Virginia, como la mayoría de U.S. estados, no cobra un impuesto estatal sobre la herencia o el patrimonio. Sin embargo, se aplica el raro impuesto de sucesión, en caso de que su patrimonio tenga que pasar por ese proceso. Si desea que los servicios de un asesor financiero le ayuden a navegar por el complicado terreno de la planificación patrimonial y las leyes de sucesión de Virginia, la herramienta SmartAdvisor le pondrá en contacto con asesores de su zona.
¿Tiene Virginia un impuesto sobre la herencia o sobre el patrimonio??
Virginia no tiene un impuesto sobre el patrimonio ni un impuesto sobre la herencia, pero eso no significa que no haya que declarar impuestos cuando un difunto fallece. Esto incluye:
- Declaración final de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas – Cada uno de ellos debe pagarse el día de los impuestos del año siguiente a la muerte del individuo
- Declaración del impuesto federal sobre la renta del patrimonio/fideicomiso – Debe pagarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento del individuo
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – se deben presentar nueve meses después del fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Esto se exige sólo a las herencias individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.4 millones
Se requiere un número de identificación del empleador (EIN) para presentar una declaración de impuestos para el patrimonio de un difunto. Puede presentar una solicitud al gobierno federal por Internet, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Virginia
Si usted fallece con un testamento válido, el proceso de distribución de bienes que sigue es significativamente más sencillo que para aquellos que fallecen sin uno. En casi todos los casos, sus bienes se heredarán exactamente como lo dispuso en su testamento. Sin embargo, no todas las herencias testamentarias -es decir, las que tienen un testamento válido- se crean por igual. Unas pocas calificaciones decidirán en última instancia cómo el proceso del tribunal testamentario administrará sus bienes.
Los patrimonios que no incluyen bienes inmuebles y 50.000 dólares o menos en bienes personales se consideran «patrimonios pequeños», según las leyes de sucesión de Virginia. Estas herencias pueden evitar cualquier tipo de procedimiento testamentario, siempre que hayan pasado al menos 60 días desde el fallecimiento de la persona. Pero si un patrimonio no cumple con las pautas indicadas anteriormente para los patrimonios pequeños, tendrá que pasar por una administración testamentaria formal.
Como referencia, los bienes inmuebles son terrenos o cualquier cosa fijada a ellos, como una casa. El resto del patrimonio, como los vehículos, los muebles, la tecnología, las joyas, las inversiones y el dinero en efectivo, se incluyen en los bienes personales. Sin embargo, los bienes no testamentarios, como las pólizas de seguro y las cuentas IRA, son independientes.
Morir sin testamento en Virginia
Los testamentos están pensados para indicar exactamente quién heredará qué bienes, así que ¿cómo se gestiona en Virginia la distribución de los bienes de una sucesión intestada, es decir, sin un testamento válido?? La respuesta: las leyes de sucesión intestada que establecen una jerarquía de herederos en función de su proximidad familiar a usted. De hecho, la mayoría de las leyes de sucesión se han establecido para proteger los bienes intestados, ya que los testamentos suelen ser bastante sencillos.
El proceso de sucesión en la ley de herencias de Virginia
Cuando un difunto no ha creado un testamento, su patrimonio debe pasar por el proceso de sucesión de Virginia bajo sus leyes de sucesión intestada. Esto garantiza que los bienes de la herencia vayan a parar a su destino. Sin embargo, el tribunal no se encarga de la administración de la herencia, por lo que seleccionará un albacea o aprobará el albacea que hayan designado los herederos de la herencia.
Como se ha indicado anteriormente, el proceso de sucesión para las herencias testadas sólo se utiliza si el difunto poseía bienes inmuebles y/o más de 50.000 dólares en bienes personales. Esto se hace, de nuevo, bajo la supervisión del tribunal para salvaguardar el patrimonio de cualquier situación que pueda ponerlo en peligro, especialmente cuando tiene un valor significativo. Al existir un testamento válido, el tribunal nombra al albacea que aparece, a menos que esa persona también haya fallecido.
Las leyes sucesorias de Virginia incluyen de forma exclusiva un impuesto sucesorio en el proceso de sucesión que se basa en el valor del patrimonio en cuestión. La mayoría de las veces, se trata de un impuesto estatal de 1 dólar y 0.33 impuestos locales por cada 1.000 dólares del patrimonio. Por lo tanto, si su patrimonio estuviera valorado en 100.000 dólares, su impuesto sucesorio sería de 133 dólares.
Tanto si hay un testamento como si no, una herencia no puede ser distribuida entre sus herederos hasta que no se liquiden las deudas del fallecido. Por ejemplo, un albacea no sólo tendrá que pagar los impuestos del difunto, sino también sus gastos finales (si se pagaron desde fuera de la herencia), las facturas de los créditos y cualquier otro gasto general.
Virginia no emplea tribunales específicos para la sucesión. En su lugar, todos los casos de sucesión se gestionan directamente a través de los tribunales de circuito del condado donde vivía el difunto.
Cónyuges en las leyes de sucesión de Virginia
Al igual que las leyes de sucesión intestada de la mayoría de los estados, los cónyuges de Virginia tienen importantes derechos a la herencia. En primer lugar, si usted fallece dejando únicamente un cónyuge superviviente sin hijos, éste recibirá todo su patrimonio. La misma regla se aplica también si todos sus hijos supervivientes están con su cónyuge.
Sólo un tercio de su patrimonio irá a su cónyuge superviviente si uno o más de sus hijos supervivientes son de una ex pareja. Como es de suponer, los otros dos tercios se reparten entre sus hijos por estribos, es decir, a partes iguales.
Virginia es un estado de reparto electivo cuando se trata de desheredar a un cónyuge de su testamento. Por lo tanto, cuando usted fallece, su cónyuge superviviente tiene derecho a elegir heredar una parte de su patrimonio. Sin embargo, no se puede tomar todo el patrimonio no testamentario del difunto.
Los hijos en las leyes de sucesión de Virginia
La situación más básica de la herencia de los hijos en Virginia es cuando no hay cónyuge superviviente. Como es de esperar, su patrimonio irá a parar a sus hijos. Pero si hay un cónyuge superviviente, sus hijos no recibirán ninguna parte o dos tercios de su patrimonio, dependiendo de si son hijos de su cónyuge o no, según las leyes de herencia de Virginia.
| Sucesión intestada: Cónyuges & Hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si el cónyuge, pero no hay hijos | – Todo el patrimonio para el cónyuge |
| – Si el cónyuge y los hijos están todos con su cónyuge | – Todo el patrimonio para el cónyuge |
| – Si el cónyuge y los hijos provienen total o parcialmente de un ex-cónyuge o pareja | – 2/3 de la herencia para los hijos – 1/3 del patrimonio para el cónyuge |
| – Si hay hijos, pero no hay cónyuge | – Todo el patrimonio a los hijos |
En lo que respecta a las leyes de herencia de Virginia, los hijos biológicos y los adoptados son lo mismo. Por lo tanto, ambos reciben los derechos más fuertes posibles para los hijos de un difunto intestado. Por otro lado, los nietos no gozan de ningún derecho hereditario automático en la sucesión intestada, a menos que su padre (su hijo) haya fallecido antes que usted.
Si usted fallece antes de que nazca su hijo concebido, éste recibirá los mismos derechos sucesorios de su patrimonio intestado que cualquier otro hijo biológico nacido en vida. Esta política también se aplica a los hijos nacidos por inseminación artificial con su material genético.
La ley de Virginia trata los derechos de herencia de los hijos ilegítimos, o nacidos fuera del matrimonio, de forma un poco diferente a la mayoría de los estados. Un hijo ilegítimo sólo recibe una herencia si su situación cumple una de las siguientes estipulaciones:
- El difunto y la madre estuvieron casados en algún momento, y fue un matrimonio ilegal, anulado o disuelto por los tribunales
- Una prueba genética científica revela la paternidad, aunque el padre debe haber reconocido al hijo como suyo y no se ha negado a pagar la pensión alimenticia
Si bien es posible que un difunto haya adoptado legalmente a un hijastro o hijo adoptivo, lo que le otorga derechos de herencia, no se garantiza a la persona por sucesión intestada. Esto es así independientemente del tiempo que él o ella haya vivido con usted. Si quiere dejarle propiedades a esta persona, simplemente escríbala en su testamento.
Personas solteras sin hijos en el derecho de sucesiones de Virginia
Para quienes no tienen hijos ni cónyuge supervivientes, las leyes de sucesión intestada especifican qué parientes son los siguientes en reclamar la herencia. El objetivo fundamental de esta empresa es rebuscar en todo tu árbol genealógico y encontrar cualquier posible heredero para que tu patrimonio intestado acabe en manos de los familiares. Se trata de lo siguiente:
| Sucesión intestada: La familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si los padres, pero sin cónyuge ni hijos | – Todo el patrimonio a los padres o al progenitor |
| – Si no hay padres | – El patrimonio se divide en partes iguales entre los hermanos |
| – Si no hay hermanos | – Patrimonio dividido en partes iguales entre sobrinos |
| – Si no hay sobrinos | – El patrimonio se reparte a partes iguales entre los abuelos paternos y maternos |
| – Si no hay abuelos | – El patrimonio se divide a partes iguales entre los tíos paternos y maternos |
| – Si no hay tíos y tías | – La herencia se divide en partes iguales entre los primos paternos y maternos |
| – Si no hay primos | – El patrimonio se divide en partes iguales entre los bisabuelos paternos y maternos |
| – Si no hay bisabuelos | – El patrimonio se divide en partes iguales entre los tíos abuelos paternos y maternos |
| – Si no hay tíos abuelos | – Todo el patrimonio a la familia del ex-cónyuge si éste murió mientras estaba casado con usted |
Si todo lo demás falla, su patrimonio pasará a formar parte del estado de Virginia a través de la expropiación. Todo esto puede evitarse simplemente creando un testamento válido según las leyes de Virginia. Por lo tanto, podría ser una buena idea educarse en la planificación de la herencia.
Herencias no testamentarias en Virginia
Al igual que la mayoría de los estados, Virginia ofrece una lista estándar de bienes que evitan por completo el proceso de sucesión intestada. Dado que la mayoría de las cuentas y pólizas siguientes tienen algún tipo de beneficiario, su herencia ya está predeterminada. Se incluyen en este escenario:
- Pólizas de seguro de vida
- Cuentas de jubilación, como IRA y 401(k)
- Cuentas que se transfieren al morir o que se pagan al morir
- Propiedad en régimen de copropiedad
- Bienes del fideicomiso en vida
Si desea que alguno de los bienes mencionados se incluya en su patrimonio o en la sucesión intestada en ausencia de un testamento, puede simplemente nombrar a su patrimonio como beneficiario.
Otras situaciones del derecho sucesorio de Virginia
Para ser heredero según la sucesión intestada de Virginia, debe haber sobrevivido al difunto al menos 120 horas. Esta ley adquiere especial importancia cuando se produce un accidente u otro acontecimiento fatal que involucra a dos parientes.
Al igual que la ley anterior que rige las herencias de los hijos póstumos de un difunto, lo mismo se aplica a otros parientes que fueron concebidos antes de su muerte, según las leyes de herencia de Virginia.
Los parientes con los que se comparte un progenitor tienen derecho a recibir exactamente la mitad de la herencia que recibirían si fueran parientes de pleno derecho al mismo nivel. Así, si un hermano de pura sangre recibe el 10% de su patrimonio, un hermano de media sangre recibirá el 5%.
Sólo porque un heredero de un difunto actualmente es o ha sido un extranjero a los ojos de la U.S. federal no significa que la persona no pueda heredar los bienes de acuerdo con las leyes típicas de la herencia de Virginia. Esto se aplica a los que no son de la familia.S. ciudadanos también.
Recursos para la planificación de la herencia
La gestión de su propio patrimonio, o el manejo de las complejidades de heredar dinero del patrimonio de un ser querido que ha fallecido, incluye muchos factores complejos a considerar. Puede ser una empresa tan abrumadora, que la ayuda profesional podría ser una gran ayuda para aliviar algo de estrés durante un momento difícil al navegar por las leyes de herencia de Virginia.
La herramienta de emparejamiento de asesores financieros de nuestro equipo le emparejará con hasta tres asesores financieros cercanos equipados para gestionar sus necesidades de planificación patrimonial. Las coincidencias se encuentran en función de sus respuestas a unas sencillas preguntas, así que sea lo más específico posible al indicar lo que desea manejar en su vida financiera.