Las leyes de herencia de Missouri son bastante favorables a los impuestos, ya que el estado no tiene un impuesto sobre la herencia o el patrimonio. Sin embargo, será responsable de los impuestos federales sobre la herencia si el patrimonio heredado supera un determinado umbral. En esta guía examinaremos a fondo las leyes de herencia de Missouri, en las que desglosamos la sucesión intestada, la sucesión testamentaria, los impuestos, lo que constituye un testamento válido, y más. La planificación del patrimonio es un tema complicado, sin embargo, por lo que puede ser una buena idea trabajar con un asesor financiero con experiencia en el campo.
¿Tiene Missouri un impuesto a la herencia o al patrimonio??
Missouri no tiene un impuesto sobre la herencia o el patrimonio, aunque hay algunas lagunas en este último. Tenga en cuenta que, aunque parezcan similares, los impuestos sobre la herencia y los impuestos sobre el patrimonio son dos cosas diferentes. Los impuestos sobre el patrimonio se aplican a la herencia del fallecido inmediatamente después de su muerte, mientras que los impuestos sobre la herencia se aplican a los fondos una vez que se han transmitido a los herederos del fallecido.
Dicho esto, usted será responsable de presentar algunos impuestos en nombre del recién fallecido. Aprenda más a continuación.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
A pesar de que Missouri no tiene un impuesto sobre la herencia o el patrimonio, es posible que la sucesión tenga que presentar algunos otros impuestos. Estos incluyen:
- Impuestos sobre la herencia en otro estado – Existe la posibilidad de que usted deba impuestos sobre la herencia a otro estado si hereda un patrimonio. Por ejemplo, usted podría heredar una propiedad de un heredero en uno de los seis estados que sí imponen un impuesto a la herencia, como Kentucky. Entonces habría que pagar ese impuesto de sucesiones. Las fechas de vencimiento de los impuestos sobre la herencia varían según el estado.
- El impuesto federal sobre el patrimonio – Un patrimonio podría estar sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio si supera los 11 dólares.58 millones de dólares. Si su herencia es superior a 11 dólares.Si la exención es de 58 millones de dólares, se tributará por el exceso, no por todo el patrimonio. Los impuestos federales sobre el patrimonio deben pagarse nueve meses después de la fecha del fallecimiento.
- Declaraciones de impuestos federales y estatales – La sucesión del fallecido debe presentar una última declaración de impuestos estatales y sobre la renta, antes de la fecha límite de impuestos del año inmediatamente posterior a su muerte.
El impuesto de sucesiones de Missouri fue promulgado en 1917 y derogado en 1980. Su impuesto sobre el patrimonio, promulgado en 2012, se ajustó en 2017 para dar cabida a una exención de 11 dólares.2 millones. Esta exención se aumentó posteriormente a 11 dólares.8 millones.
Morir con un testamento en Missouri
Primero, lo básico. Morir con una última voluntad y testamento se conoce como testamento mientras que morir sin un testamento y última voluntad se llama morir intestado.
Si usted muere en Missouri con un testamento válido, entonces su propiedad y otros activos serán distribuidos de acuerdo con ese testamento – salvo que se impugne el testamento con éxito. Los requisitos de Missouri para un testamento válido incluyen: el testador debe tener al menos 18 años y estar en su sano juicio, el testamento debe estar firmado por el testador y al menos dos testigos, debe ser escrito (con algunas excepciones) y debe nombrar a un beneficiario.
Missouri requiere que el patrimonio sea superior a 40.000 dólares para poder pasar por un proceso testamentario estándar. En caso contrario, se someterá a un proceso testamentario simplificado. Los testamentos deben ser presentados dentro de un año de la muerte con la División de Sucesiones del Tribunal de Circuito. Missouri se adhiere al Código Testamentario Uniforme, un conjunto estandarizado de procedimientos testamentarios utilizados en 15 estados.
A partir de ahí, hay tres caminos que puede tomar la sucesión. En primer lugar, la liquidación de la herencia puede pasar por una sucesión informal, que suele ocurrir cuando todos los herederos se llevan bien y las cosas parecen ir bien en cuanto a la distribución de los bienes. O puede haber una sucesión formal, en la que el tribunal supervisa parte de la liquidación de la herencia. Esto ocurre cuando hay disputas. Por último, hay una sucesión formal supervisada, que está sujeta a la supervisión de la corte en todos los casos.
Morir sin testamento en Missouri
Si usted muere sin un testamento (también llamado morir intestado), las cosas se complican mucho más. En primer lugar, morir sin testamento significa que el patrimonio del difunto se distribuye de acuerdo con la ley de sucesión intestada de Missouri. El testamento también orienta sobre cómo distribuir la herencia si no hay cónyuge o hijos supervivientes.
Lo más importante es que si usted muere sin un testamento en Missouri, todo su patrimonio debe pasar por la sucesión (con las excepciones mencionadas anteriormente, por supuesto). Esto no es lo ideal, ya que la sucesión puede ser un proceso caro y largo. Pasar por el proceso de sucesión a menudo puede significar que su patrimonio perderá miles de dólares en valor, sin mencionar el tiempo de seis meses a un año.
El Estado de Show-Me no es un estado de propiedad comunitaria, lo que significa que no tiene algunas de las reglas de división de la propiedad más complicadas de los estados de propiedad comunitaria.
Cónyuges en el derecho de sucesiones de Missouri
Según las leyes de sucesión de Missouri, que no reconoce las uniones de hecho, los cónyuges tienen derecho al 100% de la herencia intestada si no hay hijos supervivientes. Si tiene hijos, su cónyuge tiene derecho a los primeros $20,000 del valor de la herencia, más el 50% del saldo de la misma. Sus hijos recibirán el resto. (Más adelante se habla de ello). Si tiene hijastros que no son de su cónyuge, entonces éste se queda con el 50% de su patrimonio y sus descendientes, i.e. Los hijastros, obtienen la otra mitad.
Los hijos en el derecho de sucesión de Missouri
Como ya se ha dicho, si hay un cónyuge superviviente, éste recibe los primeros 20.000 dólares del valor de la herencia, más el 50% del resto. El otro 50% se distribuye por igual entre los hijos de los dos cónyuges. Los hijastros del fallecido (no con el cónyuge superviviente) obtienen el 50% de la herencia intestada, mientras que el cónyuge reclama la otra mitad.
Si el fallecido no tiene cónyuge superviviente, entonces sus hijos o sus descendientes serán los únicos receptores de la herencia a partes iguales. Si el fallecido no tiene hijos ni cónyuge, entonces, según la ley de Missouri, el patrimonio se divide en partes iguales entre su padre, madre, hermanos o descendientes, y luego a los abuelos, tíos u otros descendientes.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Cónyuge, pero sin hijos, hermanos o padres | – Todo el patrimonio al cónyuge |
| Hijos, pero sin cónyuge | – Los hijos lo heredan todo |
| Cónyuge e hijos con ese cónyuge | – El cónyuge recibe los primeros 20.000 dólares del valor de la herencia intestada, más el 50% del resto. Los descendientes heredan todo lo demás |
| Cónyuge e hijastros con ese cónyuge y pareja que no sea ese cónyuge | – El cónyuge obtiene el 50% de los bienes intestados, los hijastros obtienen el 50%. |
Personas no casadas sin hijos en el derecho sucesorio de Missouri
En el caso de la herencia intestada de un individuo no casado y sin hijos, hay varias leyes que rigen quién recibe qué. Si el fallecido tiene padres y hermanos, entonces el patrimonio se divide en partes iguales entre ellos. Si tienen padres pero no hermanos (ni cónyuge ni hijos), todo el patrimonio es para los padres. Lo mismo ocurre si tienen hermanos pero no hay padres supervivientes (y no hay cónyuge o hijos). Entonces, todo el estado se reparte a partes iguales entre sus hermanos.
Si el Estado no puede localizar a ningún heredero y se han agotado todos los posibles herederos -piensa en tíos, primos, bisabuelos, incluso sobrinos-, entonces la herencia vuelve al Estado, o «escheats».» Esto es poco probable, ya que el estado probablemente descubrirá al menos uno o dos herederos.
Además, tenga en cuenta que estos escenarios mencionados sólo se promulgan en el caso de una sucesión intestada. Si el difunto tiene un testamento válido, éste tendrá prioridad sobre las leyes de sucesión del estado.
| Sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Padres, pero no cónyuge, hijos o hermanos | – Todo el patrimonio a los padres |
| Padres, pero sin cónyuge ni hijos | – La herencia se divide entre los padres y hermanos en partes iguales |
| Ningún hijo, cónyuge, hermanos o padres | – La herencia se reparte a partes iguales entre abuelos, tíos y otros descendientes. |
Herencias no testamentarias en Missouri
Los bienes que están exentos de pasar por el proceso de sucesión incluyen los bienes de propiedad conjunta con derecho de supervivencia, los bienes de propiedad de los inquilinos en su totalidad, los fideicomisos en vida y las cuentas que ya tienen un beneficiario nombrado, como las cuentas de jubilación y las pólizas de seguro de vida.
Otras situaciones en el derecho sucesorio de Missouri
Independientemente del estado, las leyes de sucesión pueden ser complicadas, y algunas de las leyes únicas de Missouri sólo se suman a eso. Por ejemplo, el estado emplea un periodo de supervivencia que establece que un heredero debe sobrevivir al fallecido durante 120 horas. Si fallecen dentro de este plazo, su patrimonio no puede heredar nada del fallecido.
Además, los medio parientes, como los hermanastros, reciben la mitad de la herencia que los parientes enteros. En otras palabras, un hermanastro recibiría la mitad de la herencia de su difunto padre que usted y su hermana completa. Por último, el estado de inmigración no tiene importancia en las leyes de herencia de Missouri. Los herederos reciben la parte que les corresponde, tanto si son ciudadanos legales de los EE.S. o no.
Consejos de planificación patrimonial
- La planificación patrimonial es un proceso complicado, por lo que puede ser necesaria la ayuda de un profesional. Un asesor financiero puede ofrecer una valiosa orientación. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Tener suficiente dinero para dejar a sus herederos empieza por crear una jubilación segura para usted mismo. La calculadora de jubilación de nuestro equipo puede ayudarle a determinar si está en condiciones de satisfacer sus necesidades de ingresos para la jubilación.