Aunque algunos residentes de Indiana tendrán que pagar impuestos federales sobre el patrimonio, Indiana no tiene sus propios impuestos sobre la herencia o el patrimonio. A continuación detallamos cómo el estado de Indiana manejará su patrimonio si hay un testamento válido, así como quién tiene derecho a su propiedad si tiene un testamento inválido o ninguno en absoluto. Los asuntos relacionados con la planificación del patrimonio y la herencia pueden ser bastante complicados, por lo que si busca orientación adicional para entender las leyes de herencia de Indiana, consulte la herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo. Respondiendo a algunas preguntas personales, se le pondrá en contacto con asesores financieros de su zona que podrán ayudarle a elaborar estrategias para todo lo relacionado con la planificación de la herencia.
¿Tiene Indiana un impuesto sobre la herencia o el patrimonio??
Indiana no recauda impuestos estatales sobre la herencia o el patrimonio de los residentes y no residentes que poseen propiedades allí. Sin embargo, asegúrese de recordar presentar lo siguiente:
- Declaraciones finales de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas – cada uno de ellos debe ser entregado antes del día de los impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración federal del impuesto sobre la renta de las herencias/fideicomisos – a más tardar el 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración federal de impuestos sobre el patrimonio – Se debe pagar nueve meses después de la muerte del individuo, aunque hay una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de la conclusión del período de nueve meses
- Sólo se exige a las herencias individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.58 millones de euros en 2020
La presentación de una declaración de impuestos típica es sencilla, pero completar una en nombre de la herencia de un difunto requiere un poco más de trabajo. Se puede solicitar en línea, por fax o por correo al IRS para recibir un número de identificación empresarial (EIN). Este número tan importante representará la herencia en todas las situaciones fiscales.
Morir con un testamento en Indiana
Para que un testamento se considere válido según las leyes de herencia de Indiana, no sólo debe estar escrito a mano o en letra de molde, sino que también debe contener la firma del difunto junto con la de dos testigos. En caso de que el difunto no pueda firmar su testamento antes de fallecer, otra persona puede firmar por él. Sin embargo, el difunto debe dar instrucciones explícitas para que esto ocurra.
Cualquier persona que cree un testamento que cumpla estos requisitos deja lo que se considera una herencia «testada». Esta es, sin duda, la situación más ideal, ya que ofrece el más alto nivel de control de la herencia al difunto, permitiendo que sus deseos personales dicten quién recibe su propiedad después de la muerte.
Un albacea, a veces llamado representante personal y nombrado a través del testamento del difunto, es esencialmente el gestor de la herencia. Los deberes de este cargo incluyen el pago de las deudas de las que el difunto nunca se hizo cargo, la distribución de los bienes a los herederos y la supervisión de todos los gastos finales.
Morir sin testamento en Indiana
La sucesión intestada se convierte en el plan para la herencia de los bienes de un difunto en caso de que éste muera sin haber creado uno. Cada estado maneja este escenario de manera diferente, aunque en Indiana, los herederos intestados incluyen a todos, desde su cónyuge e hijos hasta sus tíos y tías.
Los bienes que poseía el difunto se dividen en bienes inmuebles y bienes personales. Las casas y cualquier terreno son bienes inmuebles, mientras que los bienes personales son cualquier otra cosa, como su coche y sus joyas. Dependiendo de quién le sobreviva, estos bienes se heredan en porcentajes diferentes para distintas personas.
Al igual que su homólogo testamentario, una sucesión intestada requiere su propio albacea para llevar a cabo las herencias de bienes de acuerdo con la ley de sucesión intestada. En un mundo perfecto, se trataría de alguien que conozca al difunto.
El proceso de sucesión en la ley de herencia de Indiana
Aunque normalmente tiene una mala reputación, la sucesión se añadió a las leyes de herencia de Indiana para proteger los últimos deseos de un difunto, tanto si tenía un testamento como si no. Si un difunto murió intestado, el tribunal tratará de asegurar la correcta sucesión intestada. En última instancia, sin embargo, el valor de la herencia rige la forma en que el sistema judicial la manejará. Estas opciones incluyen:
- Sucesiones supervisadas – Esta forma de sucesión es la más práctica y requiere la aprobación del tribunal para cualquier herencia u otras distribuciones del patrimonio.
- Pequeño patrimonio – Las herencias que contengan bienes por un valor inferior a 50.000 dólares en total pueden omitir el proceso de sucesión, aunque esto no incluye ningún bien inmueble del difunto.
- Testamento no supervisado – Esto es esencialmente un intermedio y requiere mucha menos atención judicial que la sucesión supervisada. Sin embargo, el albacea de la herencia y todos los herederos deben dar su consentimiento a esta forma de sucesión.
Los cónyuges en el Derecho de sucesiones de Indiana
La parte de un cónyuge en la herencia intestada varía bastante y depende de quién le sobreviva también. Por ejemplo, si el difunto y su cónyuge tienen un hijo en común, o un nieto de un hijo fallecido, el cónyuge tiene derecho a la mitad de la herencia.
Sin embargo, en el caso de los difuntos que hayan tenido al menos un hijo con una ex pareja, la parte de la herencia del cónyuge se verá alterada. En este caso, el cónyuge recibe la mitad de los bienes personales del difunto y una cuarta parte de sus bienes inmuebles, aunque habrá que restar cualquier reclamación monetaria contra los bienes inmuebles, según las leyes de herencia de Indiana.
Supongamos que no hay hijos en juego pero que los padres del difunto le sobreviven. Dado que los padres se consideran parientes más lejanos que los descendientes directos, el cónyuge recibe las tres cuartas partes de la herencia, y la cuarta parte restante va a los padres.
En Indiana, si se descubre que un cónyuge ha dejado o ha estado engañando al difunto en el momento de su muerte, ese cónyuge superviviente podría perder cualquier derecho a la herencia.
Los hijos en la ley de herencia de Indiana
La herencia de un niño en Indiana se basa en gran medida en quiénes son sus padres biológicos o adoptivos y si su padre murió con un cónyuge sobreviviente o no. Si se da este último caso, la herencia intestada se dividirá en partes iguales, o «per stirpes», entre todos los hijos del difunto, de acuerdo con las leyes de herencia de Indiana.
Cuando el padre de un hijo fallece intestado y el cónyuge superviviente es su otro progenitor, ese hijo heredará la mitad del patrimonio del difunto. Sin embargo, si el difunto se volvió a casar con una persona que no es el padre del niño antes de morir, el niño recibe lo que queda después de la reclamación conyugal de una cuarta parte de los bienes inmuebles y la mitad de los bienes personales del difunto.
| La sucesión intestada: Cónyuges & Hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si el cónyuge, pero sin hijos o padres | – Todo el patrimonio para el cónyuge |
| – Si el cónyuge, y al menos un hijo con el cónyuge o nieto del hijo fallecido | – 1/2 de la herencia al cónyuge – La mitad del patrimonio se divide en partes iguales entre los hijos o los nietos |
| – Si el cónyuge, y al menos un hijo con el anterior cónyuge o nieto del hijo fallecido | – 1/2 de los bienes personales al cónyuge – 1/4 del valor de los bienes inmuebles para el cónyuge, menos cualquier reclamación monetaria hecha contra la propiedad – El resto de la herencia se reparte a partes iguales entre los hijos o los nietos |
| – Si el cónyuge y uno o ambos padres, pero sin hijos | – 3/4 de la herencia al cónyuge – 1/4 de la herencia a los padres |
| – Si hay hijos, pero no hay cónyuge | – La herencia se reparte a partes iguales entre los hijos |
Los hijos biológicos y los adoptados son uno y lo mismo en Indiana, lo que significa que cada uno recibirá herencias iguales, de acuerdo con las leyes de herencia de Indiana. También se considera que un hijo es biológicamente suyo si fue concebido antes de su muerte, pero nació después. Para ello, el hijo heredará como si estuviera vivo cuando usted murió.
Si un hijo ha nacido ilegítimamente o fuera del matrimonio, recibirá los derechos de la herencia como si sus padres estuvieran casados. Sin embargo, en el caso de un padre fallecido, la paternidad debe ser probada y se puede hacer de diferentes maneras. Si los padres no tienen cónyuge ni hijos, el patrimonio se divide en partes iguales entre los hermanos y los padres.
A menos que usted decida adoptar legalmente a sus hijastros e hijos adoptivos, no se les concederá ningún derecho a su patrimonio intestado.
Personas no casadas sin hijos en el derecho sucesorio de Indiana
Un cónyuge sobreviviente y los hijos sobrevivientes son típicamente los tipos más comunes de herederos intestados. ¿Dónde irán a parar sus bienes si no está casado y no tiene hijos?? Este cuadro lo explica paso a paso:
| Sucesión intestada: Familia extendida | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si son los padres, pero no hay cónyuge ni hijos | – Todo el patrimonio para los padres |
| – Si los padres y los hermanos | – El patrimonio se divide a partes iguales entre los hermanos y los padres – La parte mínima para un padre es 1/4 de la herencia |
| – Si los padres y los hermanos fallecidos | – La herencia se divide en partes iguales entre los padres, sobrinos y nietos – La parte mínima para un padre es 1/4 del patrimonio |
| – Si no hay padres o hermanos | – Herencia dividida a partes iguales entre sobrinos |
| – Si no hay sobrinos | – La herencia se reparte a partes iguales entre los abuelos paternos y maternos |
| – Si no hay abuelos | – El patrimonio se divide en partes iguales entre tíos y tías |
| – Si no hay tíos | – Herencia dividida entre los primos, por estribos |
El proceso por el cual el Estado absorbe sus bienes y se apropia de ellos en caso de que no haya una persona válida para recibirlos. En la ley de herencias de Indiana, casi no hay piedra familiar que no se mueva, por lo que es muy probable que su propiedad sea heredada por un pariente de algún grado, sin embargo.
Herencias de Indiana no testamentarias
Si bien el proceso de sucesión no es necesario para todas las herencias en Indiana, una parte considerable de ellas se verá obligada a presentarse ante el tribunal. Sin embargo, hay ciertos bienes de un difunto que se saltan este proceso, pues ya tienen herederos o beneficiarios elegidos. Entre ellas:
- Seguro de vida
- Cuentas de jubilación, como una IRA
- Transferencia de títulos de vehículos, inversiones y bienes inmuebles en caso de fallecimiento
- Bienes raíces de tenencia conjunta
- Los bienes del fideicomiso en vida
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
Otras situaciones en la ley de herencia de Indiana
Si el padre de un niño de Indiana es condenado por asesinato, homicidio voluntario u otro acto delictivo que haya causado la muerte de su otro padre, el padre superviviente no podrá heredar del patrimonio de su hijo, según las leyes de herencia de Indiana.
Como ocurre en la mayoría de los Estados Unidos.S. En el estado de Indiana, los parientes de media sangre tienen exactamente los mismos derechos que cualquier pariente de plena sangre de un difunto, de acuerdo con las leyes de herencia de Indiana.
El estatus migratorio de cualquier posible heredero de Indiana es irrelevante a los ojos de la ley estatal. Por lo tanto, cualquier persona puede heredar, independientemente de si es un extranjero ilegal o no.S. ciudadano.
Si un familiar se queda embarazada de un posible heredero de su patrimonio intestado antes de que usted muriera, y ese niño nace después, heredará como si hubiera estado vivo cuando usted falleció, según las leyes de herencia de Indiana.
Recursos para la planificación patrimonial
La gestión de su propio patrimonio, o el manejo de los entresijos de la herencia de un ser querido que ha fallecido, incluye muchos asuntos complejos. Puede ser una empresa tan abrumadora, con impuestos que declarar, posibles procedimientos judiciales por los que pasar y mucho más. A veces, es posible que desee un poco de ayuda adicional de un profesional con conocimientos, especialmente para entender las leyes de herencia de Indiana.
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