Michigan no tiene un impuesto sobre la herencia o el patrimonio, pero su patrimonio estará sujeto a las leyes de herencia del Estado Wolverine. En esta guía detallada de las leyes de herencia de Michigan, desglosamos las leyes estatales relativas a la sucesión intestada, la sucesión testamentaria, los impuestos, lo que hace que un testamento sea válido y más. Recuerde, sin embargo, que la planificación de la sucesión es complicada, y muchos que pasan por el proceso eligen trabajar con un profesional para que los guíe. Si está buscando ayuda práctica en temas de planificación patrimonial o financiera, la herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo puede ponerle en contacto con asesores financieros de su zona.
¿Tiene Michigan un impuesto sobre la herencia o el patrimonio??
Michigan no tiene impuesto de sucesiones. Sus impuestos sobre la herencia y el patrimonio se crearon en 1899, pero el estado derogó su impuesto sobre la herencia en 2019.
Su impuesto sobre el patrimonio sigue técnicamente en los libros, pero desde 2005 no ha habido ningún mecanismo para cobrarlo. Esto se debe a que el impuesto sobre el patrimonio de Michigan dependía de una disposición del Código Tributario de la Renta Interna que permitía un crédito del impuesto estatal sobre el patrimonio contra el impuesto federal sobre el patrimonio. Cuando el congreso eliminó ese crédito en 2005, efectivamente mató el impuesto sobre la herencia de Michigan.
Tenga en cuenta que los impuestos sobre el patrimonio y la herencia son cosas diferentes. Los impuestos sobre el patrimonio, cuando existen, se retiran del patrimonio del fallecido inmediatamente después de su muerte, mientras que los impuestos sobre la herencia se imponen a los herederos del fallecido después de que hayan recibido su herencia.
Michigan tampoco tiene un impuesto sobre donaciones. Recuerde, el impuesto federal sobre donaciones se aplica una vez que usted da a cualquier individuo más de $ 15,000 en un año calendario. Si da menos de eso, no hay impuesto federal sobre las donaciones.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
- Impuesto de sucesiones: Michigan no tiene un impuesto sobre la herencia, con una notable excepción. Se aplica a un patrimonio si el difunto falleció en o antes de Sept. 30, 1993.
- Declaraciones de impuestos federales y estatales: El patrimonio del difunto debe presentar declaraciones individuales de impuestos estatales y sobre la renta una última vez, a más tardar en la fecha límite de impuestos en el año inmediatamente posterior a su muerte.
- Impuesto federal sobre el patrimonio: Usted puede ser responsable de pagar el impuesto federal sobre el patrimonio si su herencia asciende a más de 11 dólares.58 millones de euros en 2020. Si es así, se tributará por el exceso, no por toda la herencia. Los impuestos federales sobre la herencia se deben presentar nueve meses después de la fecha de la muerte.
Morir con un testamento en Michigan
Siempre es mejor morir con un testamento en vigor, también llamado testamentario, que morir sin un testamento en vigor, conocido como morir intestado.
Si usted fallece en Michigan con un testamento válido, sus propiedades y otros bienes se distribuirán de acuerdo con ese testamento. Sin embargo, si usted fallece sin un testamento, su patrimonio estará sujeto a las leyes sucesorias de Michigan.
Para que un testamento sea válido en Michigan, el testador, o la persona que ha creado su testamento, debe tener al menos 18 años y estar en su sano juicio, el testamento debe ser firmado por el testador y al menos dos testigos, debe ser escrito (con algunas excepciones), y debe nombrar a un beneficiario.
Un patrimonio puede omitir la sucesión si es inferior a 15.000 dólares. Pero si se trata de algo más que eso, deberá pasar por el proceso de sucesión para ser resuelto.
Hay varios caminos diferentes que puede tomar la sucesión en Michigan. Si un patrimonio es inferior a 15.000 dólares, el patrimonio se mueve a través de la sucesión simple, lo que significa que la última voluntad y testamento de un patrimonio se lleva a cabo básicamente a través de un formulario de declaración jurada firmado.
Si la herencia es mayor, es necesario realizar un proceso testamentario formal, que dura entre siete meses y un año. También hay un procedimiento especial para los vehículos con un valor inferior a 60.000 dólares a través de un sencillo formulario. Michigan se adhiere al Código Testamentario Uniforme, un conjunto estandarizado de procedimientos testamentarios.
Morir sin testamento en Michigan
Si usted muere sin un testamento válido en Michigan, su patrimonio está sujeto a las leyes de herencia del estado o a las leyes de sucesión intestada. Sin embargo, hay algunas excepciones de bienes que no estarán sujetos a las leyes de sucesión intestada. Se incluyen los activos en un fideicomiso en vida, las pólizas de seguro de vida, las cuentas de jubilación y los bienes de propiedad conjunta o mediante tenencia por entero.
Sin embargo, el resto de sus bienes estarán sujetos a las leyes de sucesión de Michigan y deberán pasar por un proceso de sucesión. Es mejor evitar la sucesión, ya que puede ser un proceso costoso y largo.
En general, una herencia intestada irá primero al cónyuge sobreviviente, luego a los hijos o descendientes, después a los padres, luego a los hermanos, luego a los parientes más lejanos, como sobrinos, tíos y, finalmente, a los abuelos.
Los cónyuges en el derecho sucesorio de Michigan
A diferencia de algunos estados, los cónyuges no tienen derecho automáticamente a todo su patrimonio si usted muere intestado en Michigan. Sin embargo, si fallece con su cónyuge y sin padres o descendientes vivos, su cónyuge se queda con el 100% de su patrimonio.
Pero si tiene padres vivos, su cónyuge se queda con los primeros 150.000 dólares de su herencia, y luego con ¾ del resto. Sus padres heredarían el resto. Si fallece con hijos o descendientes (con su cónyuge superviviente), su cónyuge recibe los primeros 150.000 dólares, más ½ del resto.
Si fallece con hijos o descendientes con su cónyuge superviviente y con otra pareja, su cónyuge se queda con los primeros 150.000 dólares de su herencia, más ½ del resto. Y si fallece con un cónyuge superviviente, más hijos de otra relación, su cónyuge se queda con los primeros 100.000 dólares de su herencia, más la mitad del resto.
Los hijos en el Derecho de sucesiones de Michigan
Los hijos tienen derecho a una parte de su patrimonio en caso de que usted fallezca sin testamento en Michigan, pero la cantidad que reciban dependerá de si usted tiene un cónyuge superviviente, otros hijos e hijos de otras relaciones.
Por ejemplo, si usted fallece con hijos o descendientes con su cónyuge vivo, su cónyuge se queda con los primeros 150.000 dólares, más ½ del saldo y sus hijos se reparten la mitad restante.
Si fallece con hijos o descendientes con su cónyuge superviviente y con otra pareja, su cónyuge se queda con los primeros 150.000 dólares de su patrimonio, más la mitad del resto, y sus hijos se reparten el resto. Si muere con un cónyuge superviviente y con hijos de otra relación, su cónyuge se queda con los primeros 100.000 dólares de su herencia, más la mitad del resto, y sus hijos se reparten la mitad restante.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que para heredar parte de su patrimonio en caso de muerte intestada, sus hijos deben ser reconocidos legalmente por el Estado. Eso significa que tendrán que ser adoptados legalmente, hijos concebidos dentro del matrimonio o fuera de él con prueba de paternidad, o hijos nacidos después de tu muerte, siempre que vivan al menos 120 horas después del nacimiento.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Cónyuge, pero sin hijos, hermanos o padres | – Todo el patrimonio para el cónyuge |
| Hijos, pero no cónyuge | – Los hijos lo heredan todo |
| Cónyuge e hijos con ese cónyuge e hijos de otra relación | – El cónyuge recibe los primeros 150.000 dólares del valor de la herencia intestada, más el 50% del resto. Los descendientes heredan todo lo demás |
| Cónyuge e hijos suyos y de una pareja que no sea ese cónyuge | – El cónyuge recibe primero el 100% del patrimonio, más el 50% de los bienes intestados, los hijastros reciben todo lo demás |
| Cónyuge y padres | – El cónyuge hereda los primeros 150.000 dólares del patrimonio, más 3/4 partes del resto y los padres heredan todo lo demás |
Personas solteras sin hijos en el derecho de sucesiones de Michigan
Mientras que los cónyuges, y luego los hijos, generalmente tienen prioridad en la ley de herencia de Michigan, hay algunas leyes de sucesión en caso de que usted muera intestado sin ninguno de esos herederos. Por ejemplo, si usted es soltero sin hijos y muere intestado, sus padres heredan todo su patrimonio. Si sus padres han fallecido, entonces sus hermanos serían los siguientes en la línea de sucesión.
Si el Estado no puede encontrar ningún heredero vivo, su patrimonio vuelve al Estado, lo que significa que vuelve a los fondos propios del Estado. Sin embargo, esto no es algo habitual, ya que su patrimonio irá a parar incluso a parientes lejanos, i.e. los sobrinos antes de volver al estado.
También vale la pena señalar que todos los escenarios mencionados anteriormente sólo se promulgan en el caso de una sucesión intestada. Si el fallecido tiene un testamento válido, éste tendrá prioridad sobre la ley de sucesión del estado
| Sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación hereditaria | Quién hereda su propiedad |
| Padres, pero sin cónyuge, hijos o hermanos | – Herencia completa a los padres |
| Los padres han fallecido, pero no hay cónyuge ni hijos | – El patrimonio se reparte entre los hermanos a partes iguales |
Herencias no testamentarias en Michigan
Los bienes que están exentos de pasar por el proceso de sucesión, es decir.e. Estar sujeto a las leyes de herencia de Michigan, incluyen las pólizas de seguro de vida con un beneficiario, las cuentas de jubilación, los bienes de propiedad conjunta, la propiedad en un fideicomiso en vida, y las cuentas bancarias pagaderas al morir.
Otras situaciones del derecho de sucesiones de Michigan
Como en cualquier estado, hay algunas situaciones únicas en la ley de herencia de Michigan. Por ejemplo, los medios parientes heredan la misma parte que los parientes enteros, el estatus de inmigración de un heredero no importa en términos de su herencia, y para heredar bienes bajo las leyes de herencia del estado, un heredero debe sobrevivir a usted durante al menos 120 horas. Esto último también se denomina período de supervivencia.
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