Vermont es uno de los doce estados, además de Washington, D.C., que grava el impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, a diferencia de los demás estados, el impuesto sobre el patrimonio de Vermont es plano. Si su patrimonio tiene un valor superior a la exención de 5 millones de dólares, el estado grava el exceso a un tipo del 16%, sin tipos progresivos ni tramos impositivos. Si reside en el Estado de las Montañas Verdes y está empezando a pensar en la planificación de su patrimonio, esta guía le explicará lo que necesita saber. También es posible que quiera que un profesional le ayude a planificar su patrimonio. El servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo puede ayudarle a encontrar el asesor adecuado para guiarle en el proceso.
Exención del impuesto sobre el patrimonio en Vermont
El umbral para el impuesto sobre el patrimonio de Vermont es de 5 millones de dólares a partir de 2021. Las herencias por un valor inferior a esta cantidad no están sujetas al impuesto de sucesiones en el estado de Vermont. El impuesto sólo se aplica a las herencias valoradas en más de la exención. Los primeros 5 millones de dólares de un patrimonio están exentos y no están sujetos al impuesto sobre el patrimonio.
Tasa de impuesto sobre el patrimonio en Vermont
Mientras que muchos impuestos sobre el patrimonio son progresivos, el de Vermont es plano. El estado cobra una tasa fija del 16%. Digamos que su patrimonio total tiene un valor de 7 dólares.25 millones de dólares. Los primeros 5 millones de dólares están exentos, lo que deja un patrimonio imponible de 2 dólares.25 millones de dólares. Ese dinero se grava con una tasa del 16%, lo que supone una carga fiscal total sobre el patrimonio de 360.000 dólares en Vermont.
Vermont incluye cualquier donación realizada en los dos últimos años como parte del patrimonio imponible.
Qué es el impuesto sobre el patrimonio?
El impuesto sobre el patrimonio, a veces denominado «impuesto sobre la muerte», es un impuesto sobre el patrimonio de una persona recientemente fallecida. Se cobra sobre el dinero o los activos de un patrimonio antes de que se transmita a los herederos designados por una persona. El impuesto sobre el patrimonio sólo se aplica a las herencias que alcanzan un determinado umbral.
El impuesto sobre el patrimonio es diferente del impuesto sobre sucesiones. El impuesto de sucesiones se aplica en algunos estados sobre el dinero o los bienes después de que se distribuyan a los beneficiarios.
Impuesto de sucesiones de Vermont
Vermont no tiene impuesto de sucesiones, pero los impuestos de sucesiones de otros estados podrían en teoría aplicarse a usted. Kentucky, por ejemplo, tiene un impuesto de sucesión que se aplica a todas las propiedades dentro del estado, incluso si se transmite a un heredero que vive fuera del estado. Si hereda bienes de alguien que vive en otro estado, compruebe las leyes locales para ver si debe impuestos.
Impuesto sobre donaciones en Vermont
No hay impuesto sobre donaciones en Vermont. El impuesto federal sobre donaciones tiene una exención de 15.000 dólares al año por destinatario en 2021, que aumentará a 16.000 dólares en 2022. Esto significa que puede dar hasta 16.000 dólares a todas las personas que desee en un año determinado sin preocuparse por el impuesto sobre donaciones. Usted debe reportar cualquier regalo a una persona que esté por encima de esa cantidad en un año determinado. El exceso cuenta contra su exención de por vida del impuesto sobre donaciones de 12 dólares.06 millones de dólares y reduce la exención del impuesto federal sobre el patrimonio.
Impuesto sobre el patrimonio en Vermont para parejas casadas
La exención del impuesto sobre el patrimonio de Vermont no es transferible para las parejas casadas. Si su cónyuge fallece antes que usted, seguirá pudiendo aplicar sólo 2 dólares.Exención de 75 millones de euros.
Impuesto federal sobre el patrimonio
Además del impuesto de sucesiones de Vermont, algunos residentes de Vermont pueden tener que considerar el impuesto federal de sucesiones, que tiene un umbral mucho más alto. El umbral del impuesto federal sobre el patrimonio es de 11.70 millones de dólares para los fallecimientos en 2021 y 12.06 millones para los fallecimientos en 2022. Cualquier patrimonio que valga menos que eso no está sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio. La exención federal es portátil, lo que significa que una pareja casada puede proteger hasta 24 dólares.12 millones con las maniobras legales adecuadas.
A diferencia del impuesto sobre el patrimonio de Vermont, el impuesto federal sobre el patrimonio es progresivo. Los tipos impositivos aumentan cuanto mayor es el patrimonio.
Así es como funciona: Supongamos que tiene un patrimonio de 14 millones de dólares y no está casado. Primero, reste los 12.06 millones de exención, dejando un patrimonio imponible de 2.82 millones de dólares. Eso le sitúa en el tramo impositivo más alto, por lo que deberá 345.800 dólares por el primer millón de dólares. También deberás el 40% de los 940.000 dólares restantes, lo que supone 376.000 dólares. Si se añade a la tasa base, se obtiene una carga fiscal total sobre el patrimonio de 721.800 dólares.
| TASAS DEL IMPUESTO FEDERAL SOBRE EL PATRIMONIO | |||
| Patrimonio imponible* | Impuestos base pagados | Tasa marginal | Umbral de la tasa** |
| $1 – $10,000 | $0 | 18% | $1 |
| $10,000 – $20,000 | $1,800 | 20% | $10,000 |
| $20,000 – $40,000 | $3,800 | 22% | $20,000 |
| $40,000 – $60,000 | $8,200 | 24% | $40,000 |
| $60,000 – $80,000 | $13,000 | 26% | $60,000 |
| $80,000 – $100,000 | $18,200 | 28% | $80,000 |
| $100,000 – $150,000 | $23,800 | 30% | $100,000 |
| $150,000 – $250,000 | $38,800 | 32% | $150,000 |
| $250,000 – $500,000 | $70,800 | 34% | $250,000 |
| $500,000 – $750,000 | $155,800 | 37% | $500,000 |
| 750.000 – 1 millón de dólares | $248,300 | 39% | $750,000 |
| Más de 1 millón de dólares | $345,800 | 40% | 1 millón de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención de $12.06 millones.
**El umbral de la tasa es el punto en el que se aplica la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
Panorama general de los impuestos en Vermont
Vermont no es muy favorable a los impuestos para los jubilados. El estado grava íntegramente los ingresos procedentes tanto de las cuentas de jubilación, como los planes 401(k), como de los planes de pensiones públicos y privados. Vermont grava las prestaciones de la Seguridad Social si también se aplican los impuestos federales. En general, las prestaciones de la Seguridad Social están sujetas a impuestos federales si también tiene otras fuentes de ingresos. Existe una exención de la Seguridad Social basada en los ingresos. Si gana menos de 45.000 dólares (60.000 dólares para una pareja que presente una declaración conjunta) es. totalmente exento. Si gana entre 45.000 y 55.000 dólares (60.000 y 70.000 dólares para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) está parcialmente exento. Si gana más de esos límites superiores, no hay exención.
Vermont tiene un impuesto sobre la renta progresivo, con tipos que van desde el 3.55% al 8.75%.
Los impuestos sobre el patrimonio de Vermont se encuentran entre los más altos del país, con un tipo medio efectivo del 1.86%. Existe una deducción por vivienda, de cuantía variable, para quienes viven en su casa como residencia principal y tienen unos ingresos anuales inferiores a 138.250 dólares. La exención máxima es de 8.000 dólares.
El tipo impositivo estatal sobre las ventas en Vermont es del 6%, que es relativamente bajo en comparación con otros estados. Algunas ciudades cobran un impuesto local adicional del 1%.
Consejos para la planificación del patrimonio
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