vivo.
El estado de inmigración es irrelevante cuando se trata de la herencia. Si un familiar suyo tiene derecho a una parte de sus bienes, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Los medios parientes heredan tanto como los parientes «enteros. Por ejemplo, su medio hermano recibiría la misma parte que cualquier otro hermano.
Si usted regala a un heredero una propiedad en vida, el valor de esa donación puede restarse de la parte que le corresponde a su pariente, pero sólo si consta por escrito en el momento en que se hizo la donación, o si el heredero lo admite por escrito.
Consejos para la planificación patrimonial
- Considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre la planificación del patrimonio. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Gestionar su propio patrimonio o manejar los entresijos de la herencia de dinero puede ser una empresa abrumadora que puede incluir impuestos que declarar, posibles procedimientos judiciales por los que pasar y mucho más. Este es un recurso útil para la planificación del patrimonio.