Un plan 401(k) es una de las opciones más flexibles de planes de jubilación en el lugar de trabajo, mientras que un plan SIMPLE IRA es menos flexible pero también menos complejo de utilizar y administrar. Cada uno de ellos tiene sus propios pros y contras, pero el más adecuado para usted depende de sus necesidades personales.
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Definición de 401(k)
Un plan 401(k) es un plan de jubilación de aportaciones definidas que ofrece una empresa a sus empleados. Cualquier empresa puede ofrecer una.
En un plan 401(k), los empleados pueden apartar una parte de sus ingresos e invertirla en una cuenta de jubilación cualificada. Este dinero tiene impuestos diferidos, lo que significa que el empleado no paga los impuestos federales sobre la renta por el dinero que decide aplazar en la cuenta. En cambio, cuando retire estos fondos, pagará impuestos ordinarios sobre la renta en sus retiros.
Por ejemplo, digamos que usted aparta 5.000 dólares en su 401(k) durante un año. Deduciría estos 5.000 dólares de sus impuestos sobre la renta de ese año. En el momento de la jubilación, esos 5.000 $ se han convertido en 40.000 $, y usted los retira según sus necesidades. A continuación, pagaría impuestos sobre esos retiros en función de los tramos de impuesto sobre la renta federal y estatal en los que se encuentre.
El límite de aportación en 2021 para un 401(k) será de 19.500 $. Si tiene más de 50 años y quiere hacer aportaciones para ponerse al día, puede añadir hasta 6.500 $ al límite, para una aportación anual total de 26.000 $.
Los planes 401(k) también pueden incluir una opción de participación en los beneficios. Aunque los detalles difieren en función del empleador, una empresa recibe una ventaja fiscal por realizar aportaciones basadas en los beneficios a las cuentas 401(k) de sus empleados. El empleador puede estructurar este plan como una contribución de contrapartida o un plan explícito de participación en los beneficios.
Por último, los planes 401(k) pueden tener un componente de aportación de la empresa, en el que ésta decide igualar una parte o la totalidad de las aportaciones de sus empleados al plan 401(k). Por ejemplo, una empresa puede igualar las contribuciones de los empleados hasta el 5% de su salario, y sólo puede hacer que sus contribuciones se conviertan en realidad después de dos años.
IRA SIMPLE: Definición
Un plan SIMPLE IRA es un plan de jubilación que permite a las empresas y a los empleados realizar contribuciones conjuntas a la cuenta de jubilación de un empleado. Permite a las pequeñas empresas imitar los incentivos fiscales para la jubilación de un 401(k). Las cuentas IRA SIMPLE forman parte del programa «Savings Incentive Match Plan for Employees».
En este plan, usted realiza lo que se conoce como una «contribución de reducción salarial».»Esto significa que su contribución a la IRA nunca se le paga a usted. En cambio, va directamente a la cuenta de jubilación. La empresa puede hacer una contribución equivalente o pagar una contribución fija para todos los empleados por igual.
puede aportar hasta 13.500 $ a una IRA SIMPLE para 2021 y 14.000 $ para 2022. Las aportaciones de recuperación están limitadas a 3.000 dólares anuales. El empleador puede igualar esta contribución hasta el 3% o contribuir con un 2% fijo del salario de cada empleado (independientemente de las contribuciones del empleado), hasta un límite total de 290.000 dólares en 2021 y 305.000 dólares en 2022.
Una cuenta de jubilación SIMPLE es una gran opción tanto para los autónomos como para los propietarios de pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Según el IRS, «todos los empleados que hayan recibido al menos 5.000 dólares de compensación de usted durante cualquiera de los 2 años naturales anteriores (sean o no consecutivos) y que se espere razonablemente que reciban al menos 5.000 dólares de compensación durante el año natural, son elegibles para participar en el plan SIMPLE IRA para el año natural».»
Si trabaja por cuenta propia, el IRS considera que usted es a la vez su propio empleador y empleado. Como resultado, si utiliza una IRA SIMPLE, se le permite hacer tanto la contribución del empleador como la del empleado. Esto significa que puede maximizar sus contribuciones a la cuenta IRA y no perder la contribución adicional del empleador.
IRA SIMPLE frente a. 401(k): Diferencias clave
A primera vista, las IRA SIMPLE y los 401(k) son planes de jubilación similares. Ambos incentivan a los trabajadores a ahorrar para la jubilación permitiéndoles deducir sus contribuciones de sus impuestos federales sobre la renta. Ambas permiten que los empleadores contribuyan a estas cuentas de jubilación. Sin embargo, hay varias diferencias importantes que hay que entender.
Tamaño
Cualquier empleador puede tener un plan 401(k), lo que lo convierte en uno de los planes más accesibles que encontrará. Así que, independientemente de si tiene cinco empleados o 500, puede poner en marcha un plan 401(k) para ellos.
Un plan SIMPLE IRA es sólo para ciertos tipos de empleadores. En concreto, las empresas con más de 100 empleados no pueden acogerse a este plan. Sólo una pequeña empresa puede poner en marcha una IRA SIMPLE para sus empleados.
Elegibilidad
Los requisitos de elegibilidad de los empleados son un poco menos estrictos para un plan 401(k) que para una IRA SIMPLE.
Si una empresa ofrece un plan 401(k), debe ofrecer el acceso a cualquier empleado que cumpla estos requisitos:
- Tienen 21 años o más
- Tienen al menos un año de servicio
Tenga en cuenta que las empresas pueden ofrecerlo a los empleados más jóvenes, así como a los que no llevan un año en la empresa. De hecho, es habitual que los empleados tengan acceso al plan 401(k) de su empresa el primer día de trabajo. Estos requisitos sólo significan que los empleadores que decidan ofrecer un 401(k) están legalmente obligados a ofrecerlo a todos los empleados que tengan más de 21 años y cumplan estos criterios.
Un empleado puede acogerse a un plan SIMPLE IRA si:
- Haber recibido al menos 5.000 dólares de remuneración en cualquiera de los dos años anteriores
- Esperan recibir al menos 5.000 dólares de compensación durante el próximo año
Límites de aportación y compensación
Los límites de contribución son más bajos para un plan SIMPLE IRA que con un 401(k).
Un empleado puede aportar hasta 19.500 dólares a un plan 401(k) en 2021 (hasta 26.000 dólares si tiene 50 años o más) y 20.500 dólares en 2022 (hasta 27.000 dólares si tiene 50 años o más). Las contribuciones combinadas del empleador y del empleado al plan 401(k) de un solo empleado no pueden superar el menor de los dos porcentajes, el 100% de la remuneración del empleado o el límite total, que es de 58.000 dólares en 2021 y de 61.000 dólares en 2022 (sin incluir la contribución de recuperación).
Un empleado puede aportar hasta 13.500 dólares a una IRA SIMPLE en 2021 (hasta 16.500 dólares si tiene 50 años o más) y 14.000 dólares en 2022 (hasta 17.000 si tiene 50 años o más).
La empresa debe contribuir con un dólar por dólar hasta el 3% de la remuneración del empleado o con una contribución fija del 2%. Mientras que las aportaciones de la empresa a un plan 401(k) son totalmente opcionales, la empresa debe contribuir a una IRA SIMPLE. Así pues, mientras que los participantes en el plan 401(k) pueden ahorrar potencialmente más al año, los participantes en la IRA SIMPLE tienen garantizada la obtención de al menos una aportación del empleador.
Conclusión
Una cuenta IRA SIMPLE sólo está disponible para las pequeñas empresas con 100 o menos empleados. También hay algunos límites de ingresos mínimos que los empleados deben cumplir para poder acogerse al plan. Y los límites de contribución son más bajos para las IRA SIMPLE que para las 401(k).
Aun así, las IRA SIMPLE tienen algunas ventajas. Aunque muchas empresas ofrecen una generosa aportación a sus planes 401(k), dicha aportación es totalmente opcional. Por el contrario, los participantes en las IRA SIMPLE tienen garantizada al menos una parte de la contrapartida de sus empleadores. Y las cuentas individuales SIMPLE también están disponibles para los trabajadores por cuenta propia, que pueden contribuir hasta el límite de 13.500 dólares en 2021 (14.000 dólares en 2022) y también aportan alguna contrapartida «empresarial».
Próximos pasos para planificar su jubilación
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