Wisconsin no tiene un impuesto estatal sobre la herencia o el patrimonio. Sin embargo, como cualquier otro estado, Wisconsin tiene sus propias leyes de herencia, incluyendo lo que sucede si el difunto muere sin un testamento válido. Vamos a discutir lo que Wisconsin tiene que decir acerca de esa situación, junto con los detalles sobre el proceso de sucesión y cómo crear con éxito un testamento válido en Wisconsin. Si después de leer este artículo desea una orientación profesional para su planificación patrimonial, puede utilizar la herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo para encontrar asesores financieros en su zona que puedan ayudarle en este proceso.
¿Tiene Wisconsin un impuesto sobre la herencia o un impuesto sobre el patrimonio??
Wisconsin no cobra un impuesto de sucesiones ni un impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, si usted está heredando propiedades de otro estado, ese estado puede tener un impuesto sobre el patrimonio que se aplica. También es probable que tenga que presentar algunos impuestos en nombre del difunto.
Si el patrimonio es lo suficientemente grande, podría estar sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
Cuando uno muere, hay muchas situaciones fiscales que deben convertirse en una prioridad para los que le sobreviven. Hay que tener en cuenta lo siguiente:
- Declaraciones finales de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas – Las declaraciones de impuestos federales y estatales deben presentarse antes del Día de los Impuestos del año siguiente al fallecimiento del individuo
- Declaración de impuestos federales sobre la herencia y el fideicomiso – El plazo vence el 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Devolución del impuesto federal sobre el patrimonio – El plazo es de nueve meses tras el fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Esto se requiere solamente de los patrimonios individuales que exceden un valor de activos brutos y donaciones anteriores gravables de $11.58 millones de euros en 2020
Para presentar cualquiera de estas declaraciones patrimoniales, tendrá que solicitar un número de identificación patronal (EIN) al IRS. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Wisconsin
Para que un testamento sea válido en Wisconsin -que no reconoce los testamentos escritos a mano-, usted debe firmarlo o reconocerlo ante dos testigos, y esos testigos deben firmar su testamento dentro de un plazo razonable después de que usted firme o reconozca el testamento ante ellos. Aunque no necesita un notario para hacer su testamento legal, un notario puede permitirle hacer su testamento «autoprobado».»Un testamento autoprobado acelera el proceso de sucesión porque el tribunal puede aceptar el testamento sin necesidad de ponerse en contacto con los testigos que lo firmaron. Para que el testamento sea autoproclamado, usted y sus testigos deben ir al notario y firmar una declaración jurada que demuestre quiénes son y que saben que están firmando el testamento.
Una vez que se determina que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. Por lo general, el proceso sucesorio sólo es necesario si la persona fallecida poseía algún bien sólo a su nombre. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», normalmente pueden ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamentar. Wisconsin, que no es un estado con un Código Testamentario Uniforme, ofrece un proceso testamentario simplificado para herencias pequeñas, así como un procedimiento de declaración jurada que permite a los herederos saltarse completamente el proceso testamentario.
Los patrimonios pueden acogerse al procedimiento de declaración jurada de Wisconsin si la única propiedad del difunto en Wisconsin tiene un valor de 50.000 dólares o menos. Para utilizar este proceso, todo lo que un heredero tiene que hacer es preparar una breve declaración jurada, firmada bajo juramento, que declara que tiene derecho a un determinado activo. En la declaración jurada, el heredero debe describir el bien, enumerar el valor del mismo e indicar si el difunto o su cónyuge recibieron o no servicios médicos proporcionados por el Estado. Si el difunto recibía servicios médicos prestados por el Estado, el heredero debe notificar su intención de presentar la declaración jurada al departamento de servicios sanitarios. El heredero debe adjuntar una copia de esta notificación a la declaración jurada. Cuando la persona o institución que posee los bienes recibe la declaración jurada y una copia del certificado de defunción, entrega los bienes al heredero en cuestión al cabo de 30 días. El heredero se queda con los bienes a reserva de cualquier reclamación de los acreedores.
También existe un procedimiento testamentario simplificado. Sin embargo, no es necesario utilizar el procedimiento testamentario simplificado si ya se utiliza el procedimiento de declaración jurada. Para poder acogerse al proceso simplificado de pequeñas herencias en Wisconsin, el valor de la herencia debe ser de 50.000 dólares o menos después de restar las hipotecas y los gravámenes, y al fallecido le deben sobrevivir su cónyuge o sus hijos menores de edad. Una herencia también puede ser válida si el valor de la misma, una vez restadas las hipotecas y los gravámenes, no supera las costas, los gastos, las indemnizaciones y las reclamaciones.
Para poder utilizar el proceso testamentario simplificado, el heredero debe presentar una solicitud por escrito ante el tribunal testamentario local para poder utilizarlo. La solicitud debe incluir una declaración detallada de todos los bienes, incluyendo cualquier gravamen, carga u otro interés de seguridad, los nombres y direcciones postales de cualquier heredero, y una declaración acerca de si el difunto o su cónyuge recibieron o no servicios médicos proporcionados por el patrimonio. El heredero debe notificar al departamento de servicios sanitarios si el difunto o su cónyuge recibieron servicios médicos proporcionados por el Estado. El tribunal puede permitir que el heredero distribuya los bienes sin necesidad de pasar por un proceso testamentario ordinario. Transcurridos 30 días desde la notificación, si es necesario, el tribunal dictará una orden para que los bienes pasen a manos de las personas que tienen derecho a ellos, o del cónyuge y los hijos, si procede.
Morir sin testamento en Wisconsin
Si usted muere sin un testamento válido, perderá el control sobre lo que sucede con sus bienes después de su muerte. Las leyes de herencia de Wisconsin etiquetan este tipo de herencias como «intestadas», lo que significa que no hay testamento, o no hay un testamento válido. El tribunal seguirá entonces las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes y cuánto recibe.
Si no hay un testamento, el tribunal nombrará a alguien, normalmente un pariente, una institución financiera o una empresa fiduciaria para que desempeñe el papel de albacea o representante personal. El albacea o representante personal se encarga de cerrar el patrimonio del difunto y distribuir la herencia.
Aunque suele haber atenuantes cuando alguien fallece intestado, es mejor no someter a sus seres queridos a ese tipo de estrés. Si no estás seguro de qué tipo de plan de sucesión quieres hacer, puedes buscar la ayuda de un asesor financiero especializado en planificación de herencias.
Los cónyuges en el Derecho de sucesiones de Wisconsin
Hay que tener en cuenta que en Wisconsin, que no reconoce los matrimonios de derecho común, las normas que se aplican a las personas casadas también se aplican a las parejas de hecho registradas. Si usted fallece sin testamento y tiene un cónyuge superviviente, la herencia de su cónyuge depende en parte de si los bienes se poseían como bienes separados o bienes gananciales. En Wisconsin, los bienes gananciales también se conocen como bienes conyugales.
En general, los bienes gananciales son los adquiridos durante el matrimonio, y los bienes separados son los adquiridos antes del matrimonio. Hay algunas excepciones. Por ejemplo, los regalos y las herencias entregadas a un solo cónyuge son bienes separados, incluso si se adquieren durante el matrimonio. Si tiene un cónyuge superviviente pero no tiene hijos, su cónyuge heredará todos sus bienes gananciales y separados. Si tiene un cónyuge superviviente e hijos que también son hijos del cónyuge, su cónyuge seguirá heredando todos los bienes gananciales y separados.
Si tiene algún descendiente que no sea también su cónyuge superviviente, éste no heredará su parte de los bienes gananciales. En cambio, sus descendientes heredan su parte de los bienes gananciales, y su cónyuge y sus descendientes se reparten sus bienes separados a partes iguales. Sin embargo, incluso en esa situación, su cónyuge tiene derecho a heredar una vivienda de usted, siempre y cuando su cónyuge ya viva allí para tener la intención de vivir allí. Es posible que su cónyuge tenga que solicitar al tribunal que reclame este derecho y que se le exija que compre cualquier participación heredada por sus descendientes.
Los hijos en el Derecho de sucesiones de Wisconsin
Si tiene hijos pero no tiene cónyuge, sus hijos lo heredarán todo.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación hereditaria | Quién hereda sus bienes |
| Los hijos pero no el cónyuge | – Los hijos heredan todo |
| Cónyuge pero sin hijos | – El cónyuge hereda todo |
| Cónyuge e hijos que también son hijos del cónyuge | – El cónyuge lo hereda todo |
| El cónyuge y uno o más descendientes suyos y de alguien que no sea ese cónyuge | – El cónyuge hereda la mitad de sus bienes separados – Los hijos heredan su parte de los bienes gananciales, así como la mitad de los bienes separados |
Según la ley de Wisconsin, los hijos adoptados tienen tanto derecho a su parte de la herencia intestada como los hijos biológicos. Además, si el difunto dio a su hijo en adopción y ese niño fue adoptado por otra familia – que no sea su cónyuge – no tiene derecho a recibir la herencia intestada del difunto. Sin embargo, los hijos de acogida y los hijastros que nunca fueron adoptados legalmente por el difunto no pueden recibir una parte como hijos del difunto.
Los hijos nacidos fuera del matrimonio siguen recibiendo su parte si usted ha reconocido su paternidad por escrito, ha admitido ante el tribunal que usted es el padre o su paternidad queda establecida de otro modo según la ley de Wisconsin. Los hijos póstumos, es decir, los hijos concebidos por usted pero nacidos después de su muerte, recibirán una parte siempre que sobrevivan al menos 120 horas después de haber nacido. Los nietos recibirán una parte sólo si su padre no está vivo para heredar.
Personas no casadas sin hijos en la ley de herencia de Wisconsin
La sucesión intestada en Wisconsin si no hay un hijo o cónyuge superviviente se organiza como en el cuadro siguiente:
| La sucesión intestada: La familia ampliada | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si los padres | Los padres lo heredan todo |
| – Si hay hermanos, pero no padres | Los hermanos lo heredan todo |
Aunque hay un proceso intestado diseñado para asegurar que su familia herede, generalmente es mejor escribir su propio testamento. Así podrá asegurarse de que todos sus bienes acaben donde usted quiere tras su muerte. Si no se encuentra ningún pariente que cumpla los requisitos, sus bienes pasarán a ser propiedad del estado de Wisconsin.
Herencias no-probadas en Wisconsin
El proceso de sucesión puede ser costoso y difícil. Sin embargo, usted tiene algunas opciones al tratar de evitar la sucesión en Wisconsin. Estos bienes tampoco se verán afectados por las leyes de sucesión intestada. En lugar de ello, van directamente al beneficiario designado tras su fallecimiento. A continuación se enumeran algunos de los bienes no testamentarios disponibles en Wisconsin.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en posesión de una escritura de transferencia por fallecimiento o una escritura de beneficiario
- Bienes inmuebles de tenencia conjunta
- Bienes matrimoniales de supervivencia
Otras situaciones del derecho de sucesiones de Wisconsin
Wisconsin tiene un periodo de supervivencia. Para heredar según los estatutos de sucesión intestada de Wisconsin, el heredero en cuestión debe sobrevivirle al menos 120 horas. Sin embargo, el periodo de supervivencia de Wisconsin no se aplica si el resultado final sería que el estado se quedara con su propiedad. Además, los parientes concebidos antes de que usted muera pero nacidos después, conocidos como parientes póstumos, tienen derecho a heredar como si hubieran nacido mientras usted estaba vivo, siempre que sobrevivan al menos 120 horas después del nacimiento.
La situación migratoria es irrelevante a la hora de heredar. Si un familiar suyo tiene derecho a una parte de sus bienes, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Los medio parientes heredan tanto como los parientes enteros. Por ejemplo, su medio hermano recibirá la misma parte que cualquier otro hermano.
Hay algunas protecciones escritas en la ley de herencia de Wisconsin. Si regala una propiedad a un heredero en vida, el valor de esa donación puede restarse de la parte que le corresponde a su familiar, pero sólo si consta por escrito en el momento de hacer la donación, o si el heredero lo admite por escrito. Además, si alguien le mata «ilícita e intencionadamente», normalmente no recibirá una parte de sus bienes.
Recursos para la planificación de la herencia
La gestión de su propio patrimonio, o el manejo de los entresijos de la herencia de dinero, puede complicarse. Por eso muchas personas optan por trabajar con un profesional.
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