Las SEP IRA y los 401(k) en solitario son vehículos de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos para los propietarios de pequeñas empresas. Son similares entre sí pero con una gran diferencia. Con un plan 401(k) individual, el empresario autónomo puede realizar aportaciones como empleado y como empleador. Le explicaremos todo lo que necesita saber para elegir entre una SEP IRA y un 401(k) individual. Si no sabe por dónde empezar para establecer el plan que mejor se adapte a sus necesidades, un asesor financiero puede ayudarle.
Qué es una IRA SEP?
Si dirige su propio negocio y tiene un número reducido de empleados, puede interesarle un plan de pensiones simplificado para empleados (SEP) o una IRA SEP. Le permite contribuir a sus ahorros para la jubilación y hacer lo mismo por sus empleados.
Una SEP funciona de forma similar a una IRA tradicional. Esto significa que sus aportaciones son deducibles de impuestos y su dinero crece libre de impuestos. El IRS grava sus distribuciones cuando hace retiros calificados en la jubilación. Sin embargo, disfrutará de algunas ventajas que no obtendrá con una IRA tradicional.
Para empezar, puede disfrutar de límites de aportación mucho mayores. En 2019 puede aportar el menor de los siguientes elementos:
- El 25% de tu remuneración (con un tope de 280.000 dólares para el cálculo)
- $56,000
Mientras tanto, una IRA tradicional permite realizar aportaciones de hasta 6.000 dólares o 7.000 dólares si tiene al menos 50 años.
Si contribuye a una IRA SEP para usted, el IRS exige que también contribuya a la IRA SEP de cada empleado que reúna los requisitos necesarios. Es más, esas contribuciones del empleador igualan en gran medida el porcentaje de la compensación que usted aporta para su propia. Por lo tanto, si usted contribuye con el 20% de su remuneración a su propia SEP IRA, también debe contribuir con el 20% de la remuneración de cada empleado elegible a su plan individual.
Los empleados elegibles, en lo que respecta al IRS, son aquellos que cumplen los siguientes criterios:
- Tienen una edad mínima de 21 años
- Han trabajado para usted durante tres de los últimos cinco años
- Han ganado al menos 600 dólares de usted en el último año
Cómo funciona una SEP IRA?
Una SEP IRA tiene muchas de las mismas características que una IRA. Puede abrir una a través de la mayoría de las instituciones financieras o bancos que ofrecen cuentas IRA tradicionales. La mayoría de los proveedores ofrecen acceso a una serie de fondos con los que puede construir su cartera de IRA SEP. Puede construir una con varias opciones de inversión, entre ellas las siguientes:
- Acciones
- Bonos
- Fondos de inversión
- Fondos con fecha objetivo (TDF)
- Fondos cotizados (ETF)
Ventajas y desventajas de las SEP IRA
Además de tener límites de aportación elevados, una IRA SEP le permite deducir todas las aportaciones de su empresa al calcular los impuestos de su negocio. Además, no hay ninguna norma que le impida hacer aportaciones adicionales a una cuenta IRA tradicional o Roth IRA para usted, aunque la cantidad que puede reclamar como deducible de impuestos puede ser limitada.
En cuanto a los contras, la SEP IRA tiene muchas de las mismas restricciones que las IRAs. Si retira dinero de su cuenta antes de cumplir los 59 años.Con 5 años de antigüedad, la distribución tributaría como renta ordinaria más una penalización por retirada anticipada del 10%. Además, debes comenzar a realizar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) cuando cumplas 70 años.5. Esto garantiza que el gobierno comience a recibir impuestos sobre sus ahorros.
Además, el hecho de tener que contribuir al plan de cada empleado puede hacer que sea una opción especialmente cara. Por lo tanto, una IRA SEP quizás sea la mejor para los propietarios de pequeñas empresas con un pequeño grupo de empleados. Las aportaciones automáticas a los planes de sus empleados pueden ser un importante argumento de venta para atraer al talento adecuado. En la mayoría de los casos, los empleados no pueden contribuir a sus propias SEP IRA. Pero también se les permite abrir sus propias cuentas IRA tradicionales o Roth. Pero si esto resulta más caro que beneficioso, puede crear un plan 401(k) individual para su empresa.
¿Qué es un plan 401(k) individual??
Un plan 401(k) en solitario o 401(k) en solitario es un plan de jubilación diseñado para los trabajadores por cuenta propia que pueden ahorrar más que los límites de las cuentas IRA tradicionales o Roth. Sólo puede abrir una si usted y su cónyuge son los únicos empleados de su empresa.
Un plan 401(k) individual funciona de forma muy parecida a su homólogo corporativo. Si tiene un plan 401(k) individual, lo financia antes de impuestos y sus inversiones crecen libres de impuestos. O puedes optar por el Roth solo 401(k). Lo financias con dólares después de impuestos, por lo que no reducirá tus ingresos gravables. Pero sus ganancias están libres de impuestos cuando hace retiros calificados.
En 2019, como empleado, puedes aportar hasta 19.000 dólares a tu 401(k) en solitario, y 6.000 dólares adicionales si tienes al menos 50 años. Estos son los mismos límites que tienen los planes 401(k) de las empresas.
Al igual que con un plan 401(k) corporativo, usted, como empleador, también puede contribuir a su plan 401(k) individual. Hasta el 25% de su remuneración. El IRS lo define como los ingresos netos de su trabajo por cuenta propia menos la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y las aportaciones que hizo a su plan como empleado. Sin embargo, sólo hasta 280.000 dólares de remuneración pueden ser calculados en el límite de contribución de su empleador.
Dicho esto, las contribuciones totales (empleador y empleado, combinadas) a su 401(k) en solitario no pueden superar los 56.000 dólares, o 62.000 dólares si tiene al menos 50 años en 2019.
Para calcular con precisión los límites de las aportaciones y las deducciones fiscales permitidas, puede utilizar la hoja de cálculo de la publicación 560 del IRS. Busque en «Planes de jubilación para pequeñas empresas.»
Ventajas y desventajas de un plan 401(k) individual
Un plan 401(k) en solitario es una gran opción para un autónomo sin empleados que pueda permitirse ahorrar más de 6.000 dólares al año, el límite de las cuentas individuales tradicionales. No sólo puede hacer mayores aportaciones como empleado, sino que también puede hacer aportaciones como empleador.
Es más, puede duplicar esa cantidad si su cónyuge también obtiene ingresos de su empresa. La única desventaja de un plan 401(k) en solitario es que puede implicar un poco más de papeleo, por lo que sólo merece la pena crearlo si quiere hacer grandes aportaciones.
Cómo abrir un plan 401(k) individual?
Puede abrir un plan 401(k) en solitario a través de la mayoría de las instituciones financieras y los corredores de bolsa en línea. Sólo necesita su número de identificación patronal para solicitarlo. Lo más probable es que tenga que firmar un acuerdo de adopción del plan y rellenar una solicitud.
En adelante, un plan 401(k) en solitario funciona como la mayoría de los planes de jubilación. Puede crear una cartera diversificada con una variedad de fondos como acciones, bonos y fondos de inversión. Pero debe rellenar el formulario 5500-SF del IRS si su plan tiene más de 250.000 dólares.
Lo que hay que saber: Plan 401(k) individual frente a plan de pensiones. IRA SEP
Si está decidiendo entre un 401(k) individual y una IRA SEP, y tiene empleados, la elección es fácil: IRA SEP. No puede abrir un plan 401(k) en solitario si tiene un empleado que no sea su cónyuge.
Pero si es un autónomo sin empleados, la elección depende de la cantidad que piense ahorrar. Si no puedes ahorrar más de 6.000 dólares, deberías optar por la IRA SEP hasta que puedas permitirte ahorrar más. Si no quiere aplazar los impuestos, puede abrir un 401(k) Roth en solitario o una IRA Roth, dependiendo de la cantidad que pueda ahorrar.
Consejos para la planificación de la jubilación
- Si tiene un negocio propio, un asesor financiero puede ayudarle a planificar su jubilación. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de nuestro equipo le pone en contacto con asesores financieros de su zona en 5 minutos. Si está preparado para que le pongan en contacto con asesores locales que le ayuden a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.
- Es natural que los empresarios quieran invertir todas sus ganancias netas en su negocio. Pero deberías poner al menos una parte en ahorros para la jubilación. Puede empezar con una IRA tradicional o una Roth IRA. Para ayudarle a tomar la decisión correcta, publicamos estudios sobre las mejores cuentas IRA y las mejores Roth IRA.