Montana no tiene impuesto al patrimonio. Sin embargo, es posible que los montaneses tengan que pagar el impuesto federal sobre el patrimonio, si el valor de su patrimonio es lo suficientemente alto. Esta guía lleva a los residentes de Big Sky Country a través de lo que necesitan saber sobre el impuesto sobre el patrimonio y otros impuestos que pueden influir en el proceso de planificación del patrimonio. Si cree que le gustaría que un asesor financiero le ayudara con la planificación del patrimonio, considere la posibilidad de encontrar uno utilizando el servicio gratuito de búsqueda de asesores financieros de nuestro equipo.
Impuesto sobre el patrimonio en Montana
Montana no impone un impuesto sobre el patrimonio. Es uno de los 38 estados sin impuesto sobre el patrimonio.
¿Qué es el impuesto sobre el patrimonio??
El impuesto sobre el patrimonio se aplica a las herencias de personas que han fallecido recientemente. El impuesto sobre el patrimonio se aplica antes de que los activos de un patrimonio se transmitan a los herederos designados por una persona. A veces se denomina «impuesto de sucesiones», y sólo se aplica a los patrimonios que alcanzan un determinado umbral. Este umbral lo determina legalmente el estado u otra entidad que recauda el impuesto.
El impuesto sobre la herencia es diferente del impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre sucesiones se aplica a los bienes heredados después de la distribución a los beneficiarios.
Impuesto sobre herencias y donaciones de Montana
Montana tampoco tiene impuesto de sucesiones. Sin embargo, tenga cuidado: puede deber impuestos de sucesión en otro estado si alguien que vive en un estado con un impuesto de sucesión le deja propiedades o activos. En Kentucky, por ejemplo, existe una ley sobre el impuesto de sucesiones que se aplica a todos los bienes situados en el estado, incluso si el beneficiario vive en otro estado. Asegúrese de comprobar las leyes locales cada vez que reciba una herencia de alguien que vive en un estado diferente para evitar que se le escape una factura de impuestos por accidente.
Montana tampoco tiene impuesto sobre donaciones. Hay una exención de 15.000 dólares por destinatario cada año para el impuesto federal sobre donaciones en 2021, pasando a 16.000 dólares en 2022. Sin embargo, si da más de 16.000 dólares a una sola persona en un año, debe informar de la donación a Hacienda. La cantidad que supere la exención cuenta para sus 12 dólares.06 millones de dólares de exención del impuesto sobre donaciones de por vida y reduce la exención del impuesto federal sobre el patrimonio.
Impuesto federal sobre el patrimonio
Aunque Montana no grava su patrimonio, el gobierno federal puede hacerlo si su valor es suficiente. La exención del impuesto federal sobre el patrimonio es de 11 dólares.70 millones de dólares en 2021 y 12 dólares.06 millones en 2022. La exención federal es transferible, por lo que una pareja casada que tome las medidas legales adecuadas puede proteger hasta 24.12 millones de su patrimonio cuando ambos mueren.
Los patrimonios que superan la exención se gravan según una serie ascendente de tipos, cuyo tope es el 40%.
Así es como funciona: Considere un patrimonio con un valor de 12 dólares.88 millones de dólares. Reste los 12 dólares.06 millones de exención, lo que le deja con un patrimonio imponible de $820,000. Esto le sitúa en el segundo tramo impositivo más alto. Deberá un pago base de 248.300 dólares sobre los primeros 750.000 dólares. También debe pagar un impuesto del 39% sobre los 70.000 dólares del tramo impositivo, lo que supone un total de 27.300 dólares. Si se añade a la tasa base, se obtiene una carga fiscal total sobre el patrimonio de 275.600 dólares.
| TIPOS DEL IMPUESTO FEDERAL SOBRE EL PATRIMONIO | |||
| Patrimonio imponible* | Impuestos base pagados | Tipo marginal | Tasa Umbral** |
| $1 – $10,000 | $0 | 18% | $1 |
| $10,000 – $20,000 | $1,800 | 20% | $10,000 |
| $20,000 – $40,000 | $3,800 | 22% | $20,000 |
| $40,000 – $60,000 | $8,200 | 24% | $40,000 |
| $60,000 – $80,000 | $13,000 | 26% | $60,000 |
| $80,000 – $100,000 | $18,200 | 28% | $80,000 |
| $100,000 – $150,000 | $23,800 | 30% | $100,000 |
| $150,000 – $250,000 | $38,800 | 32% | $150,000 |
| $250,000 – $500,000 | $70,800 | 34% | $250,000 |
| $500,000 – $750,000 | $155,800 | 37% | $500,000 |
| 750.000 dólares – 1 millón de dólares | $248,300 | 39% | $750,000 |
| Más de 1 millón de dólares | $345,800 | 40% | 1 millón de dólares |
*El patrimonio imponible es el total por encima de la exención federal de 12 dólares.06 millones.
**El umbral de la tasa es el punto en el que se aplica la tasa marginal del impuesto sobre el patrimonio.
Panorama general de los impuestos en Montana
Montana es moderadamente favorable a los impuestos para los jubilados. El estado grava totalmente los retiros de cuentas de jubilación, incluidos los planes 401(k), y los ingresos de las pensiones públicas y privadas. Montana grava estas formas de ingresos por jubilación con sus tipos impositivos, que oscilan entre el 1.00% al 6.90%.
Montana sólo grava parcialmente las prestaciones de la Seguridad Social. Todos los ingresos de la Seguridad Social son deducibles para los contribuyentes con una renta bruta ajustada inferior a 25.000 dólares (32.000 dólares para los declarantes conjuntos). La mitad de los ingresos de la Seguridad Social es deducible para los contribuyentes que ganan más de 25.000 dólares pero menos de 34.000 (44.000 dólares para los seguidores conjuntos). Los contribuyentes con una renta bruta ajustada superior al segundo límite pueden deducir el 15% de los ingresos de la Seguridad Social.
La tasa media efectiva del impuesto sobre la propiedad en Montana es del 0.83%, lo que está en el extremo inferior en comparación con otros estados del país. Los residentes de Montana que tengan al menos 62 años y paguen los impuestos sobre la propiedad de su casa tienen derecho a un crédito fiscal sobre la propiedad. El crédito máximo es de $ 1,000, para aquellos con un ingreso familiar de menos de $ 35,000. Las personas con ingresos superiores a 35.000 dólares pero inferiores a 45.000 dólares obtendrán entre el 10% y el 40% del crédito completo. Cualquier persona con un ingreso familiar más alto no es elegible.
Montana no tiene impuesto sobre las ventas.
Consejos de planificación patrimonial
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- Un error común en la planificación del patrimonio es pensar que se es demasiado joven para empezar a planificar. Aunque le queden muchos años de vida, no está de más tener un plan por si ocurre algo trágico.