Illinois no recauda ningún impuesto sobre la herencia pero tiene su propio impuesto sobre el patrimonio. En este artículo, desglosamos las leyes sucesorias de Illinois, incluyendo lo que sucede si usted muere sin un testamento válido y en qué situación se encuentra si no es parte de la familia inmediata del difunto. Sin embargo, la planificación del patrimonio es un tema complicado, y es una buena idea trabajar con un profesional financiero para que le guíe en el proceso. Si aún no trabaja con uno, considere la posibilidad de encontrar un asesor financiero en su zona.
¿Tiene Illinois un impuesto sobre la herencia o sobre el patrimonio??
Algunas personas sólo tienen en cuenta el impuesto federal sobre el patrimonio al hacer la planificación de la herencia. La gran mayoría de las familias no se ven afectadas por el impuesto federal sobre el patrimonio, ya que el gobierno federal sólo grava los patrimonios que superan una determinada cantidad. Sin embargo, los residentes de Illinois y los que tienen propiedades en el estado pero viven en otro lugar deben tener en cuenta el impuesto sobre el patrimonio de Illinois. Sin embargo, no hay impuestos sobre la herencia.
Los herederos no tendrán que presentar una declaración de impuestos estatales sobre el patrimonio si el valor del mismo es inferior a 4 millones de dólares, ya que el umbral del impuesto sobre el patrimonio para Illinois es de 4 millones de dólares. Esto significa que si usted fallece y su patrimonio total tiene un valor inferior a 4 millones de dólares, Illinois no cobrará ningún impuesto.
Sin embargo, si el patrimonio tiene un valor superior a 4 millones de dólares, existe un tipo impositivo progresivo sobre el patrimonio que sube hasta el 16% para todo lo que se encuentre después de los primeros 4 millones de dólares. Ese impuesto tiene que pagarse antes de poder repartir el dinero a sus herederos. La exención no es transferible entre cónyuges, por lo que cuando ambos individuos de una pareja casada fallecen la exención sigue siendo de 4 millones de dólares.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
Después de que usted fallezca, hay muchas situaciones de impuestos federales y sobre el patrimonio que serán relevantes para los que le sobrevivan. Además de los impuestos estatales sobre el patrimonio y la herencia, hay que tener en cuenta lo siguiente:
- Declaraciones finales de impuestos federales y estatales sobre la renta de las personas físicas -Las declaraciones de impuestos federales deben realizarse antes del Día de los Impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona. Las declaraciones y el pago de los impuestos estatales deben efectuarse nueve meses después del fallecimiento del propietario del patrimonio. Puede solicitar una prórroga para presentar la declaración del impuesto sobre el patrimonio de Illinois y los formularios relacionados, así como para pagar los impuestos adeudados, pero acabará acumulando intereses sobre la cantidad de impuestos que deba durante el periodo de prórroga. Incluso si el patrimonio no debe un impuesto federal sobre el patrimonio, Illinois requiere que usted presente una declaración federal de impuestos sobre el patrimonio junto con la declaración estatal de impuestos sobre el patrimonio, incluyendo todos los horarios, evaluaciones y anexos que irían con la declaración federal. Sin embargo, no es necesario presentar la declaración federal ante el IRS.
- Declaración del impuesto federal sobre la renta del patrimonio/fideicomiso – El plazo vence el 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – Deben presentarse nueve meses después del fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el período de nueve meses
- Esto sólo se exige a los patrimonios individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.58 millones de euros en 2020
El Servicio de Impuestos Internos exige que cada patrimonio tenga su propio número de identificación (EIN) para representarse a sí mismo en cualquier asunto relacionado con los impuestos. Para solicitar un EIN, visite el sitio web del IRS o solicítelo por fax o por correo.
Morir con un testamento en Illinois
Para que un testamento sea válido en Illinois, la persona que hace el testamento, o el «testador», debe tener al menos 18 años de edad. El testador también debe estar «en su sano juicio» y tener la capacidad mental de comprender las consecuencias de sus actos. Esto generalmente significa que el testador no ha sido declarado incompetente en un procedimiento legal previo. El testador debe firmar su testamento delante de dos testigos y los dos testigos deben firmar el testamento delante de usted, al mismo tiempo. Si el testador no puede firmar su propio testamento, la ley le permite nombrar a otra persona para que firme el testamento en su nombre.
Una vez que se determina que el testamento es válido, el siguiente paso es el proceso de sucesión. Por lo general, los procedimientos testamentarios sólo son necesarios si la persona fallecida poseía algún bien sólo a su nombre. Otros bienes, también conocidos como bienes «no testamentarios», normalmente pueden ser transferidos al otro propietario sin necesidad de testamento.
Las herencias más pequeñas en Illinois pueden evitar los procedimientos judiciales formales de sucesión. El valor total del patrimonio de la persona fallecida debe ser inferior a 100.000 dólares y no puede contener ningún bien inmueble para evitar un procedimiento judicial formal de sucesión. En estos casos, las personas que heredan pueden utilizar una declaración jurada junto con una copia del certificado de defunción para reclamar su herencia. La declaración jurada debe indicar si existe un testamento. Si hay un testamento, el heredero debe presentar una copia del mismo con la declaración jurada. Las declaraciones juradas se firman «bajo pena de perjurio», lo que significa que si alguien miente en ellas, puede ser procesado por el delito de perjurio, o por mentir bajo juramento.
Morir sin testamento en Illinois
Si usted muere sin un testamento en Illinois, su patrimonio se califica como «intestado», lo que significa que no hay testamento, o que no hay un testamento válido. No es ideal morir sin un testamento si se preocupa por la planificación del patrimonio o por decidir a dónde irán a parar sus bienes después de su muerte. A continuación, el tribunal tiene que seguir las leyes de sucesión intestada para determinar quién hereda sus bienes, y qué parte les corresponde.
Si no hay un testamento, y se inicia el proceso de sucesión, alguien debe solicitar al tribunal testamentario que sea nombrado «administrador» de la herencia en cuestión. Un administrador hace efectivamente el mismo trabajo que un albacea. Los albaceas se encargan de la herencia del difunto. Los albaceas y administradores también se denominan a veces «representantes personales.»
Aunque a menudo hay factores atenuantes cuando alguien muere intestado, si puede evitarlo es mejor no hacer pasar a sus seres queridos por ese tipo de estrés. Si no está seguro de cuál es el mejor plan de sucesión para usted, puede obtener ayuda profesional de un asesor financiero especializado en planificación de herencias.
Los cónyuges en el derecho de sucesiones de Illinois
Si usted muere intestado en Illinois, la cantidad que hereda su cónyuge depende de si tiene o no descendientes vivos, incluyendo hijos, nietos y bisnietos. Si no tiene descendientes vivos, su cónyuge se queda con todos los bienes intestados.
Si tiene descendientes vivos, su cónyuge recibirá la mitad de la herencia y sus descendientes la otra mitad. Sin embargo, los nietos sólo recibirán una parte si sus padres no están vivos para recibir su parte.
Los hijos en la ley de herencias de Illinois
Si fallece sin testamento, cada uno de sus hijos hereda una «parte intestada» de sus bienes. La cantidad que le corresponde a cada hijo depende de su estado civil y del número de hijos que tenga. La siguiente tabla explica los detalles.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Hijos pero sin cónyuge | – Los hijos heredan todo |
| Cónyuge pero sin descendientes | – El cónyuge lo hereda todo |
| Si el cónyuge y los descendientes | – El cónyuge hereda la mitad – Los descendientes heredan la mitad |
Sus hijos deben ser legalmente sus hijos para que puedan heredar según las leyes de sucesión intestada. Los hijos adoptados legalmente tienen tanto derecho a su parte intestada como los hijos biológicos, al igual que los hijos nacidos fuera del matrimonio. Si usted no estaba casado con la madre de sus hijos cuando los tuvo, éstos seguirán recibiendo una parte intestada si usted reconoció su paternidad o si un tribunal estableció su paternidad antes o después de su muerte. Los hijos adoptivos y los hijastros no recibirán una parte a menos que hayan sido adoptados legalmente.
Si usted dio en adopción a sus hijos biológicos y éstos fueron adoptados legalmente por otra familia, no recibirán una parte intestada a menos que el decreto de adopción les otorgue específicamente la continuación de los derechos hereditarios. Sin embargo, si sus hijos biológicos fueron adoptados por su cónyuge, eso no afectará su derecho a heredar.
Los hijos que usted concibió y que nacieron después de su muerte también tienen derecho a una parte intestada. Esto incluye a los hijos nacidos por inseminación artificial después de su muerte, siempre y cuando usted haya dado su consentimiento por escrito, y el niño haya nacido dentro de los 36 meses siguientes a su muerte.
Personas no casadas y sin hijos en el derecho sucesorio de Illinois
Si usted fallece sin testamento, sin cónyuges ni descendientes en Illinois, su herencia pasa a los parientes vivos más cercanos, como se explica en el siguiente cuadro.
| Sucesión intestada: Familia extendida | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Los padres pero no los hermanos | – Los padres lo heredan todo |
| Hermanos pero sin padres | – Los hermanos lo heredan todo |
| Hermanos y padres | – Los hermanos y los padres heredan a partes iguales – Si sólo vive uno de los padres, éste recibe una parte doble |
El proceso de sucesión intestada está diseñado para proteger sus bienes y asegurarse de que queden en manos de su familia. Sin embargo, por lo general es mejor redactar su propio testamento para asegurarse de que todos sus bienes acaben en las manos que usted desea.
Herencias no testamentarias en Illinois
Tal vez se pregunte cómo evitar el proceso de sucesión en Illinois, ya que puede ser difícil y costoso. A continuación se enumeran algunos de los bienes que no tienen que pasar por el proceso de sucesión y que van directamente a los beneficiarios. Tampoco les afectan las leyes de sucesión intestada.
- Cualquier propiedad en un fideicomiso en vida
- Pólizas de seguro de vida
- 401(k)s, IRAs, otras cuentas de jubilación
- Valores en cuentas de transferencia por fallecimiento
- Bienes inmuebles en una escritura de transmisión por fallecimiento
- Cuentas bancarias de pago por fallecimiento
- Bienes inmuebles en régimen de copropiedad
- Tenencia por completo
Otras situaciones del derecho sucesorio de Illinois
En Illinois existe un período de supervivencia, lo que significa que para que alguien pueda heredar bajo la ley de sucesión intestada de Illinois, el heredero en cuestión debe sobrevivir al difunto por lo menos 120 horas.
La situación de inmigración no afectará a su herencia según el derecho intestado de Illinois. Si un pariente suyo debe recibir una parte de sus bienes después de su muerte, puede heredar sin importar su estatus de ciudadanía. Además, los medio parientes también tienen derecho a su herencia tanto como los parientes «enteros». Por ejemplo, los medio hermanos reciben la misma parte de los bienes que los hermanos «enteros». Los familiares póstumos también tienen derecho a su herencia. Los parientes póstumos son aquellos concebidos antes, pero nacidos después de su muerte.
El derecho sucesorio de Illinois también ofrece algunas protecciones. Si usted regala una propiedad a un heredero en vida, el valor de esa donación puede restarse de la parte que le corresponde a su familiar, pero sólo si consta por escrito en el momento en que se hizo la donación, o si el heredero lo admite por escrito.
Si un heredero te mata «intencionada e injustificadamente», no podrá heredar. Y si es usted anciano o discapacitado, alguien que le explote, abuse o descuide tampoco podrá recibir su parte de los bienes después de su muerte.
Consejos para la planificación del patrimonio
- Considere hablar con un asesor financiero sobre la planificación de la herencia. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a tus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si estás listo para ser emparejado con asesores locales que te ayudarán a lograr tus objetivos financieros, comienza ahora.
- Si desea tener una visión general de las distintas herramientas que tiene a su disposición para planificar su patrimonio, encontrará una explicación clara de cinco herramientas «imprescindibles» para utilizar. Además, aquí hay una guía para crear un fideicomiso en vida en Illinois.