En Florida, no hay impuestos estatales relacionados con la herencia y los bienes de los fallecidos. A continuación encontrará información detallada sobre cómo el estado maneja los bienes de sus residentes tanto cuando hay un testamento presente como cuando no lo hay. Recuerde que los herederos sólo reciben lo que queda de una herencia después de que se hayan pagado las deudas del difunto. Si después de leer este artículo desea que un asesor financiero le ayude a planificar o gestionar su patrimonio en relación con las leyes de sucesión de Florida, la herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo le pondrá en contacto con varios asesores de su zona en función de sus respuestas a unas pocas preguntas.
¿Tiene Florida un impuesto sobre la herencia o el patrimonio??
La ley de Florida no establece impuestos sobre la herencia ni sobre el patrimonio. Esto se aplica a las herencias de cualquier difunto que haya fallecido después del 31 de diciembre de 2004. Si el fallecimiento de un individuo se produjo antes de ese momento, habría que presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio.
El hecho de que Florida carezca de un impuesto sobre el patrimonio o la herencia no significa que no haya otros trámites fiscales que una sucesión deba realizar. Asegúrese de presentar lo siguiente:
- Las declaraciones finales de impuestos estatales y federales – debe presentarse antes del día de los impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración federal del impuesto sobre el patrimonio – se debe hacer nueve meses después de la muerte de la persona
- Esto se requiere sólo de los patrimonios individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.4 millones
- Se conceden prórrogas automáticas de seis meses si se solicitan antes de que concluya el citado plazo de nueve meses
- Declaración federal del impuesto sobre la renta del patrimonio/fideicomiso – debe pagarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento del individuo
Debido a que los patrimonios no son considerados inmediatamente como entidades propias a los ojos del gobierno federal y del IRS, se requiere solicitar un número de identificación de empleador (EIN). Este número de identificación representará a la herencia en las declaraciones de impuestos, y existen solicitudes en línea, por fax y por correo.
Morir con un testamento en Florida
Para que su testamento se considere válido según las leyes sucesorias de Florida, debe firmarlo personalmente ante no menos de dos testigos. Sin embargo, si una lesión, enfermedad u otro impedimento físico le impide firmar usted mismo, puede pedir a otra persona que lo haga en su presencia. A continuación, los testigos deben firmar también el testamento. Aparte de los tecnicismos mencionados anteriormente, un testamento válido también nombra a un albacea que se encargará del desembolso de todos los bienes enumerados como parte de la herencia, junto con los destinatarios claramente etiquetados para cada pieza de la propiedad.
Una vez que el difunto ha fallecido, la persona que tiene en su poder el testamento válido debe presentarlo ante el tribunal local a más tardar 10 días después del fallecimiento. A partir de ahí, se dará una de estas tres situaciones: disposición sin administración, administración sumaria y administración formal.
La disposición sin administración tiene por objeto utilizar el valor de la herencia del difunto para pagar al individuo que pagó sus gastos finales, como un funeral. Sin embargo, sólo se puede presentar si el fallecido no poseía tierras o bienes inmuebles y sus bienes restantes no cubren ningún gasto final o no pueden utilizarse para pagar las deudas formales del patrimonio. En este caso, no hay intervención del tribunal, aunque aún debe presentar su solicitud.
La administración sumaria es la siguiente posibilidad e implica cierta atención por parte del tribunal. Usted debe comenzar este proceso presentando una «Petición de Administración Sumaria», indicando que desea que el patrimonio se entregue a los herederos del difunto a través del albacea que figura en el testamento. Esta opción sólo es elegible, sin embargo, si el valor de la sucesión es menor a $75,000 o la muerte ocurrió hace más de dos años.
El proceso más largo y, en general, el último recurso es la administración formal, y se inicia con la decisión del tribunal de si el testamento es válido según la ley de Florida. Si es así, el albacea nombrado en el testamento tiene la capacidad de gestionar los deseos del difunto tal y como están enumerados, aunque el tribunal se asegurará de que el testamento se desembolse correctamente.
Morir sin testamento en Florida
Si un residente de Florida fallece sin tener un testamento válido, su patrimonio queda a merced de las leyes de sucesión intestada para decidir quién tiene derecho legal a su contenido. El término «intestado» se refiere a una persona que fallece sin testamento o sin un testamento válido. Incluso para aquellos con un testamento válido, el proceso intestado puede ser necesario para ciertas propiedades si el testamento no especifica clara y completamente quién está destinado a recibirlas.
En Florida, todos los herederos intestados recibirán la misma parte de los bienes de la herencia, un estilo legalmente conocido como «per stirpes».»Por ejemplo, si sus cuatro hijos biológicos y/o adoptados fueran considerados los únicos herederos legales de sus bienes, cada uno de ellos recibiría el 25%.
Aunque el tribunal decide en última instancia cómo se repartirán los bienes entre los familiares del difunto, en realidad no es él quien reparte la herencia. En su lugar, se nombrará al cónyuge superviviente, a una persona elegida por la mayoría de los herederos, al heredero más cercano o más cualificado o a cualquier persona que se considere lo suficientemente capacitada para llevar a cabo esta tarea.
Cónyuges en el Derecho de Sucesiones de Florida
El cónyuge superviviente de un difunto posee los derechos más fuertes de una herencia intestada en lo que respecta a las leyes de herencia de Florida. De hecho, recibirá todo su patrimonio si no tiene hijos supervivientes o si sus únicos hijos supervivientes estaban con su cónyuge. Pero si no todos sus hijos supervivientes estaban con su cónyuge o cada uno tiene hijos con otras personas, su cónyuge sólo recibirá la mitad de la herencia. A su vez, la otra mitad va a sus hijos.
Florida ofrece a las viudas y a los viudos que están pasando por un caso de sucesión algunos derechos para ayudarles a superar el proceso, que a veces es largo. Además de recibir acceso al vehículo de su difunto cónyuge si necesitan transporte, también recibirán un subsidio familiar de hasta 18.000 dólares para cubrir los gastos de la vida.
Al ser un estado de participación electiva, los cónyuges supervivientes en Florida que sean desheredados del testamento del difunto tendrán la opción de tomar parte del patrimonio. Sin embargo, los bienes no hereditarios, como el dinero en efectivo y las cuentas de inversión, no pueden ser tomados en su totalidad.
Divorcios en el Derecho de Sucesiones de Florida
Según la ley intestada de Florida, el cónyuge perderá todos los derechos hereditarios cuando se divorcie del difunto. Pero si el difunto fallece durante el proceso de divorcio o después de que la pareja se haya separado, el cónyuge mantendrá los derechos de la herencia.
Los hijos en el derecho de sucesiones de Florida
Las únicas condiciones en las que los hijos del difunto recibirán la totalidad del patrimonio intestado de su progenitor es si éste fallece sin cónyuge superviviente. Si tanto usted como su cónyuge son sus padres, los hijos no recibirán nada. Pero recibirán la mitad de su patrimonio si sus hijos supervivientes se extienden más allá de su relación con el cónyuge superviviente.
| La sucesión intestada: Cónyuges & Hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si el cónyuge, pero sin hijos | – Todo el patrimonio al cónyuge |
| – Si el cónyuge y los hijos sólo tienen relación con el cónyuge | – Todo el patrimonio al cónyuge |
| – Si tanto el cónyuge como los hijos tienen relación con el cónyuge y con otra persona | – 1/2 de la herencia al cónyuge – 1/2 de la herencia a todos los hijos |
| – Si el cónyuge y los hijos de la relación con el cónyuge, y el cónyuge tiene hijos con otra persona | – 1/2 de la herencia al cónyuge – La mitad del patrimonio sólo para sus hijos |
| – Si hay hijos, pero no hay cónyuge | – Todo el patrimonio a los hijos |
En virtud de las leyes de sucesión intestada de Florida, los hijos biológicos tienen los derechos de herencia más fuertes de cualquier tipo de hijo. Esto se aplica independientemente de que los hijos hayan nacido dentro del matrimonio o no, siempre que se pueda demostrar la paternidad, ya sea por vía científica o por su propio reconocimiento antes de su muerte. Aunque los nietos también están directamente emparentados con usted, no se les otorga la facultad de heredar automáticamente a menos que su padre o su hijo hayan fallecido.
Los hijos adoptados tienen los mismos derechos de sucesión que los hijos biológicos, según las leyes de sucesión de Florida. Los mismos beneficios se aplican a los hijos concebidos antes de su muerte, pero que nacen después de ella.
Hay tres tipos de hijos que podrían formar parte de su vida y que no tendrán derecho a la herencia: los hijos de acogida, los hijos biológicos dados en adopción y los hijastros. Debido a que el gobierno del estado de Florida no ve a los niños de estos grupos como legalmente «suyos», pierden en las herencias si usted no tiene un testamento válido que los incluya como herederos.
Personas solteras sin hijos en las leyes de herencia de Florida
El proceso de sucesión intestada de Florida se vuelve un poco más enrevesado cuanto más se aleja de los parientes más cercanos. La sucesión intestada dicta que el patrimonio debe ir de la siguiente manera, de acuerdo con las leyes de herencia de Florida:
| Sucesión intestada: Familia extendida | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si son los padres, pero no el cónyuge ni los hijos | – Todo el patrimonio a los padres |
| – Si no hay padres | – Todo el patrimonio a los hermanos |
| – Si no hay hermanos | – El patrimonio se divide en partes iguales entre sobrinos |
| – Si no hay sobrinos | – Herencia dividida a partes iguales entre los abuelos paternos y maternos |
| – Si no hay abuelos | – Herencia dividida a partes iguales entre tíos paternos y maternos |
| – Si no hay tíos | – El patrimonio se divide en partes iguales entre los primos paternos y maternos |
| – Si no hay primos | – Todo el patrimonio a la familia de un ex-cónyuge, si éste ha fallecido |
En el caso de que Florida no pueda localizar y rastrear a ninguno de sus parientes restantes para otorgarles su herencia, se embargará su propiedad. Esto significa esencialmente que el estado toma el control completo de su propiedad. Si tiene una familia muy pequeña o inexistente, puede evitar esto fácilmente creando un testamento que nombre a herederos específicos.
Herencias no testamentarias en Florida
Hay tipos específicos de cuentas y bienes del fallecido que no estarán sujetos al proceso de sucesión o a cualquier otro proceso relacionado. Esto se debe a que en el momento en que se otorga la propiedad en las siguientes circunstancias, ya se ha nombrado un beneficiario o copropietario:
- Cuentas de jubilación, cuentas bancarias de pago por fallecimiento, pólizas de seguro de vida, cuentas de transferencia por fallecimiento
- Fideicomisos en vida
- Cuentas bancarias o casas de propiedad conjunta
En cuanto a las cuentas de jubilación heredadas, los herederos de esas finanzas deben pagar el impuesto sobre la renta por los activos que retiren.
Otras situaciones en las leyes de sucesión de Florida
Los miembros de media sangre de su familia tienen, literalmente, la mitad de los derechos de herencia que los miembros de sangre completa a los ojos de las leyes de herencia de Florida. Así que si la sucesión intestada dicta que sus parientes de pura y media sangre deben dividir la propiedad, los que están medio emparentados con usted sólo recibirán la mitad de lo que reciben sus homólogos de pura sangre. Pero si sólo quedan parientes de media sangre, se les da la herencia completa.
No importa si un heredero de su herencia intestada no es un U.S. de los ciudadanos o está viviendo ilegalmente en los EE.UU.S. Sigue siendo un heredero válido de la herencia, independientemente de la situación de la persona con el gobierno federal.
En caso de que un difunto muera por asesinato, el individuo que fue condenado por dicho asesinato perderá todos los derechos a la herencia, de acuerdo con las leyes de herencia de Florida. Un tribunal testamentario también tiene la capacidad de anular todos los derechos hereditarios incluso de un presunto asesino en el caso de que el asesinato se considere ilegal en base a las pruebas penales existentes.
Recursos para la planificación de la herencia
La gestión de su propio patrimonio, o el manejo de las complejidades de heredar dinero del patrimonio de un ser querido que ha fallecido, incluye muchos factores complejos a considerar. Puede ser una empresa tan abrumadora – con los impuestos que hay que presentar, los posibles procedimientos judiciales que hay que seguir y mucho más – que es posible que quiera ayuda.
La herramienta de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo le pondrá en contacto con asesores financieros cercanos equipados para gestionar sus necesidades de planificación del patrimonio y la herencia. Dependiendo de sus preferencias específicas y de su estado financiero actual, se le asignarán hasta tres asesores financieros. Para saber más sobre los asesores individuales de su zona, explore SmartAdvisor Match.