Aunque en Alaska no se aplica ningún impuesto sobre la herencia ni sobre el patrimonio, es posible que se aplique el impuesto federal sobre el patrimonio, en función del valor de la herencia. En este artículo, desglosamos las leyes sucesorias de Alaska, su proceso de sucesión y lo que ocurre si usted fallece en el estado sin un testamento válido. Si está tratando de organizar su patrimonio o sus planes de herencia y desea orientación profesional, la herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo puede encontrarle un asesor financiero en su zona que pueda ayudarle.
¿Tiene Alaska un impuesto sobre la herencia o un impuesto sobre el patrimonio??
Alaska no recauda un impuesto sobre el patrimonio ni sobre las herencias. Sin embargo, todavía tendrá que lidiar con el impuesto federal sobre el patrimonio si éste supera un determinado tamaño. Además, si usted está heredando la propiedad de otro estado, ese estado puede tener un impuesto sobre el patrimonio que se aplica. También es probable que tenga que presentar algunos impuestos en nombre del fallecido.
Los impuestos sobre el patrimonio y la herencia son similares, pero hay algunas diferencias importantes que hay que tener en cuenta. Los impuestos sobre el patrimonio se retiran de la herencia del difunto inmediatamente después de su fallecimiento, mientras que los impuestos sobre la herencia se imponen a los herederos del difunto después de que hayan recibido su herencia.
Otros trámites fiscales necesarios
Cuando uno fallece, hay muchas situaciones de impuestos federales y sobre el patrimonio que deben convertirse en una prioridad para los que le sobreviven. Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, hay que tener en cuenta lo siguiente:
- Declaraciones individuales finales del impuesto sobre la renta federal y estatal – las declaraciones de impuestos federales y estatales deben presentarse antes del Día de los Impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona.
- Declaración de impuestos federales sobre la renta de la herencia y el fideicomiso – a más tardar el 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – que vence a los nueve meses del fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Esto se requiere sólo de las herencias individuales que superan un valor de activos brutos y donaciones anteriores imponibles de $ 11.58 millones de euros en 2020
Para presentar cualquiera de estas declaraciones patrimoniales, tendrá que solicitar un número de identificación patronal (EIN) al IRS. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Alaska
Para que su testamento sea válido en Alaska, debe firmarlo delante de dos testigos, y sus testigos deben firmar su testamento dentro de un tiempo razonable después de presenciar su firma o reconocimiento. No es necesario notarizar el testamento para que sea legal. Sin embargo, puede hacer que su testamento sea «autoprofesional», lo que ayuda a acelerar el proceso de sucesión. Para ello tendrá que acudir a un notario. Un testamento «autoprobado» acelera el proceso de sucesión porque el tribunal puede aceptar el testamento sin ponerse en contacto con los testigos firmantes. Puede hacer que su testamento sea autoprofesional si usted y sus testigos van a un notario y firman una declaración jurada que indique quiénes son y que cada uno de ustedes sabía que estaba firmando el testamento.
Una vez que se determina que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. Alaska es uno de los estados que sigue el Código Testamentario Uniforme, un conjunto de normas estándar sobre la sucesión. El procedimiento testamentario sólo suele ser necesario si la persona fallecida poseía algún bien sólo a su nombre. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», generalmente pueden ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamento.
Debe recordar que si usted y su cónyuge se divorcian o su matrimonio se anula, el nombramiento de su cónyuge como fideicomisario o representante personal queda automáticamente revocado, al igual que cualquier herencia. Para evitarlo, su testamento debe indicar que quiere que su cónyuge, ahora divorciado o anulado, siga siendo fiduciario, representante personal o heredero en caso de que usted fallezca.
Alaska tiene dos formas de evitar la sucesión. Hay un procedimiento de declaración jurada que permite a los herederos omitir por completo el procedimiento testamentario cuando el valor de la herencia es de 50.000 dólares o menos después de restar los gravámenes, las cargas y el valor de los vehículos de 100.000 dólares o menos. Todo lo que tiene que hacer un heredero es preparar una breve declaración jurada, declarando que tiene derecho a la propiedad. Las declaraciones juradas se firman bajo juramento. Cuando la persona o institución que tiene los bienes recibe la declaración jurada y una copia del certificado de defunción, el bien se entrega al heredero. Hay un periodo de espera de 30 días.
No es necesario utilizar el procedimiento testamentario simplificado si ya se va a utilizar el procedimiento de declaración jurada. Para utilizar el procedimiento testamentario simplificado de Alaska, el albacea presenta una solicitud por escrito al tribunal testamentario local pidiendo que se utilice el proceso simplificado. El tribunal puede entonces autorizar al albacea a distribuir los bienes sin necesidad de pasar por un proceso testamentario normal. El albacea distribuye entonces los bienes a los herederos y presenta un documento ante el tribunal en el que se declara que se ha hecho una declaración de cierre y se ha rendido cuentas a todos los herederos y acreedores conocidos, que se han entregado los bienes a los herederos y que el patrimonio cumple los criterios financieros para acogerse al procedimiento testamentario simplificado.
Para poder acogerse a este proceso, el valor de la herencia no debe ser superior a los costes y gastos de administración, a la asignación por hogar, a la asignación familiar, a los bienes exentos, a los gastos médicos y hospitalarios necesarios de la última enfermedad y a los gastos funerarios razonables.
Morir sin testamento en Alaska
Si muere sin un testamento válido, acabará perdiendo el control sobre lo que ocurre con sus bienes después de su muerte. Las leyes de sucesión de Alaska califican este tipo de sucesiones como «intestadas», lo que significa que no hay testamento, o que éste no es válido. El tribunal seguirá las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes y cuánto recibe.
Si no hay testamento, el tribunal nombra a alguien, normalmente un hijo adulto o el cónyuge superviviente, para que sea el albacea o representante personal. Esa persona se encarga de los bienes del difunto.
Aunque suele haber factores atenuantes cuando alguien fallece intestado, es mejor evitar que sus seres queridos pasen por ese tipo de estrés. Si no estás seguro de qué tipo de plan de sucesión quieres hacer, puedes buscar la ayuda de un asesor financiero especializado en planificación de herencias.
Los cónyuges en la Ley de Herencia de Alaska
En Alaska, que es un estado de bienes gananciales, si usted muere con su cónyuge y sin testamento, la herencia de su cónyuge depende de si tiene o no padres o descendientes vivos. Los descendientes incluyen a los hijos, nietos y bisnietos. Si no tiene padres ni descendientes vivos, su cónyuge heredará todos sus bienes intestados.
Si tiene padres vivos pero no tiene descendientes, su cónyuge heredará los primeros 200.000 dólares de sus bienes intestados. También heredarán las 3/4 partes de los bienes intestados restantes. Sus padres heredarán los bienes intestados restantes después de que su cónyuge haya obtenido su parte.
Si tiene hijos u otros descendientes con su cónyuge superviviente, y éste no tiene descendientes de otras relaciones, su cónyuge heredará todos los bienes intestados.
Si parte de sus bienes intestados son acciones inalienables de una sociedad constituida conforme a la Ley de Reclamaciones de Nativos de Alaska, la parte heredable del cónyuge superviviente depende de si tiene o no descendientes. Si no lo hace, su cónyuge lo recibe todo. Si lo hace, su cónyuge y sus descendientes se reparten las acciones.
Los hijos en el derecho de sucesiones de Alaska
Si no tiene cónyuge y alguno de sus hijos está vivo, serán los únicos herederos de su patrimonio. Sin embargo, si usted fallece con un cónyuge superviviente y descendientes que no son los de su cónyuge superviviente, su cónyuge heredará los primeros 100.000 dólares de los bienes intestados y luego la mitad de lo que quede. Sus descendientes heredan la otra mitad.
Si usted y su cónyuge tienen hijos u otros descendientes y su cónyuge tiene descendientes de otra relación, la cantidad que hereda su cónyuge cambia. En esta situación, heredarían los primeros 150.000 dólares de sus bienes intestados, y luego la mitad de los bienes intestados restantes. Sus descendientes heredarían entonces la otra mitad.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Hijos pero sin cónyuge | – Los hijos lo heredan todo |
| Cónyuge pero sin descendientes ni padres | – El cónyuge lo hereda todo |
| Cónyuge y descendientes de usted y de ese cónyuge, y el cónyuge no tiene otros descendientes | – El cónyuge lo hereda todo |
| Cónyuge y descendientes de usted y de ese cónyuge, y el cónyuge tiene descendientes de alguien que no sea usted | – El cónyuge hereda los primeros 150.000 dólares de los bienes y la mitad de los bienes restantes – Los descendientes heredan el resto de los bienes |
| Cónyuge y descendientes suyos y de otra persona que no sea su cónyuge | – El cónyuge hereda los primeros 100.000 dólares de los bienes y la mitad de los bienes restantes – Los descendientes heredan el resto de los bienes restantes |
| Cónyuge y padres | – El cónyuge hereda los primeros 200.000 dólares de los bienes y 3/4 partes de los bienes restantes – Los padres heredan el resto de los bienes restantes |
Según el derecho intestado de Alaska, los hijos adoptados legalmente tienen tanto derecho a su parte intestada como los hijos biológicos. Además, si el difunto dio en adopción a su hijo y éste fue adoptado por otra familia -que no fuera su cónyuge-, no tienen derecho a recibir la herencia intestada del difunto, a menos que en el decreto de adopción se estableciera específicamente la continuación de los derechos hereditarios. Sin embargo, los hijos adoptivos y los hijastros que nunca fueron adoptados legalmente por el difunto no tienen derecho a recibir una parte como hijos del difunto. Los hijos nacidos fuera del matrimonio siguen recibiendo su parte siempre que un tribunal establezca la paternidad.
Los hijos nacidos después de su muerte, también conocidos como hijos póstumos, pueden recibir su parte si nacen después de la muerte del difunto, siempre que el hijo sobreviva al menos 120 horas después del nacimiento. Los nietos recibirán una parte sólo si su padre no está vivo para heredar.
Personas solteras sin hijos en el derecho de sucesiones de Alaska
La sucesión intestada en Alaska, que no reconoce los matrimonios de derecho común, si no hay ningún hijo o cónyuge superviviente se organiza como en el cuadro siguiente:
| Sucesión intestada: La familia ampliada | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Padres | – Los padres lo heredan todo |
| Hermanos pero no padres | – Los hermanos lo heredan todo |
Aunque existe un proceso intestado diseñado para asegurar que tu familia herede, generalmente es mejor redactar tu propio testamento para asegurarte de que todos tus bienes acaben en las manos que tú quieres. Si no se encuentra ningún pariente que cumpla los requisitos, sus bienes acabarán siendo propiedad del gobierno de Alaska.
Herencias no testamentarias en Alaska
El proceso de sucesión puede ser difícil y costoso, por lo que le conviene conocer las opciones no testamentarias disponibles en Alaska. Estos bienes tampoco se ven afectados por las leyes de sucesión intestada, sino que van directamente al beneficiario nombrado. A continuación se enumeran algunos de los bienes que no tendrán que pasar por el proceso de sucesión y en su lugar irán directamente a los beneficiarios.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en régimen de copropiedad
- Bienes en régimen de propiedad horizontal
- Bienes gananciales con derecho de supervivencia
Otras situaciones del derecho sucesorio de Alaska
Alaska tiene un período de supervivencia. Para heredar según las leyes de sucesión intestada de Alaska, el heredero en cuestión debe sobrevivirle al menos 120 horas. Además, los parientes concebidos antes de que usted muera, pero nacidos después, pueden heredar como si hubieran nacido en vida.
El estatus migratorio es irrelevante a la hora de heredar. Si un pariente suyo tiene derecho a una parte de sus bienes, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Los medios parientes heredan tanto como los parientes «enteros. Por ejemplo, su medio hermano recibiría la misma parte que cualquier otro hermano.
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