Utah no tiene un impuesto estatal sobre la herencia o el patrimonio. Sin embargo, todavía hay un impuesto federal sobre el patrimonio que se aplica a las herencias por encima de un cierto valor. Y como todos los estados, Utah tiene sus propias reglas y leyes que se aplican a varios aspectos del proceso de planificación del patrimonio. En este artículo, desglosamos las leyes de herencia de Utah, incluyendo lo que sucede si usted muere sin un testamento válido. Tenga en cuenta, sin embargo, que la planificación patrimonial es un proceso complicado, y muchas personas optan por trabajar con un profesional. Ya sea que esté planificando su propio patrimonio o decidiendo cómo invertir su herencia, es una buena idea encontrar un asesor financiero en su área que pueda ayudar.
¿Tiene Utah un impuesto sobre la herencia o un impuesto sobre el patrimonio??
Utah no cobra un impuesto sobre el patrimonio ni un impuesto sobre la herencia. Sin embargo, los residentes del estado deben recordar que deben tener en cuenta el impuesto federal sobre el patrimonio si su patrimonio o el patrimonio que heredan tiene un valor superior a 11 dólares.18 millones. Y si usted hereda bienes de otro estado, ese estado puede tener un impuesto sobre el patrimonio que se aplica. Es posible que también tenga que declarar algunos impuestos en nombre del fallecido.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
Cuando usted fallece, hay muchas situaciones de impuestos federales y patrimoniales que deben convertirse en una prioridad para los que le sobreviven. Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, debe tener en cuenta lo siguiente:
- Declaraciones individuales finales de impuestos federales y estatales – las declaraciones de impuestos federales y estatales deben presentarse antes del Día de los Impuestos del año siguiente a la muerte del individuo.
- Declaración del impuesto federal sobre la renta del patrimonio/fideicomiso – debe presentarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – que vence nueve meses después de la muerte del individuo, aunque una extensión automática de seis meses está disponible si se solicita antes de la conclusión del período de nueve meses
- Esto se requiere sólo de las herencias individuales que superan un valor de activos brutos y donaciones anteriores imponibles de $ 11.4 millones
El Servicio de Impuestos Internos requiere que cada patrimonio tenga su propio número de identificación de empleador (EIN) para representarse a sí mismo en cualquier asunto relacionado con los impuestos. Para solicitar un EIN, visite el sitio web del IRS o solicítelo por fax o correo.
Morir con un testamento en Utah
Hay algunos requisitos básicos para hacer un testamento legítimo en Utah. Para empezar, debe firmar o reconocer su testamento delante de dos testigos, y los testigos deben firmar su testamento dentro de un plazo razonable después de haberlo firmado o reconocido. No es necesario notarizar su testamento para que sea legal. Sin embargo, puede hacer que su testamento sea «autoprofesional» y tendrá que ir a un notario si quiere hacerlo. La autoprobación acelera el proceso de sucesión porque el tribunal puede aceptar el testamento sin contactar con los testigos que lo firmaron. Puede hacer que su testamento sea autoprofesional acudiendo a un notario y haciendo que sus testigos vayan al notario y firmen una declaración jurada en la que conste quiénes son y que cada uno de ustedes sabía que estaba firmando el testamento.
Si se determina que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. Utah es uno de los estados con el Código Testamentario Uniforme, lo que significa que hay un conjunto de reglas estándar que se aplica a Utah y a otros estados. El procedimiento sucesorio sólo suele ser necesario si la persona fallecida tenía algún bien a su nombre. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», generalmente pueden ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamentar. La sucesión es también el momento en el que los acreedores del difunto hacen sus reclamaciones de pago.
Utah ofrece procedimientos testamentarios simplificados para las herencias más pequeñas. Los herederos pueden omitir por completo el proceso de sucesión si el valor de todo el patrimonio, una vez descontadas las cargas y gravámenes, es de 100.000 dólares o menos. Todo lo que tiene que hacer un heredero es preparar una breve declaración jurada en la que afirme que tiene derecho a un determinado bien. La declaración jurada se firma bajo juramento. Cuando la persona o institución que tiene el activo recibe la declaración jurada y una copia del certificado de defunción, libera el activo al heredero. Este procedimiento también puede utilizarse para transferir hasta cuatro embarcaciones, vehículos de motor, remolques o semirremolques si el valor del patrimonio sujeto a sucesión, excepto el valor de los vehículos mencionados, es de 100.000 dólares o menos. Hay un periodo de espera de 30 días.
Existe otro procedimiento testamentario simplificado para herencias menores. Puede utilizar este proceso si el valor de todo el patrimonio, después de restar los gravámenes y las cargas, no excede el subsidio de hogar, los bienes exentos, el subsidio familiar, los costes de administración, los gastos funerarios razonables y los gastos médicos razonables de la última enfermedad. El albacea debe presentar una solicitud por escrito ante el tribunal testamentario local pidiendo que se utilice el proceso simplificado. También deben presentar una declaración jurada que diga que la sucesión califica financieramente para este proceso testamentario simplificado y describa los bienes de la sucesión. La declaración jurada también debe declarar que el albacea ha distribuido los bienes a los herederos, y ha enviado a los herederos y a los acreedores conocidos una declaración de cierre. Si se utiliza el procedimiento de declaración jurada, no es necesario utilizar el procedimiento testamentario simplificado.
Morir sin testamento en Utah
Morir sin un testamento no es lo ideal si se preocupa por la planificación de la herencia, o por decidir a dónde irán a parar sus bienes después de su muerte. La ley de herencias de Utah califica este tipo de herencias como «intestadas», lo que significa que no hay un testamento válido. El tribunal sigue las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda tus bienes y qué parte les corresponde. Si no hay testamento, el tribunal testamentario nombrará a un representante personal para que se encargue del patrimonio del difunto.
Aunque suele haber atenuantes cuando alguien muere intestado, es mejor evitar que sus seres queridos pasen por ese tipo de estrés si es posible. Si no está seguro de qué tipo de plan de sucesión quiere hacer, puede buscar la ayuda de un asesor financiero especializado en planificación de herencias.
Cónyuges en la Ley de Herencia de Utah
Si usted muere intestado en Utah, que es un estado de distribución equitativa, y deja un cónyuge sobreviviente, la herencia de su cónyuge depende de si tiene o no descendientes vivos. Los descendientes pueden ser hijos, nietos o bisnietos. Su cónyuge heredará todos sus bienes intestados si usted muere sin descendientes, o si todos los descendientes sobrevivientes son de usted y su cónyuge sobreviviente. Si tiene cónyuge y no tiene descendientes, su cónyuge lo heredará todo.
Los hijos en el derecho sucesorio de Utah
Si usted muere intestado en Utah, sus hijos recibirán una «parte intestada» de sus bienes. La cantidad que hereda cada hijo depende del número de hijos que tenga, de si está casado o no y de si su cónyuge es también el padre de sus hijos.
Si usted tiene descendientes que no son los descendientes de su cónyuge sobreviviente, tales como hijos o nietos de otra relación, obtendrán parte de la propiedad intestada. Su cónyuge heredará los primeros 75.000 dólares de sus bienes intestados, y la mitad de lo que quede de sus bienes intestados después de eso. Sus descendientes heredarán entonces todo lo demás.
En Utah, el valor de las transferencias no testamentarias cuenta como parte del patrimonio intestado. Eso significa que la transferencia no testamentaria se considera legalmente un «adelanto», lo que significa que su valor se deducirá de la parte intestada del beneficiario. Si el importe del anticipo supera lo que le corresponde al beneficiario según las leyes de sucesión intestada, éste no tendrá que devolver nada, pero no heredará nada más.
| La sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Hijos pero sin cónyuge | – Los hijos heredan todo |
| Cónyuge pero sin descendencia | – El cónyuge hereda todo |
| Cónyuge y descendientes de usted y ese cónyuge | – El cónyuge lo hereda todo |
| Cónyuge y descendientes de alguien que no sea ese cónyuge | – El cónyuge hereda los primeros 75.000 dólares de los bienes intestados y la mitad del resto – Los descendientes heredan la otra mitad del saldo restante |
Sólo aquellos que son considerados como sus hijos legalmente pueden heredar de usted bajo las leyes de sucesión intestada de Utah. Los hijos adoptados legalmente tienen tanto derecho a su parte intestada como los hijos biológicos. Además, si el difunto dio a su hijo en adopción y ese niño fue adoptado por otra familia -que no sea su cónyuge- no tiene derecho a recibir la herencia intestada del difunto. Los hijos adoptivos y los hijastros que nunca fueron adoptados legalmente por el difunto no tienen derecho a recibir una parte como hijo del difunto.
Cualquier hijo nacido de la esposa del difunto durante su matrimonio se supone que es su hijo. Los hijos nacidos fuera del matrimonio siguen recibiendo su parte siempre y cuando la paternidad haya sido reconocida por el difunto o se haya establecido de otro modo según la ley de Utah. Los hijos del difunto pueden seguir recibiendo su parte si nacen después del fallecimiento del difunto, siempre que el niño sobreviva al menos 120 horas después del nacimiento. Los nietos recibirán una parte sólo si su padre no está vivo para heredar.
Personas solteras sin hijos en la ley de herencia de Utah
La sucesión intestada en Utah si no hay hijo o cónyuge superviviente se organiza como en el cuadro siguiente:
| Sucesión intestada: La familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Padres | – Los padres lo heredan todo |
| Hermanos pero no padres | – Los hermanos heredan todo |
Si usted deja un cónyuge, hijos, nietos, padres, abuelos, hermanos, sobrinos, tíos o primos, heredarán en el orden establecido en las tablas.
Incluso con este extenso proceso intestado listo para respaldarlo y asegurar que su familia herede su patrimonio, todavía es muy recomendable que usted construya su propio testamento para que usted permanezca en pleno control de la disposición de su propiedad. De este modo, podrá asegurarse de que todos sus bienes acaben en las manos que usted desea.
Herencias no testadas en Utah
Dado que el proceso de sucesión puede ser difícil y costoso, usted querrá conocer las opciones no-probatorias que tiene en Utah. A continuación se enumeran algunos de los bienes que no tendrán que pasar por la sucesión testamentaria y que, en cambio, irán directamente a los beneficiarios. Sin embargo, tenga en cuenta que en Utah, las transferencias no testamentarias se consideran adelantos de la parte de la herencia de un familiar. Si usted no tiene en cuenta esto en un testamento válido, sus bienes pueden no ser distribuidos de la manera que usted quería.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en posesión de una escritura de transferencia por fallecimiento o una escritura de beneficiario
- Bienes inmuebles de tenencia conjunta
Otras situaciones en el derecho de sucesiones de Utah
Utah tiene un período de supervivencia. Para heredar bajo la ley de sucesión intestada de Utah, el heredero en cuestión debe sobrevivir al difunto por lo menos 120 horas. Además, los familiares concebidos antes de su muerte pero nacidos después del fallecimiento del difunto pueden heredar como si hubieran nacido en vida del difunto. Sin embargo, los parientes póstumos deben sobrevivir al menos 120 horas después del nacimiento para tener derecho a su herencia.
El estatus migratorio es irrelevante a la hora de heredar. Si un familiar suyo tiene derecho a una parte de sus bienes, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Los medios parientes heredan tanto como los parientes «enteros. Por ejemplo, su medio hermano recibiría la misma parte que cualquier otro hermano.
Utah considera que las transferencias no testamentarias son anticipos de la parte del patrimonio de un familiar. Esto significa que si un heredero recibe el producto del seguro de vida o los fondos de una cuenta pagadera por fallecimiento, esas cantidades se calculan como parte de la parte de ese heredero. Además, si usted hace un regalo a un futuro heredero mientras está vivo, y pone por escrito que éste debe ser un adelanto de su herencia, o si el heredero lo pone por escrito, el valor del regalo se resta de su parte.
Recursos para la planificación del patrimonio
Gestionar su propio patrimonio, o gestionar el dinero que ha heredado de la herencia de un ser querido, puede ser una tarea complicada. Por eso mucha gente opta por contratar los servicios de un asesor financiero. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ponerle en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona. Si está preparado para encontrar asesores en su zona, empiece ahora.