Al igual que muchos estados, Delaware no tiene un impuesto sobre la herencia o el patrimonio. El Primer Estado también cuenta con el sexto impuesto sobre la propiedad más bajo de los Estados Unidos.S., y no tiene impuesto sobre donaciones, por lo que es un estado relativamente favorable a los impuestos. En esta guía detallada de las leyes de herencia de Delaware, desglosamos la sucesión intestada, el proceso de sucesión, lo que hace que un testamento sea válido y más. Si desea orientación profesional sobre la planificación de su patrimonio, o simplemente necesita ayuda para invertir su herencia, puede utilizar la herramienta de búsqueda de asesores de nuestro equipo para encontrar un asesor financiero en su zona.
¿Tiene Delaware un impuesto sobre la herencia o sobre el patrimonio??
En Delaware no existen impuestos sobre la herencia o el patrimonio, por lo que es uno de los 38 estados del país que no los aplican. Sin embargo, el estado ha derogado recientemente su impuesto sobre el patrimonio, en enero de 2009. 1 de 2018 – lo que significa que si usted heredó un patrimonio antes de esta fecha, todavía puede estar sujeto a los impuestos sobre el patrimonio de Delaware.
Tenga en cuenta que los impuestos sobre el patrimonio y los impuestos sobre la herencia funcionan de manera diferente. Los impuestos sobre el patrimonio se retiran de la herencia del fallecido inmediatamente después de su muerte, mientras que los impuestos sobre la herencia se imponen a los herederos del fallecido después de que hayan recibido su herencia.
Para que sea aún más fácil para los impuestos, Delaware tampoco tiene un impuesto sobre las donaciones. Sin embargo, el impuesto federal sobre donaciones se aplica una vez que una persona recibe más de 15.000 dólares en un año natural.
Otras declaraciones de impuestos necesarias
- Los impuestos sobre el patrimonio de las herencias anteriores a enero. 1, 2018-Aunque Delaware ya no cobra un impuesto sobre el patrimonio, si usted heredó un patrimonio o parte de un patrimonio antes de esta fecha, puede ser responsable de pagar los impuestos sobre el patrimonio. Si una herencia tiene un valor de 5.49 millones o más, entonces la herencia puede estar sujeta al impuesto sobre el patrimonio de Delaware.
- Impuesto de sucesiones de otro estado – Por supuesto, Delaware no impone un impuesto sobre la herencia o el patrimonio, pero si usted hereda un patrimonio de alguien que vive en un estado que sí imparte estos impuestos, usted será responsable de pagarlos.
- Impuesto federal sobre el patrimonio-Además, el impuesto federal sobre el patrimonio se aplica si el patrimonio heredado supera los 11 millones de dólares.58 millones en 2020. Aunque tenga en cuenta que sólo se le grava el exceso, no todo el patrimonio. Este tipo de impuesto puede llegar a ser del 40%.
Para presentar cualquiera de estas declaraciones patrimoniales, tendrá que solicitar un número de identificación patronal (EIN) al IRS. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en Delaware
Independientemente del estado en el que se encuentre, morir con un testamento válido, o morir testado, le da el control sobre cómo se distribuye su patrimonio entre los herederos y a quién. Por otro lado, si fallece sin un testamento válido, o muere intestado, su patrimonio estará sujeto a las leyes de sucesión de su estado y la distribución de sus bienes podría verse obligada a pasar por un proceso de sucesión.
Cada estado tiene sus propios requisitos para un testamento. En Delaware, estos requisitos incluyen ser mayor de 18 años y tener «mente y memoria sanas y disponibles», el testamento debe ser firmado por el testador y dos testigos, debe ser por escrito y debe nombrar a un beneficiario. Sin embargo, aunque tenga un testamento válido en Delaware, no todos los bienes están sujetos a él, como los bienes de propiedad conjunta con derechos de supervivencia, que van al propietario superviviente.
En Delaware, un patrimonio se salta la sucesión si es inferior a 30.000 dólares. Esto significa que sus herederos pueden saltarse el largo proceso de sucesión y reclamar su herencia mucho más rápidamente. Sin embargo, el proceso de sucesión puede ser un poco más complicado que en otros estados. Esto se debe a que existen varias formas y plazos legales de sucesión.
El albacea de la herencia debe presentar el testamento original y una petición de legalización ante el Registro de Testamentos del condado en el que residía el fallecido, presentar el formulario de inventario 600W ante el Registro de Testamentos, preparar una declaración de impuestos del fallecido para el último año de su vida, presentar un cuadro general de la herencia ante el Registro de Testamentos y, por último, programar y mantener una cita con el Registro de Testamentos una vez que el papeleo haya sido auditado y, por tanto, aprobado.
Delaware no se adhiere al Código Testamentario Uniforme, un conjunto estandarizado de procedimientos testamentarios utilizados en 15 estados, por lo que su proceso testamentario puede ser largo y complicado.
Morir sin testamento en Delaware
Al morir sin un testamento válido en Delaware su patrimonio está sujeto a las leyes de sucesión intestada del estado. También significa que es probable que haya una sucesión testamentaria, lo que no es ideal teniendo en cuenta el largo y complicado proceso del estado.
Cuando usted muere intestado en Delaware, sus bienes generalmente irán a sus parientes vivos más cercanos.
Pero, al igual que en muchos estados, algunos bienes no pasan por el proceso de sucesión. Entre ellos se encuentran los bienes de un fideicomiso en vida, las cuentas de jubilación, las pólizas de seguro de vida, las cuentas de transferencia por fallecimiento o las cuentas de pago por fallecimiento, o los bienes de propiedad conjunta.
Cónyuges en el derecho sucesorio de Delaware
Lo que le corresponde a su cónyuge en las leyes de herencia intestada en Delaware, que no es un estado de bienes gananciales, depende de si usted tiene hijos, padres u otros descendientes supervivientes.
Si fallece con un cónyuge superviviente y sin hijos ni padres supervivientes, su cónyuge hereda todo su patrimonio.
Si usted fallece con su cónyuge e hijos, su cónyuge se queda con los primeros 50.000 dólares de su herencia, más la mitad del resto. También obtienen el derecho a utilizar cualquier bien inmueble intestado de por vida. Sus hijos heredan todo lo demás.
Si fallece con un cónyuge superviviente y sus padres, pero sin hijos, su cónyuge recibe los primeros 50.000 dólares de su patrimonio, más la mitad del resto. Su cónyuge también tiene derecho a utilizar de por vida cualquier propiedad inmobiliaria intestada. Sus padres se quedan con el resto.
Los hijos en el derecho sucesorio de Delaware
Si fallece intestado en Delaware, sus hijos tienen derecho a parte de su patrimonio. Pero la cuantía depende de si tiene un cónyuge superviviente, de cuántos otros hijos tenga el fallecido y de si son sus hijos con su cónyuge superviviente.
Por ejemplo, si el fallecido muere con un cónyuge superviviente y los hijos con ese cónyuge, el cónyuge obtiene los primeros 50.000 dólares de su patrimonio, más ½ del resto. También obtienen el derecho a utilizar cualquier propiedad inmobiliaria intestada de por vida. Los hijos heredan la ½ restante, dividida en partes iguales.
Si usted fallece con un cónyuge superviviente y con hijos con otra persona que no sea su cónyuge, el cónyuge obtiene la mitad de sus bienes intestados, además del derecho a utilizar cualquier bien inmueble intestado de por vida. Sus hijos se quedan con todo lo demás.
Si fallece con hijos pero sin cónyuge superviviente, sus hijos lo heredan todo.
En Delaware, los hijos sólo tienen derecho a recibir parte de sus bienes intestados si son hijos legalmente reconocidos. Esto significa que deben ser legalmente adoptados, nacidos dentro del matrimonio, y los nacidos fuera del matrimonio si se produjo un matrimonio posterior o se estableció la paternidad. Los nietos también pueden recibir una parte si su hijo ha fallecido antes que usted.
| Sucesión intestada: Cónyuges e hijos | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Cónyuge, pero sin hijos ni padres vivos | – Todo el patrimonio para el cónyuge |
| Cónyuge e hijos con ese cónyuge | – El cónyuge hereda los primeros 50.000 dólares, luego la mitad del patrimonio, más el uso vitalicio de los bienes inmuebles. Los hijos reciben la otra mitad. |
| Cónyuge e hijos con otra persona que no sea el cónyuge | – el cónyuge recibe la mitad de sus bienes intestados, además del derecho a utilizar cualquier bien inmueble de por vida. Los hijos se quedan con todo lo demás. |
| Cónyuge y padres | – El cónyuge hereda los primeros 50.000 dólares, luego la mitad del patrimonio, más el uso vitalicio de los bienes inmuebles. Los padres se quedan con la otra mitad |
| Padres pero sin hijos ni cónyuge | – Los padres lo heredan todo |
Personas no casadas y sin hijos en el derecho sucesorio de Delaware
En Delaware, morir intestado y sin estar casado significa que el patrimonio pasará primero a los hijos supervivientes a partes iguales. Si no hay hijos, la herencia pasa a los padres del fallecido, si viven.
Si el fallecido no tiene hijos y sus padres ya no viven, su patrimonio se transmitirá a sus hermanos a partes iguales. Si no hay hermanos, pasa al pariente más cercano. Y como ocurre en muchos otros estados, si el fallecido muere sin cónyuge o sin parientes vivos, su patrimonio se extinguirá, es decir, volverá al estado.
Tenga en cuenta que estas leyes de sucesión sólo se promulgan en el caso de una sucesión intestada. Si el fallecido tiene un testamento válido, éste prevalecerá sobre la ley de sucesión de un estado
| La sucesión intestada: Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| Padres, pero sin cónyuge, hijos o hermanos | – Herencia completa a los padres |
| Los padres han fallecido, pero no hay cónyuge ni hijos | – La herencia se reparte entre los hermanos a partes iguales |
| Padres o hermanos | – El patrimonio se destina al pariente más cercano |
Herencias no intestadas en Delaware
Hay algunos activos que no entran en las leyes de sucesión intestada de Delaware, tales como la propiedad en un fideicomiso en vida, los ingresos del seguro de vida, los fondos de la cuenta de jubilación, como un Roth IRA, IRA, o 401 (k), la propiedad conjunta, cuentas bancarias pagaderas en la muerte, y los valores que son de transferencia en la muerte.
Otras características de la Ley de Herencias de Delaware
Un heredero potencial debe vivir 120 horas más que el difunto para tener derecho a la herencia. Los medios parientes reciben el mismo trato que los parientes enteros. En Delaware, el estatus migratorio de su heredero tampoco afecta a la posibilidad de que herede parte de su patrimonio.
Recursos para la planificación de la herencia
Gestionar su propio patrimonio, o averiguar qué hacer con una herencia, puede resultar complicado. Por eso mucha gente opta por trabajar con un profesional.
La herramienta de emparejamiento de asesores financieros de nuestro equipo le emparejará con hasta tres asesores financieros cercanos equipados para gestionar sus necesidades de planificación patrimonial y hereditaria. Si está preparado para trabajar con un asesor financiero en su zona, empiece ahora.