Massachusetts no tiene un impuesto a la herencia, pero algunos residentes de Massachusetts y no residentes con propiedades en el estado encontrarán que puede ser un estado costoso para que sus herederos hereden sus propiedades, ya que emplea su propio impuesto al patrimonio. Aunque la mayor parte de la U.S. no tendrán que pagarlo, este impuesto es completamente independiente del impuesto federal sobre el patrimonio que se aplica a todos los U.S. residentes. Estos asuntos son complicados, por lo que si desea una orientación adicional al considerar las leyes de herencia de Massachusetts, consulte la herramienta SmartAdvisor para que lo emparejen con asesores financieros cerca de su zona que puedan ayudarlo con estas cuestiones impositivas, así como con las demás complejidades de la planificación patrimonial en el Estado de la Bahía.
¿Tiene Massachusetts un impuesto sobre la herencia o el patrimonio??
Cualquier residente de Massachusetts que tenga un patrimonio valorado en más de 1 millón de dólares entre bienes y donaciones ajustadas sujetas a impuestos está obligado a presentar una declaración de impuestos sobre la herencia de Massachusetts. La misma regla se aplica a los no residentes que posean propiedades en el estado. Massachusetts da a los albaceas y cuidadores del patrimonio nueve meses para presentarlo. Dependiendo de la situación que rodea a la muerte del individuo, se le puede permitir hasta una extensión de tres años, aunque la mayoría se da no más de seis meses.
No hay impuesto de sucesiones en Massachusetts.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
Desgraciadamente para algunos, el impuesto estatal sobre el patrimonio antes mencionado no es necesariamente la única razón por la que podría tener que presentar. De hecho, hay algunas otras consideraciones impositivas que deben tenerse en cuenta, según las leyes sucesorias de Massachusetts:
- Declaraciones finales de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas – cada uno de ellos debe presentarse el día de los impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre la renta del patrimonio/fideicomiso – debe realizarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – Debe presentarse nueve meses después del fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Sólo se exige a las herencias individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.4 millones
Para que una sucesión pueda ser declarada ante el IRS, tendrá que registrarse para obtener un número de identificación patronal (EIN). La Agencia Tributaria le permite hacer esto en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Massachusetts
Al igual que en la mayoría de los estados, en Massachusetts es necesario que tanto el difunto como dos testigos firmen el testamento para que se considere válido. Si su testamento logra obtener este título, dictará exactamente cómo deben heredarse sus bienes.
Presentar instrucciones claras y concisas sobre quiénes serán los herederos de su patrimonio y qué recibirán es sólo la mitad de la batalla. Para promulgar estas decisiones del difunto, un testamento debe elegir también un albacea. Pero antes de que esta persona pueda empezar a transferir bienes a nadie, tiene que estar segura de que se ha atendido y pagado cualquier pasivo o deuda que el difunto haya dejado.
Morir sin testamento en Massachusetts
Las herencias que carecen de testamento en el momento del fallecimiento del difunto son intestadas y, por lo tanto, no tienen ninguna directriz legal sobre cómo deben distribuirse sus bienes. Si bien es probable que nadie elija dejar su patrimonio, puede suceder en los casos en que la persona falleció inesperadamente.
Las leyes sucesorias de Massachusetts detallan todo un sistema justo en estas situaciones: sucesión intestada. A continuación, explicamos cómo las leyes sucesorias de Massachusetts deciden quién debe ser el siguiente heredero lógico de sus bienes, comenzando por los cónyuges e hijos, y extendiéndose a los padres, hermanos y demás. En la mayoría de los casos, un tribunal testamentario se encargará de la gestión de este proceso, a veces complicado.
El proceso sucesorio en el derecho de sucesiones de Massachusetts
Hay tres formas típicas de sucesión que conllevan las leyes de herencia de Massachusetts y que están determinadas por la situación específica de su patrimonio: sucesión informal, sucesión formal y sucesión formal tardía/limitada.
- Sucesiones informales – Se trata de un procedimiento testamentario acelerado que se suele utilizar si no se puede encontrar un testamento, no hay certificado de defunción o se ha producido alguna otra circunstancia atenuante.
- Testamento formal – Por lo general, esto requiere múltiples audiencias judiciales para resolver los términos exactos de un testamento, administrar a los acreedores y más.
- Sucesión tardía/limitada – Como su nombre lo indica, esto se utiliza casi únicamente si un patrimonio no ha sido manejado durante los primeros tres años después de la muerte del individuo. Sin embargo, se puede utilizar simplemente para atar los cabos sueltos, como la confirmación de los herederos.
Si la sucesión se reclama como un pequeño patrimonio, se evitará por completo un proceso sucesorio, lo que podría ahorrarle mucho tiempo y dinero. Los patrimonios son elegibles para este título sólo si no incluyen bienes inmuebles (una casa o un terreno), y los bienes personales tienen un valor total de 25.000 dólares o menos. Para solicitar esta distinción, hay que presentar una declaración jurada de bienes menores y esperar a que pasen 30 días desde el fallecimiento del individuo, según las leyes de herencia de Massachusetts.
Los cónyuges en el derecho sucesorio de Massachusetts
Su cónyuge sobreviviente tiene derecho a recibir la totalidad de su patrimonio intestado en dos circunstancias distintas según las leyes sucesorias de Massachusetts: si no tiene hijos ni padres sobrevivientes, o si todos los hijos suyos y de su cónyuge son producto de su relación. Si usted o su cónyuge tienen hijos con otra persona, su parte de la herencia disminuye para incluir los primeros 100.000 dólares de la herencia y la mitad del saldo. Lo que no vaya a parar a su cónyuge se reparte equitativamente entre sus hijos.
El único otro escenario que puede afectar la cantidad que hereda el cónyuge es si un difunto casado no deja descendientes sobrevivientes (hijos, nietos, bisnietos), pero uno o ambos padres sobreviven al difunto. Si esto ocurre, los padres reciben lo que quede después de que el cónyuge se haya quedado con los primeros 200.000 dólares de la herencia, más la mitad del resto.
Los hijos en la ley de herencias de Massachusetts
Si tiene hijos, y uno o más de ellos estaban con una pareja que no es su cónyuge, heredarán bienes de su patrimonio sólo después de que el cónyuge reclame legalmente los primeros 100.000 dólares del patrimonio y la mitad de cualquier saldo restante. Esta es la única manera de que sus hijos hereden una parte de su patrimonio intestado. de acuerdo con las leyes sucesorias de Massachusetts.
| Sucesión intestada: Cónyuges & Hijos | |
| Situación hereditaria | Quién hereda sus bienes |
| – Si es el cónyuge, pero no hay hijos ni padres | – Todo el patrimonio al cónyuge |
| – Si el cónyuge y los hijos sólo son fruto del matrimonio | – Todo el patrimonio para el cónyuge |
| – Si se trata de un cónyuge, y el difunto y/o su cónyuge tienen uno o más hijos de otra relación | – Los primeros 100.000 dólares del patrimonio se destinan al cónyuge – 1/2 del saldo de la herencia al cónyuge – Herencia a los hijos |
| – Si el cónyuge y los padres | – Los primeros 200.000 dólares de la herencia son para el cónyuge – 3/4 del saldo de la herencia al cónyuge – Herencia de los padres |
Muchos difuntos nombran a sus nietos como herederos en sus testamentos válidos. Lamentablemente, la sucesión intestada no los reconoce como herederos automáticos, a menos que su padre (su hijo) ya haya fallecido.
Aparte del hecho de que muchos hijastros e hijos adoptivos probablemente vivan con los difuntos durante largos períodos de tiempo, a menudo se convierten en miembros de buena fe de la familia. Pero a menos que usted los adopte legalmente, no tendrán ningún derecho sobre su herencia intestada. Esta política de adopción se aplica a cualquier niño, no sólo a los hijos adoptivos y a los hijastros, según las leyes de herencia de Massachusetts.
El mero hecho de ser hijo biológico del difunto no garantiza que el hijo reciba una herencia del patrimonio intestado de sus padres. En los casos en los que el niño fue puesto en el sistema de adopción y adoptado por una familia o un individuo, se disuelven todos los derechos hereditarios.
Si su hijo biológico es concebido antes de su muerte pero nace después, obtiene los derechos hereditarios normales de los hijos como si hubiera nacido en vida. Sin embargo, esta política no está reservada únicamente a los hijos biológicos, ya que también se extiende a todos los familiares de un difunto, según las leyes de herencia de Massachusetts.
Los hijos nacidos fuera del matrimonio pueden heredar de su patrimonio intestado, aunque se aplican algunas estipulaciones. Para que esto ocurra, su paternidad debe ser probada mediante el uso de una prueba genética o por su propia admisión antes de su muerte.
Personas no casadas sin hijos en el derecho sucesorio de Massachusetts
Mientras que en la mayoría de los estados se investiga todo el árbol genealógico para encontrar a los parientes que pueden heredar su patrimonio, en Massachusetts se pone en marcha un proceso mucho menos específico. Esto es así:
| La sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si los padres, pero sin cónyuge o hijos | – 1/2 de la herencia a cada uno de los padres |
| – Si no hay padres | – El patrimonio se divide en partes iguales entre los hermanos |
| – Si no hay hermanos | – Herencia a los parientes directos más cercanos |
Si las leyes de sucesión intestada de Massachusetts no logran descubrir a ningún pariente adecuado para que se haga cargo de su patrimonio y de los bienes que lo componen, éste pasará a ser propiedad del estado. Pero si el difunto era un veterano que pertenecía al Hogar del Soldado de Massachusetts o al Hogar del Soldado de Holyoke, la herencia se entrega a la organización a la que pertenecía.
Herencias no testamentarias en Massachusetts
El proceso de sucesión en Massachusetts pasa por encima de algunos tipos comunes de bienes que ya tienen beneficiarios atribuidos. Por lo tanto, estas cuentas y posesiones de un difunto se entregan directamente al beneficiario sin la ayuda de los tribunales.
En la mayoría de los casos, es probable que se trate de pagos de seguros de vida, cuentas IRA, 401(k) y cuentas bancarias y bienes inmuebles de titularidad conjunta. Esta distinción no probatoria también se aplica a las cuentas de inversión de transferencia por fallecimiento, a las cuentas bancarias de pago por fallecimiento y a todos los bienes dentro de un fideicomiso válido, aunque.
Otras situaciones del derecho sucesorio de Massachusetts
Si la persona a la que quiere hacer heredera de su patrimonio no es una U.S. ciudadano, la ley de Massachusetts no le impedirá heredar. Incluso los residentes ilegales en la U.S. se otorgan estos derechos.
Además, supongamos que tiene un hermano con el que sólo comparte padre, lo que le convierte en su medio hermano. En lo que respecta al Estado, esta persona tiene el mismo derecho a su patrimonio intestado que cualquier otro hermano que usted pueda tener.
Recursos para la planificación patrimonial
La gestión de una herencia de cualquier tipo, ya sea su propio patrimonio o el de un ser querido recientemente fallecido, incluye muchos factores que pueden causar confusión al considerar las leyes de herencia de Massachusetts. Para algunos, puede ser una empresa bastante abrumadora, por lo que es posible que desee ayuda.
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