Si usted trabaja para una pequeña empresa (una con 100 o menos empleados) puede que no piense mucho en sus opciones de ahorro para la jubilación. De hecho, un estudio reciente de LIMRA reveló que sólo el 42% de las pequeñas empresas ofrecen prestaciones de jubilación. Sin embargo, existen algunos instrumentos de ahorro para la jubilación destinados exclusivamente a las pequeñas empresas: Las IRA SIMPLE y los 401(k) SIMPLE. Estos nacieron del programa Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE), y ambos tienen ventajas fiscales. Aunque las dos opciones de planes son similares, hay algunas diferencias sutiles que vale la pena señalar.
Un asesor financiero podría ayudarle a elaborar un plan financiero para sus necesidades y objetivos de jubilación.
Qué es una IRA SIMPLE?
Las IRAs SIMPLE son una forma rentable para que las pequeñas empresas ofrezcan un plan de jubilación. Esto se debe principalmente a que no requieren los costes de puesta en marcha ni los gastos continuos de un plan de jubilación tradicional, como un 401(k).
Las cuentas IRA SIMPLE están disponibles para cualquier pequeña empresa con 100 empleados o menos. Sin embargo, su empleador puede recibir un período de gracia si su empresa supera los 100 empleados. Para poder optar a esta cuenta de ahorro para la jubilación, la empresa no puede ofrecer ningún otro plan de jubilación.
Para poder optar a una cuenta IRA SIMPLE, el empleado debe cumplir uno de los dos requisitos:
- Han ganado al menos 5.000 dólares de su empresa en cualquiera de los dos años naturales anteriores (no tienen que ser consecutivos)
- Esperan ganar 5.000 dólares durante el año natural en curso
Los empleados realizan las aportaciones a la SIMPLE IRA a través de las retenciones salariales. El límite de contribución anual para este plan en 2022 es de 14.000 dólares. Esto es un aumento del límite de 13.500 dólares que estaba en vigor en 2021 y 2020. Sin embargo, los mayores de 50 años tienen derecho a realizar aportaciones de recuperación de hasta 3.000 dólares al año.
La empresa debe contribuir anualmente a una IRA SIMPLE. Existen dos opciones. La empresa puede realizar una aportación no electiva del 2% por cada empleado, o bien igualar hasta el 3% de las aportaciones del empleado, dólar por dólar. En el primer caso, incluso los empleados que no contribuyen a su IRA SIMPLE seguirán recibiendo la contribución anual del 2% de su empleador. El IRS pone un tope de 305.000 dólares (frente a los 290.000 dólares de 2021).
Otra cosa que hay que tener en cuenta cuando se trata de las SIMPLE IRA es que los empleados siempre adquieren el 100% de los derechos. Esto significa que son dueños de todos los fondos de su cuenta IRA SIMPLE. Esto difiere de los planes 401(k), que suelen tener calendarios de adquisición de derechos que restringen el acceso a los fondos de contrapartida hasta que haya transcurrido un periodo de tiempo.
Aunque técnicamente los empleados pueden retirarse de su IRA SIMPLE, no es aconsejable. Fuera de ciertas excepciones, los retiros antes de los 59 años.5 están sujetas a una penalización fiscal del 10% por parte del IRS. Esto aumenta a una enorme penalización del 25% si la retirada se realiza en los dos primeros años en que la cuenta está activa.
Qué es una SIMPLE 401(k)?
Un SIMPLE 401(k) es otro vehículo de ahorro con ventajas fiscales que permite a los empleados de una pequeña empresa ahorrar para la jubilación. También permiten acceder a la aportación de la empresa, lo que puede ser beneficioso a largo plazo. Al igual que en los planes SIMPLE IRA, la empresa debe igualar las aportaciones del empleado hasta el 3%, o realizar una aportación no electiva y fija del 2% de la retribución de cada empleado con derecho a ello.
Al igual que las IRA SIMPLE, los planes SIMPLE 401(k) sólo están disponibles para empresas con 100 o menos empleados. Los empleadores que ofrecen SIMPLE 401(k) también tienen un período de gracia de dos años en caso de que su empresa supere los 100 empleados.
Al igual que su homóloga IRA, el límite de aportación de 2022 para los planes SIMPLE 401(k) es de 20.500 dólares. Una vez más, existe un límite de recuperación de 6.500 $ para los mayores de 50 años. Retiradas antes de los 59 años.5 están sujetos a una penalización por distribución anticipada del 10%.
Los empleados adquieren la totalidad de las aportaciones al SIMPLE 401(k). Recuerde que esto significa que son propietarios de todos los fondos de su SIMPLE 401(k), en lugar de esperar un tiempo determinado para adquirir derechos. Una empresa no puede ofrecer otros planes de jubilación además de un SIMPLE 401(k).
IRA SIMPLE frente a. SIMPLE 401(k): Principales diferencias
Una SIMPLE 401(k) ofrece préstamos opcionales, así como retiros por dificultades económicas. Este nivel de flexibilidad es impresionante, ya que este tipo de plan no pone los fondos de los empleados demasiado lejos de su alcance.
A pesar de no tener una opción formal de préstamo como los 401(k) SIMPLE, puede retirar dinero de su IRA SIMPLE a su antojo. Sólo hay que saber que hacerlo antes de los 59 años.5 probablemente incurrirá en una penalización fiscal por retiro anticipado del 10% o el 25%.
Los requisitos de presentación de una IRA SIMPLE son nominales para los administradores del plan. Un SIMPLE 401(k) requiere la presentación anual del formulario 5500. Este trabajo adicional puede resultar muy complicado, especialmente para las empresas muy pequeñas.
Aunque una empresa no puede ofrecer otros planes a los empleados que reúnen los requisitos para el SIMPLE 401(k), sí puede ofrecer un plan adicional a los empleados que no reúnen los requisitos. Los empleadores que utilizan un plan SIMPLE IRA no pueden hacer esto, lo que podría dejar a algunos empleados fuera.
No hay edad mínima para una IRA SIMPLE. Por el contrario, las SIMPLE 401(k) pueden exigir que los participantes tengan 21 años o más, además de tener al menos un año de servicio.
Cómo crear una IRA SIMPLE y una 401(k) SIMPLE
Si una IRA SIMPLE es la dirección que desea tomar, deberá seguir algunos pasos. Son los siguientes
- Acuerdo escrito: Las empresas pueden utilizar el formulario 5304-SIMPLE o el formulario 5305-SIMPLE para crear un plan SIMPLE IRA. Algunas instituciones financieras también tienen sus propios formularios SIMPLE IRA. Una IRA SIMPLE puede crearse en cualquier momento a partir de enero. 1 a octubre. 1.
- Aviso para los empleados que reúnen los requisitos: El empleador tiene que notificar a sus empleados de su elegibilidad antes del período de elección de 60 días. Para facilitar las cosas, entregue a cada empleado elegible una copia de su formulario 5304-SIMPLE o del formulario 5305-SIMPLE.
- Abrir las cuentas de los empleados: Una vez que haya reunido toda la documentación, puede empezar a abrir cuentas IRA SIMPLE en su administrador para los empleados que reúnan los requisitos necesarios.
El proceso para iniciar un plan SIMPLE 401(k) es esencialmente el mismo, sólo que no hay documentación oficial del IRS. En su lugar, tendrá que crear un prospecto escrito que detalle el plan. Puede ser conveniente consultar con un asesor financiero para asegurarse de que lo hace correctamente.
Una vez que su plan SIMPLE 401(k) esté activo y sus fondos estén en un fideicomisario de su elección, debe mantener el plan. Esto implica principalmente la presentación del formulario 5500 ante el IRS anualmente. También debe distribuir la documentación del estado del plan a sus empleados, incluyendo:
- Resumen de modificación material (SMM): Este es un resumen oficial del plan de un empleado que debe salir cuando hacen cambios.
- Informe anual resumido (SAR): Después de presentar el formulario 5500, este documento permite a los empleados saber que se ha presentado ante el IRS.
- Declaración de beneficios individuales (IBS): Esto establece claramente el estado financiero de los beneficios del plan actual del empleado.
Conclusión
Tanto las SIMPLE IRA como las SIMPLE 401(k) son opciones sólidas de ahorro para la jubilación para los empleados de las pequeñas empresas. Aunque estos planes tienen muchas similitudes -contribuciones obligatorias del empleador, ahorros con ventajas fiscales, normas de adquisición de derechos y algunos requisitos para los participantes- hay varias diferencias importantes que hay que tener en cuenta. Piense en los límites de edad de los participantes, la disponibilidad y duración del periodo de gracia (si la empresa supera los 100 empleados) y la posibilidad de pedir un préstamo con cargo a sus fondos.
Investigue ampliamente las normas, requisitos y límites de cada plan. A continuación, compárelos con sus necesidades previstas como proveedor o participante del plan. Esto debería hacerle sentir seguro de que está tomando la mejor decisión financiera para usted, su empresa y sus empleados.
Próximos pasos para la planificación de su jubilación
- Si está cerca de la jubilación, es probable que tenga fondos guardados en varias cuentas, como las 401(k) y las IRA. Pero no se olvide de los pagos de la Seguridad Social. La Seguridad Social no es suficiente para financiar toda su jubilación, pero puede ser un valioso complemento para sus ingresos. Para calcular lo que puede esperar ganar, pásese por la calculadora de la Seguridad Social de Nuestro equipo.
- La planificación de la jubilación puede complicarse al considerar las opciones de inversión, los planes de ingresos y las implicaciones fiscales. Afortunadamente, muchos asesores financieros se especializan en la planificación de la jubilación. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con hasta tres asesores financieros de su zona, y puede entrevistar a sus asesores sin coste alguno para decidir cuál es el más adecuado para usted. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.