Texas no impone un impuesto estatal sobre la herencia o el patrimonio. La mayoría de sus leyes en torno a la herencia son sencillas. Sin embargo, si usted fallece sin testamento, la distribución de sus bienes se dejará en manos del proceso de sucesión intestada del estado. Ordenar un patrimonio o una herencia puede ser complicado, pero un asesor financiero podría ayudarle a crear un plan de sucesión para las necesidades y objetivos de su familia.
¿Tiene Texas un impuesto sobre la herencia o sobre el patrimonio??
No. En Texas no hay impuestos sobre las herencias ni sobre el patrimonio. El estado derogó el impuesto de sucesiones a partir del 1 de septiembre de 2015.
Dicho esto, es probable que tenga que presentar algunos impuestos en nombre del fallecido, entre ellos
- Declaración final de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas: Cada uno de ellos debe ser pagado antes del día de impuestos del año siguiente a la muerte del individuo.
- Declaración federal del impuesto sobre la renta del patrimonio y del fideicomiso: Antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona.
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio: El plazo es de nueve meses tras el fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses.
- Esto se requiere solamente de los patrimonios individuales que exceden un valor de activos brutos y de donaciones previas gravables de 11 dólares.7 millones de euros en 2021.
Para presentar cualquiera de estas declaraciones de bienes, tendrá que solicitar un número de identificación de empleador (EIN) con el IRS. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Texas
Si usted deja un testamento después de su muerte, usted ha establecido clara y completamente por escrito exactamente lo que quiere que se haga con su patrimonio. Esto incluye el nombramiento de un albacea o representante personal de la herencia, los herederos de sus bienes y los tutores legales de los hijos menores de 18 años. También significa la creación de cualquier fideicomiso testamentario, que maneja los legados a un beneficiario si el difunto no quiere que esa persona reciba esos bienes hasta un tiempo determinado. En Texas, tener un testamento significa que casi siempre se ejecutará exactamente como usted desea. Por lo tanto, las leyes de herencia realmente sólo se aplican a las personas que murieron sin un testamento válido.
En el caso de patrimonios superiores a 75.000 dólares, el proceso de sucesión entra en acción para garantizar que el testamento del fallecido se ejecute tal y como estaba previsto. El tribunal nombra al albacea que se nombró en el testamento para gestionar la herencia. Esto implica no sólo proteger y distribuir los bienes del difunto, sino también hacerse cargo de sus deudas y responsabilidades.
No es necesario pasar por el juzgado para las herencias de menos de 75.000 dólares. En su lugar, una vez transcurridos 30 días desde el fallecimiento de la persona, los herederos pueden presentar una declaración jurada de bienes de escasa cuantía ante el tribunal que tenga jurisdicción sobre la herencia. Tras la aprobación del tribunal, los herederos pueden utilizar esta declaración jurada para adquirir bienes de la herencia.
Los bienes sin testamento o con un testamento que no ha sido legalizado por los tribunales de Texas dentro de los cuatro años de la muerte del difunto pueden ser heredados mediante el uso de una declaración jurada de herederos. Alguien con conocimiento del difunto y su familia, así como un notario público, debe firmar el documento para transferir el patrimonio a los herederos legales del difunto. En lo que respecta a los vehículos, existe una declaración jurada de herederos separada a través del Departamento de Vehículos Motorizados de Texas.
Morir sin un testamento en Texas
Morir sin un testamento válido deja la distribución de los bienes en manos del proceso de sucesión intestada del estado de Texas. Incluso el testamento válido de un difunto puede considerarse intestado si no puede distribuir todos los bienes de la herencia (posiblemente debido a la muerte de un beneficiario u otra circunstancia atenuante) o si otras partes han impugnado con éxito el testamento. Desafortunadamente, incluso el testamento de un difunto que fallece con la creencia de que las cosas han sido totalmente atendidas puede tener su voluntad considerada inválida por el tribunal después del hecho.
A su vez, un testamento intestado, debido a que tiene poca o ninguna dirección preestablecida, es heredado por alguna combinación del cónyuge, hijos y/o parientes del difunto. Para diferenciar sus pertenencias y a quién deben ir, Texas las divide en bienes gananciales y bienes separados.
Bienes gananciales en el derecho sucesorio de Texas
Si está casado, todos los bienes que haya recibido durante su matrimonio se consideran bienes gananciales y, por tanto, son propiedad conjunta suya y de su cónyuge. Sin embargo, las herencias y regalos adquiridos durante el matrimonio no se convierten automáticamente en bienes gananciales. Sin embargo, mezclar una herencia o donación en una cuenta bancaria conjunta con su cónyuge puede anular los derechos de propiedad personal y convertir los activos en bienes gananciales.
Bienes separados en la ley de herencias de Texas
Los bienes separados le pertenecen únicamente a usted y se dividen entre bienes personales e inmuebles. Los bienes personales consisten en objetos que no están literalmente fijados al suelo, como el dinero en efectivo, los vehículos, las inversiones y los recuerdos. La tierra y cualquier cosa fijada a ella, como una casa, es propiedad real.
Los cónyuges en el derecho de sucesiones de Texas
En Texas, no es necesario seguir el camino del matrimonio tradicional para ser considerado casado por el estado. Reconoce los matrimonios de derecho común y, por lo tanto, otorgará a su cónyuge de derecho común derechos de herencia incluso si no hay una licencia de matrimonio atribuida a su relación. Para lograr una unión de hecho en Texas, deben estar de acuerdo con su cónyuge, haberse representado como casados ante otras personas y haber vivido juntos en el estado.
Todos los bienes gananciales se dejarán al cónyuge superviviente si todos sus hijos son también suyos. Pero si uno o más de sus hijos no son de su cónyuge sobreviviente, Texas otorgará sus bienes gananciales a los hijos.
En esta situación, Texas trata los bienes separados de manera diferente. El estado divide los bienes personales separados entre su cónyuge y sus hijos, con dos tercios para todos los hijos y el tercio restante para el cónyuge. Los bienes inmuebles separados se reparten de la misma manera, pero una vez que el cónyuge superviviente fallece, los bienes inmuebles se transfieren a los hijos.
Las leyes en Texas que rodean los testamentos intestados para personas casadas sin hijos son mucho más simples. El cónyuge superviviente recibe automáticamente todos los bienes gananciales. Los bienes personales separados también van completamente al cónyuge sobreviviente, mientras que los bienes inmuebles separados se dividen por la mitad entre el cónyuge sobreviviente y los padres, hermanos o descendientes de los hermanos del fallecido, en ese orden. Si no hay padres, hermanos o descendientes de hermanos supervivientes, el cónyuge recibe el resto de los bienes inmuebles separados de la herencia.
Los hijos en el derecho de sucesiones de Texas
Los hijos biológicos del difunto y de su cónyuge son los que más derechos hereditarios tienen sobre los bienes del testamento. Sin embargo, a partir de 2017, los tribunales de Texas dictaminaron que los hijos adoptados reciben los mismos derechos a la herencia que los hijos biológicos, incluyendo las herencias de sus padres adoptivos, abuelos y otros familiares. En los últimos años, Texas ha optado por incluir también a los adoptados como adultos en esta política.
Si no está casado, no tendrá bienes gananciales, ya que eso está reservado sólo para las parejas casadas. Por lo tanto, todos sus bienes serán considerados separados por los tribunales de Texas. Sin embargo, los fallecidos en esta situación que tienen hijos, dejarán todos sus bienes separados a sus hijos.
| Sucesión intestada: Cónyuges & Hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| -Si es cónyuge, pero no tiene padres, hermanos o hijos | -Todo el patrimonio para el cónyuge |
| -Si el cónyuge y los hijos de la relación con el cónyuge | -La parte de los bienes gananciales del difunto al cónyuge -Todos los bienes muebles al cónyuge de por vida, luego a los hijos -1/3 de los bienes personales separados para el cónyuge -El resto de la herencia corresponde a los hijos |
| -Si el cónyuge y los hijos no tienen relación con el cónyuge | -La parte de los bienes gananciales del difunto a los hijos -2/3 de los bienes personales separados a los hijos -El resto de los bienes personales separados para el cónyuge -Todos los bienes muebles inmuebles al cónyuge de por vida, luego a los hijos |
| -Si el cónyuge y los padres | -Parte de los bienes gananciales del difunto al cónyuge -Todos los bienes personales separados al cónyuge -1/2 de los bienes inmuebles separados al cónyuge -El saldo de los bienes inmuebles separados a los padres |
| -Si el cónyuge y los hermanos, pero no los padres | -Parte de los bienes gananciales del difunto al cónyuge -Todos los bienes personales separados al cónyuge -La mitad de los bienes inmuebles separados para el cónyuge -Saldo de los bienes inmuebles separados a los hermanos |
Los hijastros no reciben una parte de su herencia intestada según el plan de sucesión de Texas. Debido a que el estado no considera a nadie relacionado con usted únicamente a través del matrimonio como un heredero automático, el reclamo de un hijastro a su patrimonio es nulo.
Los niños que fueron adoptados o nacieron después de la ejecución del testamento de uno de los padres, también conocidos por Texas como niños preteridos, tienen los derechos normales de los niños a la herencia. Si el padre o la madre fallecidos no han dejado ninguna otra forma de mantener a los hijos después de su muerte, éstos recibirán parte de la herencia, independientemente de si fueron nombrados originalmente dentro del testamento.
Derechos de los hijos ilegítimos a la herencia en Texas
Desde hace más de dos décadas, el estado de Texas concede a los hijos ilegítimos todos los derechos de sucesión. De este modo, no sólo reciben la herencia de sus padres, sino también la de los descendientes y antepasados de éstos.
Personas no casadas y sin hijos en el derecho sucesorio de Texas
Las herencias de los fallecidos intestados legalmente sin hijos supervivientes pasan por un proceso de herencia mucho más largo según la ley de Texas. Esta jerarquía se establece específicamente en este orden:
| Sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| -Si no hay hijos ni cónyuge | -1/2 de la herencia a cada uno de los padres |
| -Si sólo uno de los padres | -1/2 de los bienes al padre -1/2 de la herencia dividida en partes iguales entre los hermanos |
| -Si no hay padres | -El patrimonio se divide en partes iguales entre los hermanos |
| -Si no hay hermanos | -Herencia dividida en partes iguales entre sobrinos y sobrinas |
| -Si no hay sobrinos | -1/2 de la herencia a los abuelos maternos -1/2 de la herencia a los abuelos paternos |
| -Si sólo los abuelos de una parte | -La mitad de esa parte se divide en partes iguales entre los tíos y el abuelo |
| -Si no hay abuelos paternos y/o maternos | -La herencia se reparte a partes iguales entre los tíos paternos y maternos |
| -Si no hay tíos paternos | -Herencia al familiar directo más cercano |
Herencias no testamentarias en Texas
Hay una serie de cuentas financieras que no encajan bien en su patrimonio. Estos requieren un trabajo extra para manejar. En este caso se incluyen las pólizas de seguro de vida, las cuentas de jubilación como las IRA y las 401(k), las cuentas conjuntas y otras cuentas basadas en el beneficiario. Si quiere que los fondos de estas cuentas se incluyan en su patrimonio, debe titular su patrimonio como beneficiario. Sin embargo, si no lo hace, el beneficiario que figura en la cuenta heredará los fondos.
Otras situaciones del derecho sucesorio de Texas
Si el testamento del fallecido incluye a su ex-cónyuge, la ley de Texas anula todo lo que hubiera ido a parar al ex-cónyuge. Para evitarlo, tendrá que redactar un nuevo testamento tras el divorcio con su ex cónyuge si quiere seguir dejándole algo después.
Un cónyuge putativo es una persona que el tribunal considera que creía sinceramente que estaba casada con el difunto, aunque no fuera así legalmente. Para poner esto en una situación del mundo real, dos personas podrían casarse sin que uno de los cónyuges esté divorciado de un matrimonio anterior, haciendo que el matrimonio más reciente sea ilegítimo y por lo tanto los cónyuges sean meramente putativos. En Texas, estas personas poseen esencialmente los mismos derechos hereditarios que un cónyuge legal.
Los matrimonios en el lecho de muerte se refieren a cuando un individuo se casa con alguien cercano a la muerte, no por amor o asociación, sino por una participación en su patrimonio. Por lo tanto, estas son típicamente de naturaleza predatoria. Debido a que los cónyuges suelen tener una gran participación en la herencia del difunto, esto puede ser un punto de controversia para sus familias que notan que se ha producido un matrimonio en el lecho de muerte.
La ley de Texas ofrece a estas familias una vía de recurso para intentar anular el matrimonio. Asegúrese de presentar un caso ante los tribunales antes de que se cumpla un año del fallecimiento, o podría quedarse sin tiempo para anular el matrimonio. Sólo los matrimonios que tienen tres años o menos de duración son elegibles para la anulación bajo esta ley.
Conclusión
Aunque Texas no impone un impuesto estatal sobre la herencia o el patrimonio, si usted muere sin un testamento, sus bienes se distribuirán a través del proceso de sucesión intestada del estado. Las leyes de sucesión intestada sólo afectan a los bienes que normalmente se incluyen en un testamento, específicamente a los bienes que usted posee solo, como bienes inmuebles, inversiones en bolsa, negocios y otros tipos de posesiones físicas.
Recursos para la planificación patrimonial
- Si usted está tratando de ordenar su patrimonio o herencia, un asesor financiero puede ayudarle a crear un plan de sucesión para las necesidades y objetivos de su familia. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a los asesores que le correspondan sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
- Si tiene un patrimonio considerable, los impuestos sobre la herencia, tanto a nivel estatal como federal, pueden ser considerables. Sin embargo, puede maximizar las herencias de sus seres queridos regalando porciones de su patrimonio por adelantado a los herederos, o incluso estableciendo un fideicomiso.
- Las herencias no suelen considerarse ingresos, pero algunos bienes heredados pueden tener implicaciones fiscales. Antes de gastar o invertir su herencia, impuestos sobre la herencia y exenciones.