En California no existen impuestos sobre el patrimonio o la herencia. Las leyes de herencia de California, especialmente cuando no hay un testamento válido, pueden ser un poco enrevesadas. Así que si prefiere que su testamento y sus planes de herencia se elaboren con la ayuda de un asesor financiero, la herramienta SmartAdvisor le pondrá en contacto con asesores de su zona.
¿Tiene California un impuesto sobre la herencia o sobre el patrimonio??
Los residentes de California no están obligados a presentar los impuestos estatales sobre la herencia. El gobierno del estado suprimió el impuesto de sucesiones en 1982. Tampoco existe el impuesto de sucesiones en California.
Aunque California no impone sus propios impuestos estatales, hay algunos otros impuestos que tendrá que presentar en nombre del difunto:
- Declaración final del impuesto sobre la renta federal y estatal de las personas físicas – que se debe pagar antes del día de impuestos del año siguiente al fallecimiento de la persona
- Declaración del impuesto federal sobre el patrimonio – El plazo de entrega es de nueve meses tras el fallecimiento de la persona, aunque existe una prórroga automática de seis meses si se solicita antes de que concluya el periodo de nueve meses
- Sólo se exige a las herencias individuales que superan un valor bruto de los activos y de las donaciones anteriores imponibles de 11 dólares.4 millones
- Declaración del impuesto federal sobre la renta del patrimonio/fideicomiso – deben presentarse antes del 15 de abril del año siguiente al fallecimiento de la persona
Un número de identificación del empleador (EIN) representará a su patrimonio ante el IRS y debe solicitarse antes de presentar cualquiera de las declaraciones anteriores. Puede hacerlo en línea, por fax o por correo.
Morir con un testamento en California
Si fallece con un testamento válido a su nombre, su ejecución suele ser bastante sencilla, siempre que usted, posiblemente con la ayuda de un abogado o asesor financiero, haya incluido todos los elementos necesarios. Además de enumerar los beneficiarios a los que desea dejar determinados bienes, un testamento válido consta de un albacea/representante personal y un tutor para los hijos menores de 18 años. Si se marcan todos estos requisitos, el estado considera que su testamento es testado.
Los testamentos válidos tienen instrucciones explícitas sobre cómo el albacea debe administrar los bienes de la herencia. Pero es el tamaño del testamento lo que determina el grado de implicación del tribunal. En California, un patrimonio de al menos 150.000 dólares debe, por ley, abrir un caso de sucesión ante el tribunal, según las leyes de herencia de California. El valor de un patrimonio se determina por el valor de cualquier seguro de vida o prestación de jubilación que se le haya pagado, así como sus bienes muebles e inmuebles en el día del fallecimiento del individuo. El estado obliga a la sucesión no sólo para que la naturaleza a veces compleja de un testamento pueda ser manejada de manera oportuna, sino también para asegurarse de que los deseos del difunto se lleven a cabo en su totalidad.
Sin embargo, se pueden evitar los largos procedimientos judiciales en el caso de herencias con un valor inferior a 150.000 dólares. Siempre y cuando hayan pasado 40 días o más desde que el fallecido haya fallecido, California le permitirá presentar una Declaración Jurada de Transferencia de Bienes Personales. Antes de utilizar la declaración jurada, asegúrese de hacerla certificar por un notario e incluir con ella una copia del certificado de defunción del fallecido, una prueba de identidad para usted y el fallecido y las firmas de otros herederos (si los hay). Una vez que todo este papeleo está junto, puede entregarlo al individuo, banco o empresa que actualmente posee la propiedad.
Morir sin testamento en California
Fallecer sin un testamento puede dar lugar a muchas complicaciones cuando su caso llegue al tribunal testamentario, según las leyes de sucesión de California. Desde el punto de vista legal, California se refiere a usted y a su patrimonio como intestado en esta situación, dejando el proceso de elección de herederos en manos de las leyes de sucesión intestada del estado. Dependiendo de quién le sobreviva, su patrimonio podría repartirse entre su cónyuge, hijos, padres, abuelos, hermanos, primos, tíos, sobrinos.
El proceso intestado no es sólo para personas sin testamento. También se aplica a quien no tenga un testamento válido, lo que significa que el tribunal no lo ha aceptado en virtud de la ley, hecho que puede llegar a producirse incluso cuando el difunto ya ha fallecido. Además, para ser un heredero bajo las leyes de sucesión intestada de California, una persona debe haber sobrevivido al difunto por un mínimo de 120 horas. Si no se cumple esta estipulación, el patrimonio del heredero no recibirá la herencia.
La mayoría de las leyes de herencia de California están en vigor para proteger y gestionar los bienes de las personas que han fallecido intestadas. Mientras el tribunal resuelve cómo se repartirá la herencia, un albacea designado por el estado se encargará de ejecutar físicamente las resoluciones del tribunal, de hacerse cargo de los gastos de la herencia y de pagar todas las obligaciones pendientes.
Bienes gananciales en las leyes de sucesión de California
California es un estado de bienes gananciales, que es una política que sólo se aplica a los cónyuges y parejas de hecho. Esto significa que todos los bienes que una pareja recibe durante el matrimonio se convierten en bienes comunes. Más concretamente, cada persona se convierte en propietaria de la mitad de sus bienes gananciales, pero también de la mitad de sus deudas colectivas, según las leyes de sucesión de California.
Los únicos bienes que no se convierten automáticamente en gananciales son las donaciones y herencias que recibe uno de los cónyuges. Sin embargo, si estas finanzas se mezclan en una cuenta conjunta durante algún tiempo, el tribunal puede declarar que es imposible rastrear qué pertenece a quién, por lo que se convierte en propiedad comunitaria.
La propiedad cuasi-comunitaria es lo que California llama a cualquier propiedad que usted obtuvo antes de su residencia en el Estado Dorado. Se trata esencialmente igual que los bienes gananciales tradicionales.
Bienes separados en las leyes de sucesión de California
Por otro lado, los bienes separados son los que llegaron a su poder antes del matrimonio o tras el divorcio. Pero los bienes separados se dividen en dos subsecciones: bienes inmuebles y bienes personales. Los bienes inmuebles son cualquier terreno que se posea, así como cualquier cosa que esté «fijada» a él, como una casa. Por el contrario, los bienes personales abarcan básicamente cualquier cosa que sea «mueble».»
Los cónyuges en las leyes de sucesión de California
Los cónyuges supervivientes y las parejas de hecho de las personas intestadas descubrirán que tienen derecho a una parte sólida de los bienes de su cónyuge fallecido, según las leyes de sucesión de California. De hecho, si un difunto fallece sin hijos biológicos o adoptados, padres o hermanos supervivientes, su cónyuge recibirá todos los bienes comunitarios, cuasi-comunitarios y separados. En situaciones con testamento, un difunto puede incluir en su testamento que su mitad de los bienes gananciales vaya a otra persona, sin embargo.
Sin embargo, su cónyuge recibe todos los bienes gananciales y cuasi gananciales, pero sólo la mitad de los bienes privativos, si deja un solo hijo superviviente. Lo mismo ocurre aunque no haya hijos supervivientes, siempre que dejes al menos un padre y/o un hermano. Dependiendo de lo que se ajuste a su situación, la segunda mitad de sus bienes separados irá a parar a sus hermanos, padres, hijos o nietos.
La parte del cónyuge de la herencia intestada se reducirá a sólo un tercio si usted ha dejado hijos o nietos supervivientes en cualquiera de las siguientes situaciones, según las leyes de herencia de California:
- Hay más de un hijo superviviente del difunto
- Hay un hijo superviviente del difunto, junto con un nieto superviviente de al menos un hijo fallecido
- Hay nietos supervivientes de al menos dos hijos fallecidos
Aparte de algunos estados como Texas, California no reconoce las uniones de hecho como legítimas para sus residentes. Sin embargo, si ha recibido un matrimonio de derecho común en otro estado o nación, California puede reconocerlo y sus consiguientes derechos de herencia. Sin embargo, estas cuestiones no están garantizadas y, en última instancia, se dejan en manos de los tribunales.
Los hijos en las leyes de herencia de California
Antes de entrar en las leyes específicas que rodean a las herencias de los hijos en California, es importante saber cómo el estado califica quién es y quién no es hijo de una persona, aunque pueda parecer obvio. En primer lugar, los hijos biológicos tienen los derechos más fuertes, ya que son la línea de sangre directa del difunto. Los hijos adoptados comparten este derecho, mientras que los nietos no, siempre que su padre (el hijo del difunto) esté vivo.
En cuanto a los maridos, el estado de California asume que cualquier hijo nacido de su esposa o pareja de hecho mientras mantienen una relación es también su hijo. Esto da a dicho hijo derechos de herencia automáticos incluso si se determina que no es hijo biológico del difunto, siempre que se demuestre que el difunto trataba al hijo como propio. Lo mismo ocurre con los hijos ilegítimos, aunque la misma carga de la prueba recae sobre ellos.
Si ha concebido un hijo y muere antes de su nacimiento, el hijo conservará los derechos de herencia sobre su patrimonio. Además, si se concibe un niño a través de su material genético almacenado en los dos años siguientes a su muerte, éste ganará una parte de su patrimonio si dio su consentimiento para que se utilizara el material con fines de concepción.
Al igual que los cónyuges, los hijos suelen mantener fuertes derechos sobre las herencias intestadas de sus padres. Si usted tiene hijos pero no está casado en el momento de su muerte, sus hijos se repartirán todos sus bienes separados, ya que las personas no casadas no tienen bienes gananciales o cuasi gananciales. Pero si su cónyuge y sus hijos le sobreviven, sus hijos tienen derecho a dos tercios de sus bienes separados, ya que todos los bienes gananciales irán a parar a su cónyuge. Si sólo deja un hijo superviviente o un nieto de un hijo fallecido, su parte de la herencia se reducirá a sólo la mitad.
| Sucesión intestada: Cónyuges, hijos & Familia extensa | |
| Situación de la herencia | Quién hereda sus bienes |
| – Si es cónyuge, pero no tiene hijos, padres o hermanos | – Todos los bienes gananciales y los bienes separados para el cónyuge |
| – Si hay hijos, pero no cónyuge | – Todos los bienes gananciales y los bienes separados a los hijos |
| – Si el cónyuge y los hijos | – Parte de los bienes gananciales del difunto al cónyuge – 1/3 o 1/2 de los bienes separados para el cónyuge – Saldo de los bienes separados para el hijo o los hijos |
| – Si el cónyuge y los padres, pero no los hijos | – La parte de los bienes gananciales del difunto al cónyuge – 1/2 de los bienes privativos al cónyuge – Saldo de los bienes separados a los padres |
| – Si los padres, pero no el cónyuge, los hijos y los hermanos | – Todos los bienes gananciales y los bienes separados a los padres |
| – Si el cónyuge y los hermanos, pero no los padres | – La parte de los bienes gananciales del difunto al cónyuge – La mitad de los bienes privativos para el cónyuge – Balance de los bienes separados a los hermanos |
| – Si son hermanos, pero no hay cónyuge, los hijos y los padres | – Todos los bienes gananciales y los bienes separados a los hermanos |
Derechos sucesorios de los hijastros en California
Los hijastros no tienen ningún derecho legal inherente a la herencia intestada de sus padrastros. Sin embargo, hay una laguna en esta ley. Si el padrastro o la madrastra estuvo en la vida del hijastro desde su infancia y el tribunal considera que hay pruebas convincentes de que el fallecido habría adoptado a su hijastro si no fuera por un impedimento legal, entonces el hijastro se incluirá en el proceso intestado. Esta política también se aplica a los hijos adoptivos, según las leyes de herencia de California.
Individuos sin parientes en las leyes de herencia de California
Aunque es posible que el estado de California acabe con su patrimonio, es poco probable que ocurra. Sus leyes fueron construidas deliberadamente para agotar todas las posibles conexiones familiares que pueda tener antes de utilizar este último recurso. Así que su patrimonio no terminará en manos del estado, a menos que todos los siguientes familiares hayan fallecido: cónyuge, hijos, hermanos, padres, tíos, sobrinos, abuelos, tías abuelas, tíos abuelos, primos o hijos, padres y hermanos de un cónyuge fallecido antes que usted.
Herencias no testamentarias en California
Los testamentos están pensados para gestionar los bienes de un difunto de la forma más completa posible, pero hay algunas cuentas que no pasan por los típicos procesos de sucesión o herencia. En general, cualquier cuenta que tenga un beneficiario suele entrar en esta categoría.
Lo más habitual es que se trate de pólizas de seguro de vida y restos de 401(k)s, IRAs y otras cuentas de jubilación. En este caso, la logística es bastante sencilla: el beneficiario que figure en la cuenta/póliza recibirá los fondos. Puede elegir nombrar a su patrimonio como beneficiario, lo que añadirá oficialmente los bienes de éste a su patrimonio.
Otras cuentas que entran en esta categoría son las cuentas de inversión de pago por fallecimiento, los fideicomisos en vida revocables, los bienes gananciales con derecho de supervivencia y los bienes de copropietarios con derecho de supervivencia.
Otras situaciones del derecho de sucesiones de California
El estado de California sólo terminará en posesión de su patrimonio si usted no tiene, literalmente, ningún familiar que lo herede. Debido a que sus leyes de herencia están destinadas a dar vuelta a cada piedra en la búsqueda de un pariente, esto a menudo no sucede realmente.
En California, los medios parientes reciben el mismo trato que los parientes de pleno derecho en lo que respecta a las herencias. Por lo tanto, independientemente de si comparte únicamente madre o padre con su medio hermano, recibirá todos los derechos de un hermano.
Si un pariente nace después de su muerte, pero fue concebido mientras usted estaba vivo, tendrá los mismos derechos de herencia que si hubiera nacido antes de su muerte. A partir de aquí, los derechos de herencia de la persona se basarán en su relación familiar con usted.
Herederos que no son U.S. los ciudadanos o los extranjeros ilegales seguirán recibiendo la parte que les corresponda de su patrimonio según las leyes de sucesión intestada de California. Los bienes que finalmente obtengan siguen dependiendo de su relación con usted, al igual que si fueran ciudadanos o inmigrantes legales, según las leyes de sucesión de California.
Aunque sea espantoso, California dicta exactamente lo que sucederá con su patrimonio intestado si usted es asesinado a propósito por alguien relacionado con usted. En esta situación, el individuo no recibirá nada de su propiedad, independientemente de que la ley dicte que esa persona tenía derecho a ella.
Recursos para la planificación de la herencia
Gestionar el patrimonio de un ser querido recientemente fallecido, o incluso el suyo propio, puede ser mucho más complicado de lo esperado. De hecho, es posible que tenga que presentar impuestos, posibles procedimientos judiciales y mucho más, por lo que es posible que necesite ayuda profesional.
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