Nuevo México no tiene un impuesto estatal sobre la herencia o el patrimonio. Sin embargo, las leyes de sucesión pueden complicarse si el fallecido muere sin un testamento válido. En esta guía examinaremos a fondo las leyes de herencia de Nuevo México, incluyendo la tributación de los bienes, el proceso de sucesión y las situaciones de herencia cuando alguien muere sin un testamento. Si desea asistencia profesional con su planificación patrimonial, es una buena idea encontrar un asesor financiero que se especialice en el proceso de planificación patrimonial.
¿Tiene Nuevo México un impuesto sobre la herencia o un impuesto sobre el patrimonio??
Nuevo México no recauda ni un impuesto al patrimonio ni un impuesto a la herencia. Sin embargo, los residentes del estado todavía tienen que tener en cuenta el impuesto federal sobre el patrimonio si su patrimonio o el patrimonio que están heredando es más de 11 dólares.18 millones. Además, si usted está heredando una propiedad de otro estado, ese estado puede tener un impuesto sobre el patrimonio que se aplica. También es probable que tenga que presentar algunos impuestos en nombre del difunto.
Otros trámites fiscales necesarios
Cuando usted fallece, hay muchas situaciones de impuestos federales y patrimoniales que deben convertirse en una prioridad para los que le sobreviven. Además del impuesto estatal sobre el patrimonio, hay que tener en cuenta lo siguiente
- Declaraciones individuales finales de impuestos federales y estatales – las declaraciones de impuestos federales y estatales deban presentarse antes del día de los impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona.
- Declaración de impuestos federales sobre el patrimonio/fideicomiso – se debe pagar antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – vence nueve meses después de la muerte del individuo, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de la conclusión del período de nueve meses
- Esto se requiere solamente de los patrimonios individuales que exceden un valor de activos brutos y de donaciones anteriores gravables de 11 dólares.4 millones
Morir con un testamento en Nuevo México
Para que su testamento sea legítimo en Nuevo México, usted debe firmar su testamento frente a dos testigos, y sus testigos deben firmar su testamento frente a usted y entre ellos. Usted no tiene que notarizar su testamento para hacerlo legal. Sin embargo, usted puede hacer que su testamento sea «autoprobatorio», lo que ayuda a acelerar el proceso de sucesión. Para ello tendrá que acudir a un notario. Un testamento «autoprobado» acelera el proceso de sucesión porque el tribunal puede aceptar el testamento sin ponerse en contacto con los testigos firmantes. Puede hacer que su testamento sea autoprobado si usted y sus testigos van a un notario y firman una declaración jurada que indique quiénes son y que cada uno de ustedes sabía que estaba firmando el testamento.
Una vez que se determine que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. Nuevo México es uno de los estados con el Código Testamentario Uniforme, lo que significa que hay un conjunto de reglas estándar que se aplica a Nuevo México y a otros estados. Los procedimientos de sucesión sólo suelen ser necesarios si la persona fallecida poseía algún bien sólo a su nombre. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», generalmente pueden ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamentar.
Nuevo México ofrece atajos testamentarios para los patrimonios más pequeños. Un atajo permite a los herederos saltarse por completo el proceso de sucesión cuando el valor de toda la herencia, una vez descontados los gravámenes y las cargas, es de 50.000 dólares o menos. Todo lo que tienen que hacer los herederos es preparar una breve declaración jurada, firmada bajo juramento, en la que se declare que tienen derecho a ciertos bienes. Cuando el heredero acude a la persona o institución que tiene la propiedad, todo lo que tiene que llevar es la declaración jurada y una copia del certificado de defunción, y la persona o institución entregará la propiedad al heredero. Hay un período de espera de 30 días para este tipo de atajo.
Existe otro atajo cuando uno de los cónyuges fallece, siempre que su residencia principal sea propiedad de la comunidad y esté valorada en 500.000 dólares o menos a efectos del impuesto sobre la propiedad. Si no hay otros bienes, aparte de la residencia principal, que requieran una sucesión, el cónyuge vivo puede presentar una declaración jurada ante el secretario del condado. Además, nadie más debe tener derecho a heredar los bienes y todas las deudas pertinentes deben haber sido pagadas. Hay que adjuntar a la declaración jurada una copia de la escritura de la vivienda. Hay un período de espera de seis meses para este tipo de atajo.
Morir sin testamento en Nuevo México
Si fallece sin un testamento válido, perderá el control sobre lo que ocurre con sus bienes después de su muerte. Las leyes de herencia de Nuevo México califican a este tipo de sucesiones como «intestadas», lo que significa que no existe un testamento, o no es válido. El tribunal seguirá las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes, y cuánto reciben.
Si no hay un testamento, el tribunal nombrará a alguien, generalmente un hijo adulto o el cónyuge sobreviviente, para que sea el albacea o representante personal. El albacea o representante personal se encarga del patrimonio del difunto.
Aunque suele haber atenuantes cuando alguien fallece intestado, es mejor no hacer pasar a tus seres queridos por ese tipo de estrés. Si no está seguro de qué tipo de plan de sucesión quiere hacer, puede buscar la ayuda de un asesor financiero especializado en planificación de herencias.
Cónyuges en la Ley de Herencias de Nuevo México
Si usted muere en Nuevo México sin un testamento, la herencia de su cónyuge depende parcialmente de la forma en que los dos poseían sus bienes. Su cónyuge hereda su mitad de los bienes gananciales, que generalmente son los bienes adquiridos mientras estaban casados. Si usted tiene propiedades separadas, es decir, propiedades que adquirió antes del matrimonio, o regalos y herencias dadas sólo a usted (incluso durante su matrimonio), su cónyuge heredará todo o una parte de ellas. La cantidad de bienes privativos que hereda su cónyuge depende de si tiene o no descendientes vivos. Si lo tiene, recibirán una parte de sus bienes separados.
Los niños en la Ley de Herencia de Nuevo México
Si no tiene cónyuge y alguno de sus hijos está vivo, serán los únicos herederos de su patrimonio. Si fallece con su cónyuge e hijos, su cónyuge heredará todos los bienes gananciales y 1/4 de sus bienes individuales. Sus hijos heredarán 3/4 partes de sus bienes individuales.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Los hijos, pero no el cónyuge | – Los hijos heredan todo |
| Cónyuge, pero sin hijos | – El cónyuge hereda todo |
| Cónyuge e hijos | – El cónyuge hereda todos los bienes gananciales y 1/4 de sus bienes individuales – Los hijos heredan 3/4 de sus bienes individuales |
Aunque los hijos biológicos siguen siendo el tipo más común de hijos en la ley de sucesión intestada, no son el único tipo de hijos. Los hijos adoptados legalmente tienen tanto derecho a su parte intestada como los hijos biológicos. Además, si el difunto puso a su hijo en adopción y ese niño fue adoptado por otra familia – que no sea su cónyuge – no son legalmente elegibles para recibir la herencia intestada del difunto. Sin embargo, los hijos adoptivos y los hijastros que nunca fueron adoptados legalmente por el difunto no tienen derecho a recibir una parte como hijo del difunto.
Los hijos nacidos fuera del matrimonio seguirán recibiendo su parte siempre y cuando la paternidad haya sido reconocida por el difunto o establecida de otra manera según la ley de Nuevo México. Cualquier hijo nacido de la esposa del difunto durante su matrimonio se asume como su hijo y recibirá una parte de la herencia. Los hijos del difunto pueden recibir su parte si nacen después de la muerte del difunto, siempre y cuando el niño sobreviva por lo menos 120 horas después del nacimiento. Los nietos recibirán una parte sólo si su padre no está vivo para heredar.
Los hijos concebidos por reproducción asistida o nacidos de una portadora gestacional tienen derecho a recibir una parte de su patrimonio, siempre que se cumplan ciertas condiciones. Recibirán una parte siempre que usted sea la pareja o el cónyuge de la madre biológica de su hijo y haya actuado claramente como el otro progenitor del niño en los dos años siguientes al nacimiento o haya tenido la intención de actuar como el otro progenitor del niño, el niño recibirá normalmente una parte de su patrimonio. Sin embargo, un hijo nacido de una portadora gestacional también puede heredar si su relación paterno-filial fue establecida por una orden judicial.
Personas solteras sin hijos en la ley de herencia de Nuevo México
Si el fallecido no tiene cónyuges ni hijos, la herencia se destina a los parientes vivos más cercanos, en el orden que se indica en el siguiente cuadro.
| Sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Padres y hermanos | – Los padres heredan todo |
| Hermanos pero no padres | – Los hermanos lo heredan todo |
Aunque hay un proceso intestado diseñado para asegurar que su familia herede, generalmente es mejor escribir su propio testamento para asegurar que todos sus bienes terminen en las manos que usted quiere.
Herencias no-probadas en Nuevo México
El proceso de sucesión puede ser difícil y costoso. Sin embargo, usted tiene algunas opciones cuando se trata de evitar la sucesión en Nuevo México. Estos bienes tampoco se ven afectados por las leyes de sucesión intestada, sino que van directamente al beneficiario nombrado. A continuación se enumeran algunos de los bienes no testamentarios disponibles en Nuevo México.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en una escritura de transferencia por fallecimiento
- Bienes inmuebles en régimen de copropiedad
Otras situaciones del derecho de sucesiones de Nuevo México
Nuevo México tiene reglas de supervivencia. Para heredar bajo la ley de sucesión intestada de Nuevo México, el heredero en cuestión debe sobrevivir al difunto por lo menos 120 horas. Además, los familiares concebidos antes de que usted fallezca pero nacidos después del fallecimiento del difunto tienen derecho a heredar como si hubieran nacido mientras el difunto estaba vivo. Sin embargo, los parientes póstumos deben vivir al menos 120 horas después del nacimiento para tener derecho a su herencia.
El estado de inmigración es irrelevante cuando se trata de la herencia. Si un pariente suyo tiene derecho a una parte de sus bienes, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Los medios parientes heredan tanto como los parientes «enteros. Por ejemplo, su medio hermano recibiría la misma parte que cualquier otro hermano.
Si usted regala una propiedad a un heredero durante su vida, el valor de esa donación puede restarse de la parte de su pariente, pero sólo si está por escrito en el momento en que se hizo la donación, o si el heredero lo admite por escrito.
Recursos para la planificación del patrimonio
- Dada la complejidad de la liquidación de una herencia, puede ser una buena idea trabajar con un asesor financiero. Encontrar el asesor financiero adecuado que se ajuste a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo lo pone en contacto con asesores financieros en su área en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ahora.
- Antes de pensar en dejar un legado a sus herederos, debe asegurarse de que su propia jubilación está asegurada. Nuestra calculadora de jubilación puede ayudarle a ver si está en condiciones de satisfacer sus necesidades de ingresos para la jubilación; entonces, puede ver si le queda algo de dinero para su familia.