Pensilvania es uno de los seis países de la Unión Europea en los que se aplica el impuesto sobre sucesiones.S. estados que todavía imponen un impuesto sobre la herencia, aunque el resto de las leyes de herencia de Pensilvania son bastante estándar. También hay restricciones estrictas en torno a lo que constituye un testamento válido en el estado, así que asegúrese de saber exactamente lo que está haciendo. Si desea asesoramiento experto, utilice la herramienta SmartAdvisor para que le pongan en contacto con asesores financieros cercanos.
¿Tiene Pensilvania un impuesto sobre la herencia o sobre el patrimonio??
Como se mencionó, Pennsylvania tiene un impuesto a la herencia. Este impuesto no se aplica al patrimonio, sino a las herencias específicas que se entregan a cada uno de los herederos del difunto. Sin embargo, la herencia de bienes comunes del difunto a su cónyuge superviviente no se incluye en este impuesto. En Pensilvania no existe el impuesto sobre el patrimonio.
Los tipos del impuesto de sucesiones oscilan entre el 4.5% a 15%, dependiendo de la situación exacta. A continuación se detalla lo que tendrá que pagar y cuándo:
| Impuesto de sucesiones de Pensilvania | |
| Tipo impositivo | Se aplica a |
| 0% | – Herencias a un cónyuge – Herencias a un padre de un hijo de 21 años o menos |
| 4.5% | – Herencias para los hijos – Herencias para los herederos lineales |
| 12% | – Herencias para hermanos |
| 15% | – Herencias para cualquier otro – Excluye las transferencias a organizaciones de caridad, entidades gubernamentales e instituciones exentas |
Otras declaraciones de impuestos necesarias
El impuesto de sucesiones de Pensilvania no es el único impuesto aplicable a las herencias de los difuntos. Hay otros requisitos fiscales federales y estatales que un ejecutor tendrá que cuidar, como:
- Declaraciones finales de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas – cada uno de ellos debe pagar antes del día fiscal del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración federal del impuesto sobre la renta de las herencias y fideicomisos – Debe presentarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – El impuesto de sucesiones vence a los nueve meses del fallecimiento del individuo, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Esto sólo se exige a los patrimonios individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.4 millones
El número de la Seguridad Social de un difunto no sirve para identificar también su patrimonio, por lo que quienes gestionan la herencia deben registrarse para obtener un número de identificación de empleador (EIN). Esto representará el patrimonio en todos los documentos oficiales. Es posible solicitar un EIN en línea, por correo o por fax.
Morir con un testamento en Pensilvania
Pensilvania tiene actualmente algunas de las leyes más estrictas que constituyen un testamento válido en los Estados Unidos.S. Si bien no se requiere que un testamento sea notariado, no puede ser escrito a mano o comunicado oralmente. Al igual que en casi todos los demás estados, sin embargo, al menos dos testigos deben firmar su testamento, indicando que estaban presentes en el momento de su firma.
Aparte del típico nombramiento de herederos para ciertos tipos de bienes, un testamento también debe incluir un albacea oficial del patrimonio, o representante personal. Las principales responsabilidades de esta persona son asegurar que no sólo se cumplan sus deseos, sino también que los activos de su patrimonio hagan frente a cualquier deuda pendiente o gastos finales en los que incurra.
Morir sin testamento en Pensilvania
Aunque no es lo ideal, algunas personas fallecen sin haber hecho un testamento. Si su patrimonio entra en esta categoría, el estado lo etiquetará como intestado y promulgará leyes que regulen la herencia de dichos patrimonios. Debido a que los testamentos válidos esencialmente se encargan de las herencias por sí mismos, la mayoría de las leyes de herencia de Pensilvania se basan en situaciones de sucesión intestada.
Este sistema de sucesión se construyó con la filosofía de que la mayoría de los fallecidos querrían que su patrimonio acabara en manos de sus familiares más cercanos, como cónyuges, hijos, hermanos y padres. Pero si esto no le parece deseable, lo mejor es planificar su patrimonio según sus preferencias.
El proceso de sucesión en las leyes de herencia de Pensilvania
Esencialmente, cualquier patrimonio con un valor superior a 50.000 dólares, sin incluir bienes inmuebles como terrenos o una casa y otros gastos finales, debe pasar por el proceso judicial de sucesión según las leyes de herencia de Pensilvania. Esto implica acudir al juzgado donde el difunto tenía propiedades en el estado e iniciar un procedimiento judicial en el que un juez vigilará cómo se gestiona el testamento.
Las herencias que no alcanzan los 50.000 dólares se denominan «herencias pequeñas» y pueden evitar la legalización. Esto también reducirá significativamente la cantidad de tiempo que se necesita para ejecutar la herencia.
Los tribunales testamentarios se encargan de decidir un albacea para las herencias intestadas también. Casi siempre se trata de alguien que conoce bien no sólo al difunto y a su familia, sino también los bienes en cuestión dentro del patrimonio.
Los cónyuges en las leyes de herencia de Pensilvania
Mientras que los cónyuges suelen heredar la mayor parte o la totalidad de la herencia intestada de su cónyuge, los hijos y los padres pueden complicar ese escenario. Pero si ninguno de esos parientes sobrevive al difunto, el cónyuge recibe la totalidad del patrimonio.
Si los hijos en cuestión eran tanto suyos como de su cónyuge, la parte de su cónyuge se reduce a los primeros 30.000 dólares de la herencia intestada, más la mitad del saldo restante. El resto se deja a sus hijos. La misma política se aplica si, en cambio, sus padres le sobreviven.
Si fallece con hijos supervivientes de su actual matrimonio y de una relación anterior, la parte de su herencia intestada que quede para su cónyuge se reducirá a la mitad. La segunda mitad se divide entre todos sus hijos, según las leyes de herencia de Pensilvania.
Las leyes de herencia de Pensilvania protegen a las viudas y viudos que fueron desheredados o muy poco representados por el testamento de su cónyuge mediante la aplicación de una política de «parte electiva». Esto permite a los cónyuges reclamar la propiedad de un tercio del patrimonio del difunto.
Los hijos en las leyes de herencia de Pensilvania
Aparte de los cónyuges, los hijos tienen algunos de los derechos más fuertes a las herencias intestadas en la ley de Pensilvania. Si el padre o la madre no estaban casados cuando fallecieron, se les concede el control de todo el patrimonio, dividido a partes iguales entre ellos.
En caso de que el difunto estuviera casado, la parte que se repartirá a los hijos dependerá de quién sea su otro progenitor. Si el difunto y su actual cónyuge son sus padres, los hijos tienen derecho a la herencia sólo después de que el cónyuge superviviente herede 30.000 dólares y la mitad del resto del patrimonio. Pero si los hijos han nacido fuera del matrimonio o durante una relación anterior, su parte pasa a ser la mitad del patrimonio.
| Sucesión intestada: Cónyuges & Hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si es el cónyuge, pero no hay hijos | – Todo el patrimonio al cónyuge |
| – Si los hijos, pero no el cónyuge | – Todo el patrimonio se reparte a partes iguales entre los hijos |
| – Si el cónyuge y los únicos hijos del matrimonio | – Los primeros 30.000 dólares de la herencia para el cónyuge – 1/2 del saldo de la herencia al cónyuge – Herencia a los hijos |
| – Si el cónyuge y los hijos del matrimonio y de la relación anterior | – 1/2 de la herencia al cónyuge – La mitad del patrimonio se reparte a partes iguales entre los hijos |
| – Si el cónyuge y los padres | – Los primeros 30.000 dólares de la herencia para el cónyuge – 1/2 del saldo de la herencia al cónyuge – Se deja a los padres |
Los hijos nacidos a lo largo de la vida de su matrimonio se supone que son biológicamente suyos en Pensilvania. Por lo tanto, la carga de la prueba recae en usted para demostrar que no son realmente suyos.
Si da en adopción a uno de sus hijos biológicos y otra familia lo adopta, su patrimonio queda liberado de la herencia que ese niño hubiera podido reclamar. Por el contrario, los niños que usted adopta en su familia obtienen automáticamente los mismos derechos de herencia de cualquier hijo biológico.
Además de los niños que usted dio en adopción y que fueron adoptados con éxito, otros miembros de su familia podrían ser herederos de su patrimonio intestado si pueden heredar como parientes legales. Sin embargo, esta condición previa requiere que usted debe haber mantenido una relación con la persona desde el momento de la adopción, de acuerdo con la ley de herencia de Pennsylvania.
Los nietos, aunque sean descendientes biológicos, no tienen ningún derecho a la herencia. La única forma de renunciar a esto es si su hijo, o su padre o madre, han fallecido antes que usted.
Los hijastros y los hijos adoptivos, aunque puedan ser considerados como una verdadera parte de su familia, no lo son a los ojos de Pensilvania. Como resultado, no heredarán de su patrimonio intestado.
Si está esperando un hijo antes de morir y éste no nace hasta que usted ya ha fallecido, ese hijo sigue teniendo derecho a una parte de su patrimonio.
Personas solteras sin hijos en la ley de herencia de Pensilvania
En caso de que usted muera sin cónyuge ni hijos que hereden su patrimonio intestado, las leyes de sucesión de Pensilvania decidirán con quién terminarán los bienes de su patrimonio. Van de la siguiente manera
| Sucesión intestada: Familia extendida | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si los padres, pero sin cónyuge o hijos | – Todo el patrimonio a los padres |
| – Si no hay padres | – Herencia dividida en partes iguales entre los hermanos |
| – Si no hay hermanos | – Herencia dividida en partes iguales entre sobrinos y sobrinas |
| – Si no hay sobrinos | – El patrimonio se divide en partes iguales entre los abuelos paternos y maternos |
| – Si no hay abuelos | – Herencia dividida en partes iguales entre tíos y tías paternos y maternos |
| – Si no hay tíos y tías | – La herencia se reparte a partes iguales entre los primos |
El estado de Pensilvania heredará su patrimonio si ninguna de estas estipulaciones se aplica a su situación específica. Pero, como probablemente pueda deducir, el estado hace todo lo posible para que su propiedad permanezca en la familia.
Herencias no intestadas en Pensilvania
Hay ciertos bienes y cuentas del difunto que el tribunal testamentario de Pensilvania no gestionará, puesto que ya se ha nombrado un beneficiario para lo siguiente:
- Los bienes del fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Cuentas de jubilación
- Pagos de seguros para herencias
- Ciertos fondos en una cuenta bancaria para los gastos finales
Otras situaciones en la ley de herencia de Pennsylvania
Para ser un heredero válido de una sucesión intestada, debe sobrevivir al menos cinco días después de la muerte del testador, el creador del testamento. Por lo tanto, si un pariente o cualquier otra persona que figure como posible heredero fallece en los cinco días siguientes al testador, no tendrá derecho a la herencia.
La ley de Pensilvania trata igual a los parientes de media sangre y de sangre completa en la sucesión intestada. Por lo tanto, aunque sólo se comparta un progenitor con un hermano o hermana, éste obtiene los derechos de herencia típicos de los hermanos.
Si alguien de su familia estaba embarazada cuando usted murió, y tiene su hijo después de que usted haya fallecido, el niño tiene el mismo derecho a la herencia que habría tenido si usted aún estuviera presente, de acuerdo con las leyes de herencia de Pensilvania.
Independientemente de si estaba en su testamento o no, cualquier individuo que lo asesine voluntariamente tendrá sus derechos de herencia despojados por Pennsylvania.
Los inmigrantes ilegales y los no ciudadanos siguen teniendo derecho a ser herederos según la ley de Pensilvania. Esto es aplicable tanto en la sucesión intestada como en las situaciones en las que hay un testamento válido.
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