Hawái no tiene impuesto de sucesiones, pero es uno de los 12 estados que tiene un impuesto sobre el patrimonio. En esta guía detallada de las leyes sucesorias del Estado de Aloha, examinamos este impuesto sobre el patrimonio, junto con otras leyes sucesorias clave, incluidas las normas que rigen la sucesión intestada, la sucesión testamentaria y lo que hace que un testamento sea válido. Recuerde, sin embargo, que la planificación del patrimonio es una tarea compleja, y muchos optan por trabajar con un profesional financiero para navegar por los detalles y gestionar su herencia. Puede utilizar la herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo para encontrar un asesor financiero en su zona.
¿Tiene Hawaii un impuesto sobre la herencia o el patrimonio??
Al igual que en otros 37 estados, en Hawái no hay impuestos sobre las herencias. Sin embargo, es importante tener en cuenta que si heredas bienes de alguien que vivía en un estado que sí cobra un impuesto de sucesiones, puedes ser responsable de pagarlo.
Hawái sí aplica un impuesto sobre el patrimonio. Es progresivo, lo que significa que es más bajo para las personas con menores ingresos, y luego es progresivamente más alto para las personas con mayores ingresos. Los tipos oscilan entre el 10 y el 15.7% y la exención es de 5 dólares.49 millones de dólares.
Para el año 2020, se debe presentar un informe del impuesto sobre el patrimonio de Hawái si el valor de la herencia es superior a $5.49 millones de dólares. Incluye el valor de todos los bienes inmuebles, cuentas bancarias, certificados de depósito, pólizas de seguro de vida, cuentas de jubilación, carteras de inversión y otros activos.
Tenga en cuenta que hay algunas diferencias clave entre los impuestos sobre el patrimonio y los impuestos sobre la herencia. Los impuestos sobre el patrimonio se retiran de la herencia del fallecido inmediatamente después de su muerte, mientras que los impuestos sobre la herencia se imponen a los herederos del fallecido después de que hayan recibido su herencia.
Hawái tampoco aplica un impuesto a las donaciones, aunque el impuesto federal a las donaciones se aplica una vez que una persona recibe más de 15.000 dólares en un año natural.
| TASAS DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO EN HAWAII | |||
| Herencia imponible* | Impuestos base pagados | Tipo marginal | Umbral de la tasa** |
| 0 – 1 millón de dólares | $0 | 10.00% | $0 |
| 1 millón de dólares – 2 millones de dólares | $100,000 | 11.00% | 1 millón de dólares |
| 2 millones de dólares – 3 millones de dólares | $210,000 | 12.00% | 2 millones de dólares |
| 3 millones de dólares – 4 millones de dólares | $330,000 | 13.00% | 3 millones de dólares |
| 4 millones de dólares – 5 millones de dólares | $460,000 | 14.00% | 4 millones de dólares |
| 5 millones de dólares o más | $600,000 | 15.70% | 5 millones de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención de 5 dólares.49 millones.
**El umbral de la tasa es el punto en el que entra en vigor la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
Otros trámites fiscales necesarios
- Impuestos sobre el patrimonio – Hawái aplica un impuesto sobre el patrimonio a las herencias superiores a 5 dólares.49 millones. Este tipo impositivo es progresivo y oscila entre el 10 y el 15.7%.
- Impuesto de sucesiones de otro estado – Aunque Hawaii no tiene un impuesto de sucesión, si usted hereda un patrimonio de alguien que vive en un estado que sí aplica estos impuestos (como Iowa o Kentucky), usted será responsable de pagarlos.
- Impuesto federal sobre el patrimonio – Independientemente del estado en el que resida, el impuesto federal sobre el patrimonio se aplica si el patrimonio heredado es superior a 11.58 millones en 2020. Aunque hay que tener en cuenta que sólo se grava el excedente, no todo el patrimonio. La tasa de impuestos puede llegar a ser del 40%.
- Para presentar cualquiera de estas declaraciones patrimoniales, tendrá que solicitar un número de identificación patronal (EIN) al IRS. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Hawai
Independientemente de las leyes de sucesión intestada de un estado, siempre es mejor dejar un testamento válido. Esto es porque le proporciona el mayor control sobre cómo y a quién se distribuye su patrimonio.
Morir con un testamento válido se llama morir testado, mientras que morir sin un testamento válido se llama morir intestado. Si usted muere intestado, su patrimonio estará sujeto a las leyes de sucesión de su estado y la distribución de sus bienes podría verse obligada a pasar por un proceso de sucesión.
Para que un testamento sea válido en Hawaii, usted debe tener al menos 18 años, estar en pleno uso de sus facultades mentales, el testamento debe ser firmado por el testador (la persona que creó el testamento) con al menos otra persona en presencia del testador, y dos testigos, debe ser por escrito, y debe nombrar un beneficiario.
Un patrimonio se salta la sucesión en Hawaii si es inferior a 100.000 dólares. Omitir el proceso de sucesión podría ser beneficioso, ya que el proceso de sucesión en Hawaii puede ser extremadamente largo.
El proceso de sucesión en Hawaii puede tomar uno de los tres caminos: la sucesión informal, que se lleva a cabo fuera del tribunal cuando no se prevén disputas; la sucesión formal no supervisada, en la que partes del proceso se llevan a cabo con la supervisión del tribunal; y la sucesión formal supervisada, en la que todo el proceso se lleva a cabo bajo la supervisión del tribunal.
Hawaii se adhiere al Código Testamentario Uniforme, un conjunto estandarizado de procedimientos testamentarios utilizados en 15 estados.
Morir sin testamento en Hawai
Si no deja un testamento válido en Hawaii, la distribución de sus bienes estará sujeta a las leyes de sucesión intestada del estado. Su patrimonio también puede estar sujeto al proceso de sucesión, que puede ser un proceso extremadamente largo.
En general, en Hawaii, sus bienes pasarán a su pariente vivo más cercano a través de las leyes de sucesión del estado o del proceso de sucesión. Hay algunos bienes que están exentos de este último, como los bienes de propiedad conjunta en los que el propietario superviviente se convierte en el propietario total de la propiedad, los bienes gananciales en los que la propiedad pasa al cónyuge superviviente, y cualquier cuenta de jubilación o beneficios de la póliza de seguro de vida.
Cónyuges en el derecho de sucesiones de Hawaii
Los cónyuges suelen tener derecho a su patrimonio a través de las leyes de sucesión de Hawai, que no es un estado de bienes gananciales, pero la cantidad depende de si tiene descendientes o padres vivos.
Si fallece con un cónyuge superviviente y sin padres o descendientes, su cónyuge se queda con todo. Si deja un cónyuge y descendientes con él, su cónyuge lo hereda todo.
Si deja un cónyuge, descendientes con ese cónyuge y su cónyuge tiene hijos de otra relación, su cónyuge recibe 150.000 dólares de su patrimonio más la mitad del saldo, mientras que sus descendientes heredan todo lo demás.
Si deja a su cónyuge e hijos con alguien que no sea su cónyuge, su cónyuge se queda con 100.000 dólares de sus bienes intestados más la mitad del resto, mientras que sus descendientes se quedan con todo lo demás.
Por último, si usted muere intestado en Hawaii con su cónyuge y sus padres vivos, su cónyuge hereda 200.000 dólares de su patrimonio más 3/4 partes del resto, mientras que sus padres heredan todo lo demás.
Los hijos en el derecho sucesorio de Hawaii
Morir sin testamento en Hawaii significa que sus hijos tienen derecho a una parte de su herencia intestada. Pero la cantidad que reciben depende de algunos factores: si tiene un cónyuge superviviente; cuántos hijos tiene; y si son hijos de su cónyuge superviviente.
Según la ley de herencia de Hawaii, si usted muere con hijos pero sin cónyuge superviviente, sus hijos lo heredan todo. Si fallece con un cónyuge superviviente y con hijos, su cónyuge hereda todo su patrimonio intestado y sus hijos no reciben nada.
Sin embargo, si usted fallece con un cónyuge superviviente, con hijos con ese cónyuge y su cónyuge tiene hijos de otra relación, las reglas cambian ligeramente. En ese caso, su cónyuge se queda con 150.000 dólares, más ½ del saldo de la herencia, mientras que sus descendientes heredan todo lo demás.
Si deja un cónyuge e hijos con alguien que no sea su cónyuge, su cónyuge hereda 100.000 dólares de sus bienes intestados más la mitad del saldo restante, mientras que sus hijos heredan todo lo demás.
Según las leyes de herencia de Hawaii, los hijos sólo pueden recibir parte de sus bienes intestados si son hijos legalmente reconocidos. Eso significa que deben ser legalmente adoptados, nacidos dentro del matrimonio, y los nacidos fuera del matrimonio si se produjo un matrimonio posterior o se estableció la paternidad. Los nietos también pueden recibir una parte si su hijo ha fallecido antes que usted.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Cónyuge, pero sin hijos ni padres vivos | – Todo el patrimonio es para el cónyuge |
| Cónyuge e hijos con ese cónyuge | – El cónyuge hereda todo |
| Cónyuge e hijos con el cónyuge y otra persona que no sea el cónyuge | – El cónyuge se queda con 100.000 dólares de su propiedad más la mitad del resto. Los hijos heredan todo lo demás |
| Cónyuge e hijos con el cónyuge y el cónyuge tiene hijos de una relación anterior | – El cónyuge se queda con 150.000 dólares de la herencia, más la mitad del resto. Sus hijos se quedan con todo lo demás |
| Cónyuge y padres | -El cónyuge hereda 200.000 dólares más 3/4 partes del saldo. Los padres se quedan con el resto |
| Los padres, pero sin hijos ni cónyuge | – Los padres lo heredan todo |
Personas no casadas sin hijos en el derecho sucesorio de Hawaii
Si fallece intestado y soltero en Hawai, todo su patrimonio pasará primero a los hijos supervivientes a partes iguales. Si no tiene hijos supervivientes pero sí nietos supervivientes, el patrimonio será para ellos.
Si falleces sin estar casado y sin hijos, la ley establece que tu patrimonio pasará a manos de tus padres. Aunque en Hawaii no existe el matrimonio de derecho común, reconoce como válido cualquier matrimonio de derecho común originado y reconocido por otro estado o país.
Si sus padres ya no viven, sus hermanos son los siguientes en la línea de sucesión. Si sus hermanos ya no viven, su parte de la herencia pasa a sus hijos. Si usted muere soltero, sin hijos y sin hermanos, sus abuelos heredarían sus bienes.
Tenga en cuenta que estas leyes de sucesión sólo se promulgan en el caso de una sucesión intestada. Si existe un testamento válido, éste tendrá prioridad sobre la ley de sucesión del estado
| Sucesión intestada: Familia extendida | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Hijos, pero no casados | – Todo el patrimonio para los hijos |
| Padres, pero sin cónyuge, hijos o hermanos | – Todo el patrimonio a los padres |
| Los padres han fallecido, pero no hay cónyuge ni hijos | – El patrimonio se divide entre los hermanos a partes iguales |
| Padres o hermanos vivos | – El patrimonio pasa a los hijos de los hermanos y luego a los abuelos |
Herencias no testamentarias en Hawaii
Como en muchos estados, hay ciertos bienes que no pasan por el proceso de sucesión. En el caso de los abuelos, la herencia se divide entre los hermanos a partes iguales. Si sus padres ya no viven, sus hermanos son los siguientes en la línea de sucesión.
Otras situaciones en el derecho sucesorio de Hawaii
Las leyes de herencia de Hawai también tienen algunas idiosincrasias. Por ejemplo, si un heredero fue concebido antes de que usted muriera, pero nació después, sigue teniendo derecho a su parte de la herencia. Además, los medios parientes reciben el mismo trato que los parientes enteros, y el estatus migratorio de cualquier heredero no afecta a si puede o no heredar parte de su patrimonio.
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