Además del impuesto federal sobre el patrimonio, el Estado de Washington cobra su propio impuesto sobre el patrimonio. También tiene la rara distinción de ser un estado de «bienes gananciales», que combina casi todos los activos de cualquier persona que esté casada o en una pareja de hecho. Para saber más sobre estas reglas y los muchos otros matices de las leyes de herencia de Washington, siga leyendo a continuación. Y si después de consultar esta información desea una orientación profesional adicional para navegar por los entresijos de los impuestos sobre el patrimonio, la herramienta de emparejamiento de nuestro equipo le pondrá en contacto con asesores financieros locales.
¿Tiene Washington un impuesto sobre la herencia o sobre el patrimonio??
Muchas personas que planifican su patrimonio creen que lo único que les preocupa es el impuesto federal sobre el patrimonio, que la gran mayoría de las familias evitan por ser. Esto se debe en gran medida a la exorbitantemente alta $ 11.La exención de 18 millones de euros para el patrimonio que el gobierno federal cobra ahora por el impuesto. Pero para los residentes en Washington y los que tienen propiedades en el estado pero viven en otro lugar, hay que tener en cuenta el impuesto sobre el patrimonio de Washington. No hay impuestos de sucesión, aunque.
Para 2018, los residentes no tienen que presentar una declaración de impuestos estatales sobre el patrimonio si el valor de su patrimonio es inferior a la cantidad exenta de impuestos de 2.193.000 dólares, según las leyes de herencia de Washington. Lo mismo se aplica a los no residentes con propiedades en Washington, aunque sólo está sujeto el valor de sus propiedades en el estado. Dependiendo de lo que sobrepase la exclusión dictará cuál será su tipo impositivo. En la actualidad, oscila entre el 10% y el 20%.
Otros trámites fiscales necesarios
Cuando usted fallezca, hay muchas situaciones de impuestos federales y patrimoniales que deben convertirse en una prioridad para los que le sobrevivan. Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, debe tener en cuenta lo siguiente:
- Declaraciones finales de impuestos federales y estatales sobre la renta – Cada uno de ellos debe pagarse el día de los impuestos del año siguiente a la muerte del individuo
- Declaración del impuesto federal sobre la renta de bienes y fideicomisos – debe presentarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – que debe realizarse nueve meses después del fallecimiento del individuo, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Esto sólo es necesario para las herencias individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.4 millones
Las declaraciones de impuestos de cualquier tipo no se presentan a nombre del difunto, sino de su patrimonio. Debido a que un patrimonio no tiene un número de la Seguridad Social, el IRS pide que el patrimonio se registre para obtener un número de identificación de empleador (EIN). No dude en tramitarlo por Internet, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Washington
Como mínimo, el testador debe firmar el testamento de su patrimonio ante dos testigos. Asegúrese de nombrar a un albacea en el testamento, ya que será el encargado oficial de su patrimonio después de su muerte. El estado requiere que todo esto se lleve a cabo en presencia de un notario público también. Washington también exige que todos los testamentos se presenten ante el tribunal del condado donde falleció la persona. Si cumple con estas estipulaciones específicas, su testamento se considera «testado», o válido.
A continuación, tendrá que determinar si la sucesión es necesaria. El proceso de sucesión es un procedimiento legal ante un tribunal de Washington que está destinado a proteger los derechos de un difunto, asegurando que su voluntad es válida y tiene sus instrucciones llevadas a cabo exactamente como estaba previsto.
En casi todos los casos en los que un difunto era el único propietario de bienes inmuebles, es necesario presentar un procedimiento de sucesión. Independientemente de si hay bienes inmuebles o no, una herencia con más de 100.000 dólares en bienes personales probablemente también tendrá que pasar por el tribunal testamentario. Si ninguna de estas circunstancias es válida, un sucesor del difunto puede presentar una declaración de sucesión de menor cuantía para evitar el proceso de sucesión, de acuerdo con las leyes de herencia de Washington.
Incluso con un testamento testado, antes de que el tribunal conceda la herencia, hay que ocuparse de las deudas pendientes, los pasivos o los gastos finales del difunto. El ejecutor del testamento, no el tribunal, se encargará de esto.
Morir sin testamento en Washington
Para aquellos que quieren dejar propiedades a determinados familiares, amigos u otras personas, fallecer sin crear un testamento válido no es lo ideal. Las leyes de herencia de Washington denominan a este tipo de bienes como «intestados», es decir, sin un testamento válido. Para completar el proceso sucesorio, el tribunal seguirá entonces las leyes de sucesión intestada. El objetivo es encontrar a cualquier posible pariente, como el cónyuge, los hijos, los hermanos, los padres, los abuelos y otros, que pueda heredar sus bienes.
Los testamentos válidos nombran a un albacea para que se encargue físicamente de los bienes de un difunto, así que ¿qué sucede en una situación en la que no hay albacea?? El juzgado nombrará al suyo, con la idea de que sea alguien que tenga al menos un conocimiento previo de la familia y los bienes del difunto.
Seguramente hay factores atenuantes que entran en juego para que una persona pueda morir intestada. Pero muchas veces, es un asunto extremadamente evitable. Así que no espere si está nervioso por elaborar un plan de sucesión. Si lo necesita, busque la ayuda de un asesor financiero.
Bienes gananciales en el derecho de sucesiones de Washington
A diferencia de la mayoría de los estados de EE.S., Washington es un estado de bienes gananciales. Esto significa que considera que cualquier propiedad adquirida durante el matrimonio o la pareja de hecho es legalmente de ambos miembros de la pareja. Aunque esto es válido en casi todas las situaciones, no incluye las herencias y donaciones hechas a una pareja. Se denominan legalmente «bienes separados».»
Bienes separados en el derecho de sucesiones de Washington
La forma más fácil de imaginar el concepto de propiedad separada es pensar en ella como todo lo que no es propiedad comunitaria. Sin embargo, para las personas no casadas, todos los bienes se consideran separados, ya que no hay nadie con quien tener comunidad.
Los bienes separados se reducen a dos tipos: bienes inmuebles y bienes personales. Los bienes inmuebles son bienes raíces – casas de la tierra y cualquier propiedad directamente fijada a ella. En comparación, los bienes personales abarcan casi todo lo demás, como objetos de valor, coches y joyas.
Como ya se ha dicho, los regalos y las herencias se incluyen automáticamente en los bienes separados. A su vez, ese título sigue a cualquier cosa que compre con esos bienes, manteniéndolos en su única posesión legal. Pero si combina bienes separados en una cuenta de propiedad conjunta con su cónyuge, es probable que se conviertan en bienes gananciales.
Los cónyuges en las leyes de herencia de Washington
Si usted fallece intestado sin que le sobrevivan sus padres, hermanos e hijos, su cónyuge superviviente recibirá no sólo su mitad de los bienes gananciales, sino también hasta el último de sus bienes separados, según las leyes de sucesión de Washington. Mientras que su cónyuge siempre tendrá derecho a sus partes de bienes gananciales, la forma en que se heredan sus bienes personales puede variar dependiendo de quién le sobreviva. Por lo tanto, si alguno de los grupos de familiares mencionados anteriormente está presente cuando usted fallezca, se producirán las siguientes situaciones:
- Si deja un cónyuge e hijos supervivientes, su cónyuge recibirá
- La mitad de sus bienes separados y la otra mitad para sus hijos
- Si deja un cónyuge superviviente y padres, pero no hijos, su cónyuge recibirá:
- Tres cuartas partes de sus bienes separados, y la cuarta parte restante para sus padres
- Si deja un cónyuge superviviente y hermanos, pero no hijos ni padres, su cónyuge recibirá
- Tres cuartas partes de sus bienes privativos, y la cuarta parte restante irá a parar a sus hermanos
Divorcio en el derecho sucesorio de Washington
¿Su matrimonio terminó en divorcio o en alguna otra forma de disolución legal? En ese caso, es absolutamente necesario crear un nuevo testamento.
En esta situación, las leyes de herencia de Washington consideran que cualquier mención de su ex-cónyuge en el testamento es completamente inválida. Por lo tanto, si usted fallece sin hacer otro testamento, la sucesión intestada se hará cargo. La única manera de evitar esta regla es declarar explícitamente en su testamento que, independientemente de si el matrimonio sobrevive, su ex-cónyuge debe recibir los bienes que figuran para él o ella.
Los hijos en el Derecho de sucesiones de Washington
En primer lugar, si alguno de sus hijos le sobrevive y no está casado, es el único heredero de su patrimonio. Pero cuando hay un cónyuge superviviente, las cosas cambian un poco. En este caso, su cónyuge tiene derecho a su mitad de los bienes gananciales y a la mitad de sus bienes separados. A sus hijos se les asigna la otra mitad de sus bienes separados.
| Sucesión intestada: Cónyuges & Hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si es cónyuge, pero no tiene hijos, hermanos o padres | – La parte de los bienes gananciales del difunto al cónyuge – Todos los bienes separados para el cónyuge |
| – Si hay hijos, pero no hay cónyuge, hermanos o padres | – Todo el patrimonio a los hijos |
| – Si el cónyuge y los hijos | – La parte de los bienes gananciales del difunto al cónyuge – 1/2 de los bienes privativos al cónyuge – 1/2 de los bienes privativos a los hijos |
| – Si el cónyuge y los padres, pero sin hijos | – La parte de los bienes gananciales del difunto al cónyuge – 3/4 de los bienes privativos al cónyuge – 1/4 de los bienes privativos a los padres |
| – Si el cónyuge y los hermanos, pero no los padres ni los hijos | – La parte de los bienes gananciales del difunto se destina al cónyuge – 3/4 de los bienes separados para el cónyuge – 1/4 de los bienes privativos divididos a partes iguales entre los hermanos |
Los hijos biológicos siguen siendo el tipo de hijo más común en la ley de sucesión intestada. Sin embargo, los hijos adoptados por usted tienen los mismos derechos sobre su patrimonio intestado que los biológicos. Por otro lado, los hijastros y los hijos de acogida, si no son adoptados legalmente, no se incluyen en ese grupo.
Las leyes de herencia de Washington dicen que si un niño nace dentro de un matrimonio o una pareja de hecho reconocida por el estado, ese niño se considerará la descendencia de los dos miembros de la pareja. Sin embargo, una prueba de paternidad puede cambiar esta decisión.
Los nietos no están sujetos automáticamente a los derechos de herencia intestada en Washington. Pero si sus padres fallecen antes que el difunto, se convierten en herederos intestados.
Los hijos que haya tenido, dado en adopción y hecho adoptar por una nueva persona o familia, pierden toda capacidad de ser su heredero intestado. Sin embargo, no se aplica lo mismo a los hijos que pueda tener fuera de su matrimonio, si se puede demostrar la paternidad.
Si usted había concebido un hijo antes de fallecer, pero no vivió lo suficiente para ver su nacimiento, este niño recibe todos los derechos de los hijos biológicos a su patrimonio.
Personas solteras sin hijos en las leyes de herencia de Washington
Washington tiene algunas de las normas más singulares en torno a las herencias intestadas de cónyuges e hijos. Pero el resto de las leyes que determinan a quién debe dejarse la herencia si no hay un hijo o cónyuge superviviente son bastante sencillas. La sucesión intestada lo arregla así:
| Sucesión intestada: Familia extendida | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si son los padres, pero no hay hijos ni cónyuge | – Todo el patrimonio a los padres o al progenitor |
| – Si no hay padres | – El patrimonio se reparte a partes iguales entre los hermanos |
| – Si no hay hermanos | – Herencia dividida a partes iguales entre los abuelos paternos y maternos |
| – Si no hay abuelos | – El patrimonio se divide en partes iguales entre los tíos paternos y maternos |
Incluso con este extenso proceso preparado para respaldarle y garantizar que sus familiares hereden su patrimonio, sigue siendo muy recomendable que elabore su propio testamento para que siga teniendo el control total del legado de sus bienes. Si no lo hace, y el proceso de sucesión intestada no puede encontrar un heredero adecuado, su patrimonio estará sujeto a la expropiación, que otorga la plena propiedad al estado de Washington.
Herencias no testadas en Washington
Ciertos bienes no forman parte del proceso de sucesión en Washington, concretamente porque ya tienen beneficiarios. Un pequeño consejo: si prefiere que los bienes que figuran a continuación pasen a formar parte de su patrimonio, incluya el patrimonio como beneficiario:
- 401(k)s, IRAs
- Pólizas de seguro de vida
- Cualquier artículo en un fideicomiso en vida
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en régimen de copropiedad
- Cuentas de inversión de pago por fallecimiento
Otras situaciones del derecho sucesorio de Washington
Washington, al igual que muchos otros estados, frena los derechos de sucesión de los asesinos si se presentaron a heredar de su víctima. Pero donde se extiende más que la mayoría de los estados es en sus leyes que protegen a las personas mayores de los abusos financieros. Si un individuo se aprovecha de los bienes de un ciudadano mayor bajo falsos pretextos o para su propio beneficio, el estado anulará la herencia de la persona.
Para que la ley de sucesión intestada sea válida, un heredero debe sobrevivir a usted durante no menos de 120 horas. En caso de que esto no ocurra, esa persona no heredará sus bienes.
Al igual que la mayoría de los estados, Washington trata a los parientes de media sangre igual que a los de sangre completa. Esto siempre es así, a menos que los bienes heredados provengan de familiares de pleno derecho fallecidos, en cuyo caso deben permanecer con los descendientes de pleno derecho.
En lo que respecta a las leyes de herencia de Washington, no importa si sus herederos intestados son residentes ilegales o no U.S. ciudadanos. Reciben todos los derechos de la herencia, independientemente.
Recursos para la planificación de la herencia
La gestión de su propio patrimonio, o el manejo de las complejidades de heredar dinero del patrimonio de un ser querido que ha fallecido, combina muchos factores intrincados a tratar. Puede ser una empresa tan abrumadora -con los impuestos que hay que presentar, los posibles procedimientos judiciales que hay que seguir y mucho más- que es posible que quiera ayuda.
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